32
одно из ведущих мест по объемам выданных займов, предоставляемых в
офисах обслуживания.
Благодаря передовым технологиям кредитования Компания предлагает
клиентам простые и быстрые решения, объективные условия и стремится к
взаимовыгодному партнерству.
Миссия компании – быстро помогать людям решать финансовые
затруднения, а также способствовать развитию малого предпринимательства
в России. Компания делает свои услуги доступными и прозрачными для
каждого вне зависимости от географии и социального статуса.
Стратегия компании– построить прибыльную модель бизнеса
финансового супермаркета для физических лиц, создавая максимально
широкие и доступные каналы подачи заявок и способы выдачи займов,
оплаты товаров и услуг.
Компания VIVA Деньги оказывает микрофинансовыеуслуги населению
Российской Федерации. Продуктовая линейка по займам максимально
приближена к потребностям Клиента и на данный момент составляет 2
продукта и большое количество дополнительных услуг.Займы оформляются
физическим лицам и индивидуальным предпринимателям от 21до 70 лет.
Займы оформляются по паспорту гражданина РФ. Сроки кредитования –от 1
неделидо 12 месяцев. Сумма займа –от 1 000 до 80 000руб. Дополнительные
скрытые комиссии отсутствуют. Имеется возможность отсрочки платежа и
досрочного погашения.
Таким образом, ООО МФО «ЦФП» – это кредитная организация,
которая осуществляет свою деятельность на рынке микрофинансирования в
соответствии с законодательством Российской Федерации, как общество с
ограниченной ответственностью.
За несколько лет успешной работы на российском рынке компания
приобрела огромный опыт в области предоставления финансовых услуг
физическим лицам.
33
В настоящий момент ООО МФО «ЦФП» –микрофинансовая компания
в России, услугами которой воспользовались более полумиллиона клиентов.
Выдано займов на общую сумму, превышающую 4 млрд рублей.
Сегодня офисы компанииViva Деньги расположены в 120городах
30регионов России с населением более 15 млн. человек.
На данный момент региональная структура Компании состоит из 8
Региональных центров,в которых трудятся 745сотрудников (включая
головной офис):
Москва – МО;
Великий Новгород;
Ярославль;
Нижний Новгород;
Екатеринбург;
Калуга;
Воронеж;
Ростов-на-Дону;
Ставрополь.
Региональные центры были сформированы за счет капитала ООО МФО
«ЦФП».
Основа работы компании – принцип ответственного кредитования и
прозрачности бизнеса.Благодаря передовым технологиям кредитования
компания предлагает клиентам простые и быстрые решения, объективные
условия и стремится квзаимовыгодному партнерству.
Основные этапы развития Компании:
Ноябрь 2011г. Запуск проекта VIVA Деньги;
Март 2012г. Открытие первого офиса обслуживания в
Ставрополе;
Август 2012г. Завершение открытия офисов обслуживания на
2012г. Всего 108 городов присутствия в 30 регионах России;
34
Май 2013г. Запущены выдача пластиковых карт. Установка
платежных терминалов в офисы обслуживания;
Июнь 2013г. Создание колл-центра (КЦ) в Воронеже, для
централизации процессов продаж, выдачи, обслуживания клиентов и
взыскания задолженности. На данный момент КЦ также предоставляет
услуги 3-м лицам;
Июль 2013г. Получение официального свидетельства о
регистрации товарного знака VIVA Деньги №489110;
Июль-август 2013г. Запуск пилотного проекта по кредитованию
МСБ и ИП с партнерской компанией;
Август 2013г. Получен рейтинг А от РА “Эксперт”;
Ноябрь 2013г. Начало удаленных выдач кредитов постоянным
клиентам без прихода в офис;
Январь 2014г. Начало открытия новых офисов в существующих
РЦ;
Февраль 2014г. Viva Деньги - член саморегулируемой
организации Некоммерческое партнерство «Микрофинансирование и
Развитие» (СРО НП «МиР»);
Июнь 2014 г. Старт выдач товарных займов в партнерской
рознице "Хоум Кредит энд Финанс Банк» в рамках проекта «Всегда ДА!»;
Январь – июль 2015 г. Старт продаж Подарочных карт. Развитие
продаж комиссионных продуктов в собственной сети – Денежные переводы
«Золотая Корона», подарочные карты, НПФ «КИТФинанс»;
Старт выдач нецелевых займов в федеральной розничной сети
«Связной»;
Старт выдач товарных кредитов в федеральной розничной сети
«Евросеть».
Июнь 2016 г. Стартовал проект «ONLINE выдача займов»,
который дает клиентам уникальную возможность узнать предварительное
35
решение системы относительно получения займа через сайт компании. В
офис VIVA Деньги клиент обращается только для оформления документов и
получения денежныхсредств.
У менеджера в среднем от 130 до 150 активных кредитов в портфеле,
ежемесячно выдают от 5 до 30 кредитов.
Чаще всего офисы обслуживания ООО МФО «ЦФП» находятся в
специальных центрах, расположенных, в людных общественных местах
таких как гипермаркеты или крупные торговые сети, или имеют собственный
офис с отдельным выходом/входом. Они представляют собой арендованные
павильоны, в которых менеджеры оформляют документы, обращающихся
граждан прямо на месте с выдачей средств.
Стоить заметить, что проценты, в данном случае, весьма
внушительные, но когда деньги нужны очень срочно, о высоких ставках
никто не задумывается. К тому же при незначительных сроках высокие
ставки не ощущаются критичными, ведь займы оформляют на несколько
недель или месяцев.
Помимо оформления займов Компания активно внедряет и предлагает
дополнительные продукты. Такие как:
Страхование Жизни и Здоровья.
Программа добровольного страхования VIVA Деньги, предполагает
Страхование жизни и здоровья заемщика от несчастных случаев и болезней.
Платежные карты.
В офисах VIVA Деньги каждый клиент может получить заем не только
наличными, но и на платежную карту.
Денежные переводы.
С помощью платежной карты «VIVA Деньги» можно совершать
денежные переводы –это удобный и безопасный сервис, благодаря которому
граждане любого государства могут отправлять деньги родным иблизким по
Россиии странам СНГ.
Подарочные карты.
36
Карты предназначены для использования физическими лицами в
терминалах, магазинах только на территории РФ, в том числе в сети интернет
–везде, где принимают банковские карты международной платежной
системы Visa.
НПФ.
В офисах VIVAДеньги каждый желающий может оформить договор
обязательного пенсионного страхования, таким образом, сохранив
накопительную пенсию.
POS-кредитование.
На основании всего вышеизложенного можно сделать вывод, что ООО
МФО «ЦФП» или Компания VIVA Деньги является успешной, амбициозной,
быстроразвивающейся и востребованной среди населения компанией.
2.2 Анализ основных экономических показателей финансово-
хозяйственной деятельности предприятия
Анализируя финансовое состояние предприятия, необходимо изучить
его имущественное положение. Имущественное положение – сумма и
структура средств и источников по их видам. К ним относятся:
1. Величина капитала (Кап.) – сумма хозяйственных средств,
находящихся в распоряжении предприятия. Она равна итогу бухгалтерского
баланса - нетто:
2016 год= 188691 тыс. руб.
2015 год= 197371 тыс. руб.
2014 год = 187483 тыс. руб.
2. Собственный капитал (СК) - собственные средства предприятия
на определенную дату, которые определяются по итогу раздела 3 баланса
«Капитал и Резервы»
СК = Ф1, Раздел 3.
37
2016 год = 135348 тыс. руб.
2015 год = 140261 тыс. руб.
2014 год = 139454 тыс. руб.
3. Собственные средства в обороте (СОС) – величина собственных
средств, которые находятся в обороте. Они определяются путём прибавления
к собственному капиталу (СК) долгосрочных обязательств (ДО) и вычитания
суммы долгосрочных активов (ДА).
Долгосрочные активы (ДА) , их принято называть «иммобилизованные
активы», - это сумма основных средств и прочих внеоборотных активов,
которые в отличие от оборотных средств обращаются медленнее и
определяются по итогу раздела 1 актива баланса.
Долгосрочные обязательства (ДО) – это кредиты и займы, полученные
на длительный период. Они показываются в пассиве баланса в разделе 4:
СОС = СК + ДО –ДА
2016 год: СОС= 139454 + 0 – 43375 = 96079 тыс. руб.
2015 год: СОС= 140261 + 0 – 50774 = 89487 тыс. руб.
2014 год: СОС= 135041 + 0 – 58915 = 76126 тыс. руб.
4. Привлеченный капитал (ПК) –это сумма долгосрочных (ДО) и
текущих обязательств (ТО). Он характеризует размер задолженности
предприятия на данный момент и равен сумме итогов раздела 4 и 5.
ПК = ДО + ТО
2016 год = 49237 тыс. руб.
2015 год = 57110 тыс. руб.
2014 год = 52442 тыс. руб.
5. Текущие активы (ТА) (их еще называют «Мобильные активы»,
«Оборотные средства») - характеризуют средства, находящиеся в запасах,
затратах, денежных средствах и в дебиторской задолженности, т.е. итог
раздела 2 актива баланса:
ТА = Итог раздела 2А
2016 год = 145316 тыс. руб.
38
2015 год = 146597 тыс. руб.
2014 год = 128568тыс.руб.
6. Текущие обязательства (ТО) или краткосрочные обязательства -
это задолженность, которую следует погасить в течении года. К этой
задолженности относятся краткосрочные займы, кредиты, авансы
полученные.
ТО = Итог Раздела 5.
ТО = ПК
2016 год = 49237 тыс. руб.
2015 год = 57110 тыс. руб.
2014 год = 52442 тыс. руб.
7. Долгосрочные активы(ДА), их приятно называть
«иммобилизованные активы», - это сумма основных средств и прочих
внеоборотных активов, которые в отличие от оборотных средств (мобильных
активов) обращаются медленнее и определяются по итогу раздела 1 актива
баланса, т.е. по формуле:
ДА = итог раздела 1 актива баланса.
2016 год = 43375 тыс. руб.
2015 год = 50774 тыс. руб.
2014 год = 58915 тыс. руб.
8. Производственные запасы и затраты(ПЗЗ) - это оборотные
средства, находящиеся в производственных запасах и затратах. В
международной практике их еще называют «товарно-материальные запасы»,
сокращенно ТМЗ. В отличие от быстро ликвидных активов они медленнее
обращаются и не могут быть немедленно использованы для покрытия
текущих обязательств:
ПЗЗ = Произв. запасы + Незавер. произ. + Гот.прод.+ Тов. + Расх.
будущих периодов.
2016 год = 90219 тыс. руб.
2015 год = 69628 тыс.руб.
39
2014 год = 61225 тыс. руб.
9. Быстро ликвидные активы (БЛА) - это средства, которые в
ближайшее время можно направить для покрытия краткосрочных
обязательств. К ним относится дебиторская задолженность, платежи по
которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты.
БЛА = ДЗ в течении 12 мес.
2016 год = 53453 тыс. руб.
2015 год = 75806 тыс. руб.
2014 год = 63090 тыс. руб.
10. Наиболее ликвидные активы (НЛА) – к ним относятся все денежные
средства и краткосрочные финансовые вложения.
НЛА = ДС + КФВ
2016 год = 1388 тыс. руб.
2015 год = 675 тыс. руб.
2014 год = 3565 тыс. руб.
11. Медленно реализуемые активы(МРА) – это средства, которые можно
использовать для покрытия задолженностей после их подготовки и
реализации, а также дебиторская задолженностьплатежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетного года.
МРА = ДА + ДЗ после 12 месяцев
2016 год = 0 тыс. руб.
2015 год = 0 тыс. руб.
2014 год = 0тыс.руб.
Таблица 4 – Оценка имущественного положения ООО МФО
«ЦФП»за 2016-2015 гг.
Показатели
2016 год
2015 год
Отклонение
сумма
Удель.
вес
сумма
Удель.
вес
сумма
Удель.
вес
Собственный капитал
135348
71,7
140261
71,1
-4913
-0,6
Заемный капитал
49237
26,1
57110
28,9
-7873
2,8
Текущие (оборотные)
активы (ТА)
145316
77,0
146597
74,3
-1281
-2,7
Текущие обязательства (ТО)
49237
26,1
57110
28,9
-7873
2,8
Долгосрочные
(внеоборотные) активы
(ДА)
43375
22,9
50774
25,7
-7399
2,8
40
Собственные оборотные
средства (СОС)
96079
50,9
89487
45,3
6592
5,6
Производственные запасы и
затраты (ПЗЗ)
90219
47,8
69628
35,3
20591
12,5
Быстро ликвидные активы
(БЛА)
53453
28,3
75806
38,4
-
22353
-10,1
Наиболее ликвидные
активы
1388
0,7
675
0,3
703
0,4
Медленно реализуемые
активы
0
0
0
0
0
0
Итог баланса
188691
100
197371
100
-8680
0
Собственный капитал на конец отчётного года составил
135348тыс.руб., или 71,7%. Это меньше, чем в 2015 году на 4913 тыс. руб.
Собственные оборотные средства увеличился на 6592 тыс. руб., это
положительная тенденция в деятельности предприятия, заемные средства
уменьшились на 7873 тыс. руб., это произошло за счет выплаты кредита,
предоставленного банком в 2013 году.
Большой удельный вес (77,0%) приходится на текущие оборотные
активы, находящиеся в производственных запасах и затратах, тогда как
быстро ликвидные активы занимают всего 28,3% хозяйственных средств.
Наличие чистых оборотных средств (ЧОС) рассчитывается по
следующей формуле:
ЧОС= К + ДП – ПА
Где К – капитал и резервы; ДП – долгосрочные займы; ПА –
внеоборотные активы.
2016 год: ЧОС = 139454 + 0 – 43375 = 96079 тыс. руб.
2015 год: ЧОС = 140261 + 0 – 50774 = 89487 тыс. руб.
2014 год: ЧОС = 135041 + 0 – 58915 = 76126 тыс. руб.
Общая величина основных источников формирования запасов и затрат
(ОСО).
ОСО = ЧОС+ М
2016 год: ОСО = 139454 + 0 – 43375 = 96079 тыс. руб.
2015 год: ОСО = 140261 + 0 – 50774 = 89487 тыс. руб.
2014 год: ОСО = 135041 + 0 – 58915 = 76126 тыс. руб.
41
Расчет обеспеченности запасов и затрат средствами.
На основании вышеперечисленных показателей рассчитываются
следующие показатели обеспеченности запасов и затрат источниками их
формирования:
Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств
(±СОС):
±СОС= СОС – З
2016 год: СОС = 96079 – 90219 = 5860 тыс. руб.
2015 год: СОС = 89487 – 69628 = 19859 тыс. руб.
2014 год: СОС = 76126 – 61225 = 14901 тыс. руб.
Излишек (+) или недостаток (-) чистых (инвестированных) оборотных
средств (±ЧОС):
±ЧОС= ЧОС – З
2016 год: ЧОС = 96079 – 90219 = 5860 тыс. руб.
2015 год: ЧОС = 89487 – 69628 = 19859 тыс. руб.
2014 год: ЧОС = 76126 – 61225 = 14901 тыс. руб.
Чтобы улучшить устойчивость предприятия, необходимо:
увеличить объем производства и реализации продукции (услуг);
искать эффективное использование материальных, трудовых и
финансовых ресурсов;
капитализировать прибыль, тем самым увеличивая собственный
капитал компании;
улучшить расчетную и платежную дисциплину, тем самым
добиться сокращения дебиторской и кредиторской задолженности, в
частности просроченной части;
своевременное погашение платежей за налоги, платежи в бюджет
и внебюджетные фонды, выплату заработной платы и других платежей;
стремиться привести инвентаризацию к установленным
стандартам, устраняя их излишки;
увеличить долю собственного капитала в оборотных активах;