5
Введение
В современных российских экономических условиях особое значение
имеет процесс формирования кредитный ресурсов, оптимизация их
структуры и, в связи с этим, качество управления всеми собственными и
привлеченными средствами, формирующими ресурсную базу коммерческого
кредитный института.
Долгое время активные операции кредитных институтов тщательно
анализировались, прежде всего, и кредитные обязательствам не придавалось
должного значения. Ресурсы кредитных институтов не рассматривались в
качестве отдельного механизма, подлежащего тщательному анализу с точки
зрения эффективного управления.
В настоящее время постепенно происходит осознание роли пассивных
операций. Операции кредитного института сущность кредитных ресурсов
активные исследования в их взаимосвязи, остается значительным. Активные
и пассивные операции являются, для кредитного института одинаково
важны. Пассивные операции играют важную роль в деятельности кредитного
института, так как сначала происходит формирование собственных и
привлеченных средств кредитного института, банковских ресурсов
пассивные операции кредитный институтов, сформированные на основе
портфеля, а затем проводится.
Текущее состояние экономики страны оказывает существенное влияние
на деятельность кредитных учреждений. Тяжелыми испытаниями для
Российской банковской системы, были экономические кризисы 2014-2016
годов. Все это негативно повлияло на развитие банковской деятельности в
эти годы, в том числе в процессе формирования ресурсной базы
коммерческих кредитный институтов. В результате кризиса в значительной
степени потерял свой совокупный капитал банковской системы Российской
Федерации и оттока значительных ресурсов.
Однако в настоящее время банковская система постепенно
восстанавливает утраченные объемы привлеченных ресурсов и капитала в
6
банковской системе в целом ситуация достаточно сложная. Для преодоления
негативных явлений, последствия экономического кризиса экономики и
финансовой системы Российской Федерации, необходимо достаточно
длительный период времени.
Независимо от сложившейся экономической ситуации, состояние и
структуры ресурсной базы кредитный институтов, кредитные институты
могут осуществлять активные операции в пределах имеющихся собственных
и привлеченных кредитных ресурсов и другие. Активные пассивные
операции кредитного института являются основой для проведения операции,
в связи с чем, является основанием для формирования банковских ресурсов,
кредитного портфеля. Таким образом, вопросы увеличения ресурсной базы
коммерческих кредитный институтов, обеспечение стабильности банковских
ресурсов посредством эффективного управления пассивами, достижение
оптимального соответствия структуры источников средств по направлениям
их размещения, особую остроту и актуальность.
Максимальная прибыль является основной целью деятельности
кредитного института как коммерческого предприятия. Однако, стремясь к
наиболее размещению имеющихся ресурсов, доходность вкладов, кредитные
институты сталкиваются с рисками потери ликвидности и рисками
банковских операций, что, несомненно, при возникновении. Поэтому, целью
деятельности кредитного института является достижение максимальной
прибыльности при соблюдении требований по обеспечению уровня
ликвидности.
Структура и объем банковской ликвидности является особо важным
фактором достижения, собственного капитала, а также выбора оптимальной
дивидендной политики коммерческих кредитный институтов, таких, уплаты
кредитному институту возможность владельцам на определенном уровне
поддержки кредитного института, проводимых активных операций,
расширения объемов производства для выращивания собственного капитала,
при этом постепенно
7
В процессе управления пассивами кредитного института является
важной задачей управления собственными средствами, но и привлеченных
средств кредитного института, управления, сравнение, величина, объем
бездоходных и доходных вкладов, привлеченных ресурсов с учетом фактора
стабильности ресурсной базы кредитного института.
В связи с этим процесс формирования ресурсов коммерческого
кредитный института, раскрывающие содержание теоретических и
практических вопросов управления и комплексной ресурсной базой и
является актуальной проблемой современной кредитной системы Российской
Федерации очень важно.
Основной целью исследования является показать роль ресурсов
кредитного института, для обеспечения устойчивого развития в условиях
рыночных отношений, основные их виды, полезные функционирования,
структуры пассивных операций кредитного института, рассмотрение с этой
точки зрения ресурсной базы на основе определения экономического
содержания оптимальной.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
- анализ имеющихся в литературе определение кредитных ресурсов,
зарубежных и отечественных;
- рассмотреть содержание механизма формирования ресурсов
кредитного институтов;
- определить особенности формирования ресурсной базы кредитных
институтов в условиях современной Российской Федерации;
- исследование методологических подходов при расчете достаточности
капитала Центрального Кредитный института Российской Федерации (ЦБ
РФ) и установлении его проведения;
- разработать методов определения оптимальной структуры ресурсов
кредитного института.
Предметом исследования являются экономические отношения,
возникающие между российских кредитных институтов, их клиентов, других
8
субъектов финансового рынка, по формированию кредитных ресурсов, а
также пассивов кредитных институтов и эффективного использования в
процессе управления.
Объектом исследования являются российские кредитные институты.
Информационной и нормативной базы для обеспечения достоверности
выводов и рекомендаций стали данные, содержащиеся в трудах
отечественных и зарубежных ученых по развитию финансового рынка,
кредитные учреждения, модернизация экономики, обоснование финансовой
стратегии; международные договоры и конвенции, законы Российской
Федерации, указы Президента и постановления Правительства Российской
Федерации; материалы научных конференций; данные Министерства
финансов Российской Федерации и Центрального Кредитный института
Российской Федерации.
Методологическую и теоретическую основу исследования составляют
фундаментальные положения экономической науки, системный подход к
изучению исследуемых объекта и предмета, труды отечественных и
зарубежных ученых, посвященные банковской деятельности, и
государственное регулирование, а также законодательные и нормативные
материалы.
Работа состоит из трех глав, введения, заключения и списка литературы.
Во введении актуальности проблемы, целей и задач исследования.
В первой главе раскрывается теоретические аспекты формирования
кредитных ресурсов в современных условиях.
Во второй главе проанализированы процесс формирования и
использования кредитных ресурсов кредитный институтов Российской
Федерации.
Третья глава посвящена основным направления оптимизации
формировании ресурсов кредитных институтов Российской Федерации.
9
ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ
БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
1.1. Ресурсы кредитных институтов: понятие и источники
формирования
Ресурсы коммерческих кредитный институтов являются необходимым
активным элементом банковской деятельности. Кредитный институт, с одной
стороны, привлекает свободные средства юридических и физических лиц,
тем самым формируя ресурсную базу, а с другой — размещает ее от своего
имени на условиях возвратности, срочности и оплаты. При этом кредитный
институт может осуществлять свою деятельность только в пределах,
имеющихся у него ресурсов. Объем и качество средств, доступных
коммерческому кредитный институту, определяют объем и направление его
деятельности.
Кредитный институтовские специалисты по-разному трактуют понятие
"кредитный институтовские ресурсы".
Наиболее распространенное определение кредитный институтовских
ресурсов как совокупности собственных и привлеченных средств кредитный
института, используемых для активных операций, так, О. И. Лаврушин дал
следующее определение: "кредитный институтовские ресурсы -совокупность
собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и
используемых для осуществления активных операций".
1
А. Г. Грязнов, А. В. Молчанов, А. М. Тавасиев, согласны с этим
определением.
2
При всех достоинствах данного определения его недостатком является
то, что она не обращает внимания на источники формирования ресурсов.
В этом случае определение Г. Г. Коробова заслуживает внимания. Так,
по словам Г. Г. Коробовой, " ресурсы коммерческого кредитный института-
это собственный капитал и деньги, привлеченные на возвратной основе
1
Лаврушин О. И. Кредитный институтовское дело. М.: Финансы и статистика, 2005.
2
Грязнова А. Г., Молчанов А. В., Тавасиев А. М. и др. Кредитный институтовская система Российской
Федерации. Книга II. М.: ДеКА, 1995.
10
средства юридических и физических лиц, сформированные кредитный
институтом в результате проведения пассивных операций, которые в
совокупности используются им для активных операций".
3
В этом определении, в отличие от предыдущих, отмечается
принадлежность привлеченных средств юридическим и физическим лицам.
В. В. Киселев дает определение ресурсной базы: "ресурсная база
коммерческих кредитный институтов - это совокупный капитал, который
формируется в результате политики Кредитный института по увеличению
собственного капитала и заемных средств и используется для осуществления
активных операций с целью реализации государственных и частных
коммерческих интересов".
4
Здесь, в отличие от приведенных выше определений, заемные средства
займа переводятся, но автор не считает, что это определение аналогично.
Привлеченные средства - это кредит институт депонированные клиентами -
физическими и юридическими лицами, то есть с населением, предприятиями,
акционерными обществами на определенные счета или путем продажи
собственных долговых обязательств, заемных средств в виде кредитов
кредитный институт может деньги на рынке. Поэтому, автор считает, что
формулировку "заемные средства" в определение В. Киселева уместной.
Это выводы вышеуказанных авторов упоминают совершенно заемные
средства, то есть следует учитывать, что включают их в общую концепцию
заемных средств, проводит различия между займа и кредитных средств.
Ряд авторов в своих работах, не считает, что определение кредитный
институтовских ресурсов и их составные части необязательно.
В. И. Букато, Ю. В. Головин, Ю. И. Львов, например, описывают
ресурсы коммерческого кредитный института как две части. "Первая часть-
это собственный капитал, который включает уставный (уставный) капитал,
резервные и прочие средства, нераспределенную прибыль и другие
3
Коробова Г. Г. Кредитный институтовское дело. М.: Эконо-мистъ, 2003.
4
Киселев В. В. Управление кредитный институтовским капиталом: Теория и практика. М.: ОАО «Изд-во
«Экономика», 1997.
11
собственные источники. Вторая часть-привлеченные средства, состоящие из
депозитов (вкладов), средств на расчетных и текущих счетах клиентов, на
корреспондентских счетах кредиторов, кредитам, полученным Кредитный
институтом, а также в результате эмиссии долговых обязательств".
5
По мнению автора, отсутствие существующих определений является
неясной составляющей ресурсов: понятия" заемные "и "заемные средства"
объединяются. Примером этого является определение в финансово-
экономических словарях: "заемный (заемный) капитал-капитал,
образованный от выпуска и продажи облигаций и других ценных бумаг, а
также от краткосрочных и долгосрочных кредитный институтовских
кредитов".
6
Термин "привлеченные (заемные) капитал" описывает средства, не
принадлежащие предприятию, полученные со стороны, но временно до их
возврата участвующие в хозяйственном обороте в качестве источника
оборотных средств. Что касается такого предприятия, как кредитный
институт, автор считает, что привлеченные средства - это средства клиентов
кредитного института — физических и юридических лиц, полученных в
результате политики увеличения ресурсов (рекламная компания, низкие
тарифы на услуги, качество обслуживания и т. д.) для учета доходов в
активных операциях. И кредитный институтовский кредит - это средства, чья
инициатива всегда принадлежит самому кредитному институту, они не
личного характера и не связаны с конкретным клиентом кредитного
института, кроме того, цель заимствования средств заключается не в
получении ресурсов как таковых, а в оказании временной помощи в случае
нехватки средств для выполнения текущих обязательств.
Поэтому автор рассматривает определение кредитных ресурсов
5
Букато В. И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Кредитный институти и кредитный институтовские операции в
Российской Федерации / Под ред. Лапидуса М. Х. М.: Финансы и статистика, 2001.
6
Финансово-кредитный энциклопедический словарь. / Под ред. Грязновой А. Г. М.: Финансы и статистика,
2002.
12
он должен содержать три компонента: собственный капитал, заемные и
заемные средства, исходя из этой особенности формирования ресурсов
Кредитный института, мы можем предложить следующее определение.
Ресурсы кредитного института - это совокупность его собственного
капитала, привлеченных средств клиентов кредитного института —
юридических и
13
физических лиц, в том числе средства, полученные в результате продажи
долговых обязательств, а также заемные средства, полученные кредитным
14
институтом на финансовом рынке и как правило, используются кредитным
институтом для проведения активных операций.
Рис. 1.2. Классификация ресурсов кредитный института по
источникам образования
Источники собственных ресурсов кредитного института являются: уставный
капитал, резервный фонд, Нераспределенная прибыль, специальные фонды.
Основной резерв обязательств кредитного института - уставный капитал.
Резервный фонд покрывает возможные убытки кредитного института в результате
операций. Нераспределенная прибыль генерируется в течение года и кредитный
институт может распределить её по своему усмотрению. Специальные фонды,
которые могут включать, например, риск фондов социального развития, фондов
материального стимулирования и т. д., имеют свое предназначение.
Объём собственных ресурсов кредитного института зависит от объёма,
состава, качества и характера его активных операций, а также об особенностях
клиентской базы. "Ориентация кредитного института на приоритетность
высокорисковых операций и преобладание среди клиентов кредитного института
крупных кредитоемких предприятий требует относительно большого объёма
собственного капитала, и, наоборот, преобладание в кредитном портфеле