45
Стоимость средств на расчетных счетах снизилась на 0,5%, вклады
юридических лиц на 1,6%, стоимость собственных счетов увеличилась на
0,3%. Стоимость депозитов физических лиц осталась на уровне прошлого
года и составила 11% годовых, и следует отметить, что это самый дорогой
вид ресурсов в банке. Средняя себестоимость 3,2%.
В дополнение к вышеупомянутым источникам, межбанковский кредит
можно рассматривать как источник формирования ресурсной базы. Однако
из-за краткосрочного характера ресурса межбанковский кредит можно
рассматривать скорее как средство регулирования ликвидности или
временного покрытия ресурсной недостаточности.
После экзаменационного Заключения финансовой отчетности ОАО РК
«Аманбанк» по МСФО за 2013 и 2014 годы. По состоянию на 31. 24 декабря
2013 года Кредитный институт разместил в банке России депозит. Баланс не
превышал 10 млн. евро, соответствующая сумма составила 10% уставного
капитала ОАО РК «Аманбанк». В 2014 году Кредитный институт не
привлекал средства других банков (см. таблицу. 2.5), в том числе и деньги
НБКР, но заложил депозит в размере 500,4 тыс. сомов со сроком погашения в
январе 2015 года и процентной ставкой от 5,04% до 5,52% в год.
Таблица 2.5
Средства ОАО РК «Аманбанк» в других банках, тыс. сом.
Показатели
31 декабря
2014 г.
31 декабря
2013 г.
Ссуды, предоставленные банкам
99,0
0
Депозит, размещенный в НБКР
500,4
10,0
Гарантийные депозиты для обеспечения расчетов
по операциям с платежными картами
1,5
1,3
Итого средства в других банках
600,9
11,3
46
На основании расчетов средней стоимости привлеченных средств по
видам, проведенных планово-аналитическим отделом банка в течение 2014
года в ОАО РК «Аманбанк» наблюдается дальнейшее наращивание
процентных расходов, обусловленных усилением борьбы на банковском
рынке за средства клиентов.
Таблица 2.6.
Средний работающий остаток и средняя стоимость по видам
привлеченных средств в ОАО РК «Аманбанк» за 2014 год
Привлеченные средства
Средние
остатки,
тыс.
сом.
Расходы,
тыс. сом.
Средняя
стоимость,
%
годовых
Расчетные и текущие счета клиентов
1061,2
8,5
0,80%
Депозиты юридических лиц
330,3
33,4
10,10%
Депозиты и прочие привлеченные
средства физических лиц
1029,0
59,7
5,80%
Ценные бумаги, выпущенные банком
(Собственные векселя)
43,0
3,3
7,70%
Прочие привлеченные средства
0,0
0,0
0,00%
Привлеченные средства, всего
2463,5
104,8
4,26%
Данные табл.2.6 свидетельствуют о том, что эти депозиты являются для
банка самым дорогим видом ресурсов. Но в тоже время, депозиты
физических лиц являются крайне важным источником ресурсов для банка в
силу своей долгосрочности.
47
2.2. Оценка использования банковских ресурсов в ОАО РК
«Аманбанк»
Как уже отмечалось в первой главе, нельзя рассматривать привлечение
средств коммерческого банка отдельно от размещения средств как по сути,
так и по активу и пассиву баланса, характеризующего те же средства с
единственной разницей, что пассивные источники этих средств и актив-
выявление направлений их использования. Концепция эффективности
управления ресурсной базой не имеет смысла без " эффективности
вложений"
Таблица 2.7.
Структура привлеченных и размещенных средств ОАО РК
«Аманбанк»
Наименование статей
01.01.09г
01.01.10г
Изменение,
тыс. сом.
Темп роста,
%
Сумма,
тыс. сом.
Уд.
вес, %
Сумма,
тыс.
сом.
Уд.
вес, %
1.Привлеченные ресурсы всего:
2446,5
60,45
2471,5
63,5
25,0
101,0
Межбанковские кредиты
0,0
0
0,0
0,0
0,0
0,0
Средства клиентов
2382,9
58,88
2412,6
62,0
29,7
101,2
- Текущие/расчетные счета юридических
лиц
1228,4
30,35
1198,5
30,8
-29,9
97,6
- Срочные депозиты юридических лиц
331,9
8,201
330,3
8,5
-1,6
99,5
- Текущие счета/счета до востребования
физических лиц
122,5
3,027
137,3
3,5
14,8
112,1
- Срочные вклады физических лиц
700,1
17,3
892,8
22,9
192,7
127,5
Выпущенные долговые ценные бумаги
57,9
1,43
43,6
1,1
-14,3
75,3
- Векселя
57,9
1,43
43,6
1,1
-14,3
75,3
Прочие финансовые обязательства
5,8
0,142
15,4
0,4
9,6
266,9
2. Размещенные ресурсы, всего:
1600,5
39,55
1422,8
36,5
-177,6
88,9
Кредиты и дебиторская задолженность
1583,8
39,13
1380,1
35,4
-203,7
87,1
- Кредиты коммерческим организациям
1412,0
34,89
1284,8
33,0
-127,2
91,0
- Кредиты некоммерческим организациям
19,0
0,469
5,7
0,1
-13,3
29,8
- Кредиты индивидуальным
предпринимателям
90,1
2,227
13,3
0,3
-76,8
14,8
- Кредиты физическим лицам
62,6
1,547
76,3
2,0
13,7
121,8
Финансовые активы, имеющиеся в
3,1
0,076
25,7
0,7
22,6
836,2
48
наличии для продажи
- Корпоративные облигации
1,8
0,045
23,5
0,6
21,7
1288,1
- Корпоративные акции, имеющие
котировку
1,2
0,031
2,1
0,1
0,9
170,5
Финансовые активы, удерживаемые до
погашения
5,9
0,145
0,0
0,0
-5,9
0,0
- Корпоративные облигации
5,9
0,145
0,0
0,0
-5,9
0,0
Прочие финансовые активы
7,8
0,192
17,1
0,4
9,3
220,1
ИТОГО (стр.1+стр.2)
4047,0
100,0
3894,3
100,0
-152,6
96,2
Также увеличение активов произошло из-за увеличения чистой
задолженности на 24,6% в 2014 году по сравнению с 2013 годом, в
абсолютном значении ее увеличение составило 390,7 тыс. сомов. Нынешний
портфель активов определяет их качество, в основном, не задействованными
(просроченными) активами. Хотя просроченные кредиты в абсолютном
объеме выросли на 390,7 тыс. сомов, доля этого значения в активах
составляет 68,7% от размера активов.
В рамках анализа активных операций важное место занимает анализ
доходности вложений (табл. 2.8.)
Таблица 2.8.
Средний работающий остаток и средняя доходность по
направлениям вложений в ОАО РК «Аманбанк»
Размещенные средства
01.01.2013 - 01.01.2014г.
01.01.2014 - 01.01.2015г.
Средние
остатки,
тыс. сом.
Доходы
Доход-
ность, %
годовых
Средние
остатки,
тыс. сом.
Доходы
Доход-
ность,
% годовых
МБК и депозиты банкам
694,7
0,537
0,08%
360,5
0
0,00%
Средства, предоставленные
клиентам
905,8
106,3
11,74%
1062,4
104,755
9,86%
в том числе:
кредиты, предоставленные
889,1
105,976
11,92%
1019,6
101,447
9,95%
векселя в портфеле банка
8,9
0,324
3,63%
42,7
3,308
7,74%
Размещенные средства, ВСЕГО
1600,5
106,837
6,68%
1422,8
104,755
7,36%
49
Доходность вложений рассчитывалась как отношение доходов за
период к среднему работающему остатку по каждой указанной статье
активов.
(2.1.)
Как видно из приведенных данных наблюдается снижение процентной
ставки, что связано со снижением ставки рефинансирования НБКР, которая
является ориентиром при установлении процентных ставок для
коммерческих банков и ужесточением конкуренции на кредитном рынке.
Таблица 2.9.
Суммы финансовых активов и обязательств банка в разбивке по
срокам погашения и средневзвешенным эффективным процентным
ставкам
(в тыс. сомов)
Средневзвешенная
эффективная
процентная
ставка, %
До
востребования
и менее 1
месяца
От 1 до 3
месяцев
От 3 до 12
месяцев
Более 1 года
ИТОГО
31 декабря 2014 года
Денежные средства и их
эквиваленты
0,8%
229,0
0,0
0,0
0,0
229,0
Средства в других банках
5,10%
600,9
0,0
0,0
0,0
600,9
Кредиты и дебиторская
задолженность
16,80%
110,1
297,6
864,6
126,4
1398,7
Финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
12,5%
23,5
0,0
0,0
0,0
23,5
Итого финансовых активов
чувствительных к изменению
процентных ставок
963,6
297,6
864,6
126,4
2252,2
Средства клиентов
10,10%
239,5
247,0
804,1
40,8
1331,4
Выпущенные долговые
ценные бумаги
7,40%
12,7
0,0
29,3
0,0
42,1
Итого финансовых
обязательств чувствительных
252,2
247,0
833,5
40,8
1373,4
50
к изменению процентных
ставок
Чистый резерв по
процентным ставкам за 31
декабря 2014 года
711,4
50,6
31,1
85,6
878,8
31 декабря 2013 года
Денежные средства и их
эквиваленты
1,20%
315,8
0,0
0,0
0,0
315,8
Финансовые активы,
учитываемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
8,80%
7,9
0,0
0,0
0,0
7,9
Средства в других банках
8%
10,5
0,0
0,0
0,0
10,5
Кредиты и дебиторская
задолженность
14,90%
202,5
393,7
811,6
176,0
1583,8
Финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
8,80%
1,8
0,0
0,0
0,0
1,8
Финансовые активы
удерживаемые до погашения
13,60%
0,0
0,0
5,9
0,0
5,9
Итого финансовых активов
чувствительных к изменению
процентных ставок
538,5
393,7
817,5
176,0
1925,6
Средства клиентов
8,80%
201,7
295,9
538,2
118,6
1154,5
Выпущенные долговые
ценные бумаги
9,80%
0,0
3,6
52,7
0,0
56,3
Итого финансовых
обязательств чувствительных
к изменению процентных
ставок
201,7
299,5
590,9
118,6
1210,8
Чистый резерв по
процентным ставкам за 31
декабря 2013 года
336,9
94,1
226,5
57,4
714,9
Средняя процентная ставка по кредитному портфелю снизилась с 20%
с 01.01.2013 до 16,8% с 01.01.2015.
В 2014 году значительное сокращение кредитных предложений со
стороны банковского сектора и спроса на кредиты со стороны экономических
агентов сократило общий долг до кредитов, выдаваемых кредитными
51
учреждениями. В этих условиях кредитный институт принял в 2014 году
девять раз решение снизить процентные ставки. За это время ставка
рефинансирования была снижена с 13 до 8,75% годовых. Постепенное
улучшение внешнеэкономической конъюнктуры и эффективное
осуществление антикризисных мер позволили ослабить влияние факторов,
угрожающих финансовой и социальной стабильности Российской экономики,
что, в свою очередь, повлияло на финансовое положение и обусловило
линию поведения банка в 2014 году.
Для получения доходов от кредитования Кредитный институт в
течение текущего года увеличил объем кредитного портфеля. Для
уменьшения риска потери невозврата кредитов формируется резерв за
возможные убытки по кредитам и долгам в размере 37,3 тыс. сомов, или
100% оценочной ставки, которая соответствует требованиям банка
российского банка № 254-р от 26.03.2004 года.
Согласно распоряжениям НБКР № 110 - и от 16.01.04" об обязательных
правилах банков " коммерческие банки должны установить норму
достаточного капитала
Нормативный H1-показатель соотношения собственных средств банка
к активам по отношению к риску и должен составлять не менее 11%. Этот
показатель определяет:
Возможность кредитования;
Операция регулятора банка отклонена;
круг клиентов.
В ООО ПК "Аманбанк" нормативная N1 будет сохраняться на уровне
15%.
Анализ эффективности использования финансовых средств
осуществляется с помощью коэффициентов..
На основе метода расчета коэффициентов можно определить, какая
политика у ОАО РК "Аманбанк" для размещения банковских средств.
52
На основе структурного коэффициента анализа можно сделать выводы
об эффективности использования финансовых средств:
Приоритеты в управлении размещением банковских средств в течение
проанализированного периода изменились на более агрессивное размещение,
что обусловлено желанием сохранить рентабельность операций в условиях
растущей стоимости срочных средств и снижения процентных ставок на
кредитном рынке. Однако при формировании кредитного портфеля
предпочтение отдается кредитам с минимальным риском. Увеличение числа
незавершенных юридических лиц. Рентабельность инвестиций постепенно
уменьшается, что обусловлено ужесточением конкуренции на банковском
рынке (снижением процентных ставок по кредитам, увеличением депозитов)
и свидетельствует о необходимости расширения спектра предлагаемых
банковских продуктов, наращивания клиентской базы для поиска новых
источников дохода. Инвестиционная политика на рынке ценных бумаг
является пассивной.
2.3 Рационализация размера и структуры ресурсной базы
Состав привлеченных средств ОАО РК «Аманбанк» составлен по
состоянию на 01.01.2015 года:
Средства до спроса-48,7 %;
депозиты юридических лиц-13,4 %;
выпущенные облигации 1,7 %;
Депозиты граждан срочно - 36,2% ХГК
Источники привлеченных средств к концу 2015 года в парном разряде,
ориентированной на увеличение доли долгосрочных источников необходимо
для оперативного хранения и спроса.
Кредитная организация должна приложить все усилия для выполнения
поставленных задач:
1. Увеличьте долю депозитов физических лиц в общей структуре
ресурсной базы.
53
2. Депозиты юридические лица.
3. Активное сопровождение кассового обслуживания клиентов.
Позитивный имидж региона при реализации кредитной организацией,
цель, заинтересованных в развитии партнерских отношений и формированию
системно и последовательно поддержка всех категорий клиентов банк.
Кредитной организации, а также использовать внешние источники или
заемные средства других целевых займов, таких как организация
заимствований на международном рынке.
Корректирует и утверждает управление банка, суммы и сроки
процентные ставки привлеченных средств по рыночной сделки, в связи с
чем, в соответствии с условий и возможностей для размещения средств,
активно маржа не ниже получить, но не реже, чем один раз в год.
Общая рыночная цена аналогичных услуг, направленных на НБКР и
процентная политика банка.
На фоне планового снижения ставки рефинансирования НБКР средняя
процентная ставка для кредитного портфеля в целом на 1 пункт (в 2014 году
по сравнению с 2013 годом составила 0,9 пункта и составила 16,8% годовых),
планируемая ставка для кредитного портфеля за 2016 год составляет 15,8%.
Средняя стоимость средств до спроса в 2014 году составляла 0,8%
годовых, срочные средства-10,1 % годовых, согласно плану 2015 года
средняя стоимость ресурсов ожидалась в пределах 9 % годовых. 20 февраля
2015 года кредитный институт принял решение снизить процентную ставку,
средняя процентная ставка составляет 16% годовых.
Для того, чтобы привлечь средства вкладчиков, необходимо иметь
достаточно собственных средств, эту задачу кредитный институт решил
путем увеличения доли такого рода средств путем увеличения уставного
капитала.
Увеличение уставного капитала банка на 114 тыс. сомов позволило
значительно увеличить удельный вес собственных средств банка.
54
Увеличение собственных средств банка позволило добиться
долгосрочного кредитования. Возможность предоставления таких кредитов
позволит привлечь новых платных клиентов и сохранить существующие. Это
связано с тем, что среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают
долгосрочные потребности заемщика, обусловленные необходимостью
модернизации производства, реализацией капитальных затрат на расширение
производства.
Увеличение доли собственных средств в ресурсной базе банка в
ближайшее время увеличит и объем привлеченных средств, так как это
собственные средства, регулирующие функции, будут служить поддержке
единого, упорядоченного роста банковских активов и регулирования объема
практически всех пассивных операций.
Таблица 2.10
Планирование структуры собственных и привлеченных средств
ОАО РК «Аманбанк»
Показатели
Величина
на 01.01.2015г.
Планируемая
величина на
01.01.2016г.
Изменения за
период
тыс.
сом.
% к
итогу
тыс.
сом.
% к
итогу
тыс.
сом.
Темп
роста ,%
Собственные
средства
417,4
14,4
417,4
11,8
0,0
100,0
Привлеченные
средства
2484,4
85,6
3117,9
88,2
633,5
125,5
Итого
2901,8
100,0
3535,3
100,0
633,5
121,8
Стратегия развития РК» ха " базируется на использовании И
дальнейшем укреплении тех преимуществ, которые предусмотрены до сих
пор. Сильные стороны банка включают в себя: