33
В приведенной ниже таблице обобщены основные финансовые
результаты деятельности ООО «Эскалифт» за 3 последних года.
Таблица 2.1
Основные финансовые показатели
Показатель
Значение показателя, тыс. руб.
Изменение
показателя
Средне-
годовая
величина, тыс.
руб.
2020 г.
2021 г.
2022 г.
тыс. руб.
(гр.4 - гр.2)
± %
((4-2)
: 2)
1. Выручка
69 788 898
96 288 029
89 633 516
+19 844 618
+28,4
85 236 814
2. Расходы по
обычным видам
деятельности
24 021 131
25 492 556
34 324 270
+10 303 139
+42,9
27 945 986
3. Прибыль (убыток)
от продаж (1-2)
45 767 767
70 795 473
55 309 246
+9 541 479
+20,8
57 290 829
4. Прочие доходы и
расходы, кроме
процентов к уплате
-7 163 895
1 766 971
1 218 543
+8 382 438
↑
-1 392 794
5. EBIT (прибыль до
уплаты процентов и
налогов) (3+4)
38 603 872
72 562 444
56 527 789
+17 923 917
+46,4
55 898 035
6. Проценты к уплате
1 613 545
789 939
173 870
-1 439 675
-89,2
859 118
7. Налог на прибыль,
изменение налоговых
активов и прочее
-254 506
-1 689 436
-1 451 826
-1 197 320
↓
-1 131 923
8. Чистая прибыль
(убыток) (5-6+7)
36 735 821
70 083 069
54 902 093
+18 166 272
+49,5
53 906 994
Совокупный
финансовый результат
периода
36 735 821
70 083 069
54 902 093
+18 166 272
+49,5
53 906 994
Изменение за период
нераспределенной
прибыли (непокрытого
убытка) по данным
бухгалтерского
баланса
36 735 821
69 722 235
39 096 353
х
х
х
За последний год годовая выручка равнялась 89 633 516 тыс. руб. Рост
выручки за весь рассматриваемый период составил 19 844 618 тыс. руб.
За последний год прибыль от продаж равнялась 55 309 246 тыс. руб. В
течение анализируемого периода (с 31.12.2020 по 31.12.2022) финансовый
результат от продаж сильно вырос (на 9 541 479 тыс. руб.).
34
Таблица 2.2
Анализ рентабельности
Показатели рентабельности
Значения показателя (в %,
или в копейках с рубля)
Изменение
показателя
2020 г.
2021 г.
2022 г.
коп.,
(гр.4 -
гр.2)
± %
((4-2) : 2)
Рентабельность продаж (величина
прибыли от продаж в каждом рубле
выручки)
65,6
73,5
61,7
-3,9
-5,9
Рентабельность продаж по EBIT
(величина прибыли от продаж до уплаты
процентов и налогов в каждом рубле
выручки)
55,3
75,4
63,1
+7,8
+14
Рентабельность продаж по чистой
прибыли
52,6
72,8
61,3
+8,7
+16,4
Прибыль от продаж на рубль, вложенный
в производство и реализацию продукции
190,5
277,7
161,1
-29,4
-15,4
Коэффициент покрытия процентов к
уплате (ICR), коэфф.
23,9
91,9
325,1
+301,2
+13,6 раза
Все три показателя рентабельности за период 01.01–31.12.2022,
приведенные в таблице, имеют положительные значения, поскольку
организацией получена как прибыль от продаж, так и в целом прибыль от
финансово-хозяйственной деятельности за данный период.
ООО «ЭСКАЛИФТ» уступает конкурентам по следующим параметрам:
выполнение услуг в точные сроки, быстрое решение проблем потребителя,
стоимость товара, соотношение цена/качество, наличие товара на складе в
нужном количестве и в нужное время, оперативность оказания услуг
потребителю, оперативность обработки и выполнения заказов, скорость
комплектации товара, наличие срочной доставки.
Ситуация, свойственная кризисным временам в стране, может
наложить проблемы, связанные с понижением покупательского спроса,
снижением потребления, невозможностью оплаты. Здесь могут появиться
такие проблемы как увеличение суммы закупки сырья и прочих платежей,
что делает предприятие менее конкурентоспособным. Увеличение инфляции,
35
рост затрат – снижают прибыль организации, которая становится не
постоянной.
Исходя из SWOT – анализа ООО «ЭСКАЛИФТ» (приложение) можно
сделать вывод, что предприятию необходимы меры, направленные на
логистику и складскую логистику, на сбытовую часть, на оснащенность
транспортом и спецтехникой. Для этого ООО «ЭСКАЛИФТ» использует уже
имеющиеся возможности, как плотная интеграция с поставщиками
материалов и получение больших скидок, самые низкие цены, ассортимент
предлагаемой продукции самые востребованные позиции, имеются
монопольные позиции, возможность продажи и хранения больших объемов
продукции.
2.2. Анализ системы организации транспортного процесса
Эффективность использования транспортных средств зависит от его
физического состояния. Данные о возрастном составе транспортных средств
ООО «ЭСКАЛИФТ» представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Анализ данных о возрастном составе основных средств в 2022 году
Группа основных фондов
Всего
основных
средств
Количество единиц по возрастным группам
до 5 лет
от 5 до 10
от 10 до
20
Свыше 20
Здания
14
1
1
2
10
Сооружения и
передаточные устройства
19
5
4
2
8
Машины и оборудование
253
28
67
67
91
Транспортные средства
98
42
22
24
10
Инструмент и
хозинвентарь
29
3
4
4
18
Прочие, неуказанные
выше
17
9
5
1
2
Итого
430
88
103
100
139
Анализируя представленные в таблице данные о возрастном составе
основных средств, можно сделать следующие выводы: удельный вес новых
36
основных средств (возраст до 5 лет) составляет 20,47%, от 5 до 10 лет –
23,95%, от 10 до 20 лет – 23,36%, свыше 20 лет – 32,33%.
Основные средства, возраст которых свыше 20 лет, считаются
морально устаревшим. На предприятии удельный вес этих основных средств
очень высок –32,33%, а новых – всего лишь 20,47%. Наибольший удельный
вес составляют основные средства сроком службы от 5 до 20 лет. При
анализе активной части основных фондов выявлена аналогичная ситуация.
Удельный вес морально устаревшего оборудования, возраст которого свыше
20 лет, очень высокий – 38%, нового – очень низкий – 15 %.
Средний возраст основных средств, рассчитанный по данным таблицы,
составляет 15 лет. Наглядно возрастной состав основных средств ООО
«ЭСКАЛИФТ» за 2022 год представлен на рисунке 2.1.
Необходимо интенсивнее обновлять основные фонды, особенно их
активную часть. Следует ликвидировать старые, морально и физически
устаревшие основные средства, заменяя их новыми, современными, более
усовершенствованными, списывать излишнее и неиспользуемое
оборудование.
Рисунок 2.1 – Возрастной состав основных средств ООО «ЭСКАЛИФТ» за
2022 год
Ряд1; до 5 лет;
20,47; 21%
Ряд1; от 5
до 10;
23,95; 24%
Ряд1; от 10 до
20; 23,26; 23%
Ряд1;
Свыше 20;
32,33; 32%
до 5 лет
от 5 до 10
от 10 до 20
Свыше 20
37
В таблице 2.4 рассчитаны коэффициенты износа транспортных средств.
Коэффициент износа основных средств за анализируемый период увеличился
с 0,6 в 2020 году до 0,67 в 2022 году. Коэффициент годности снизился с 0,4
до 0,33 в 2022 году. Т.к. степень износа основных средств в 2022 году равна
67%, то необходимо еще интенсивнее обновлять оборудование, списывать
физически и морально устаревшее.
Таблица 2.4
Коэффициенты износа оборудования
Наименование показателя
2020
2021
2022
Первоначальная стоимость основных фондов, тыс. руб.
Остаток на начало года
93750
86250
Остаток на конец года
93750
86250
73500
Остаточная стоимость основных фондов, тыс. руб.
Остаток на начало года
37500
31625
Остаток на конец года
37500
31625
24010
Коэффициент годности
на начало года
0,40
0,37
на конец года
0,4
0,37
0,33
Коэффициент износа
на начало года
0,60
0,63
на конец года
0,6
0,63
0,67
Уменьшение степени износа может быть достигнуто за счет
обновления. Следует отметить, что вводимые основные фонды идут на
замену, либо расширение парка машин, оборудования. На предприятии очень
много физически устаревшего оборудования, его необходимо постоянно
обновлять, чтобы уменьшить затраты на текущий и капитальный ремонт, что
ведет к внутрисменным и целодневным простоям.
Весь подвижной состав авто техники по характеру производственной
деятельности и по роду выполняемых работ распределен на 6 колонн,
каждую из которых возглавляет начальник автомобильной колонны, кроме
начальника в автоколоннах №1, №4, №5, №6 старший механик и механик, в
автоколоннах №2 и №3 старший механик:
а/к № 1 - автобусы большой и средней вместимости, вахтовые автобусы;
38
а/к № 2 - автосамосвалы, грузопассажирские автобусы, специальный и
технологический транспорт (АРОК, АНРВ, АИС, УМП-350);
а/к № 3 - грузовой транспорт;
а/к № 4 - спецавтомобили, принимающие участие в технологическом
процессе, грузоподъемные краны, автомобиль техпомощи, передвижные
компрессоры;
а/к № 5 -легковой служебный транспорт, микроавтобусы;
а/к № 6 - бульдозеры гусеничные, бульдозеры колёсные, погрузчики
фронтальные, тягачи-транспортёры гусеничные, экскаваторы, тракторы.
Таблица 2.5
Количество автотехники в управлении совместно с арендуемым
Всего
ед.
легков
ые
автом
обили
грузов
ые
автомо
били
автобу
сы,
вахтов
ые
автобу
сы
специаль
ный
технологи
ческий
транспорт
дорожн
о-
строите
льная
техника
прицеп
ы
п/прице
пы
снег
оход
ы
1 220
119
219
358
287
135
54
48
в том числе:
лизинг
55
7
11
14
7
11
5
-
получено
4
1
-
-
1
2
-
-
списано
78
5
21
6
3
31
4
8
реализован
о
124
12
49
10
11
37
5
-
передано
филиалам
Общества
2
-
-
-
-
2
-
-
передано
во
временное
пользовани
е и в
аренду
100
8
15
9
64
1
3
-
отнесено к
категории
непрофиль
ного
имущества
77
9
25
4
6
27
6
-
переведено
на
консерваци
ю
90
9
30
8
11
25
7
-
39
В 2022 г. оформлены регистрационные действия в отношении
автотехники управления в органах ГИБДД и Службе Тех надзора.
Таблица 2.6
Регистрационные действия в отношении автотехники
Наименование
ГИБДД, (ед.)
Служба технадзора, (ед.)
Замена регистрационных документов
105
35
Замена ДВС
30
7
Замена государственных регистрационных
знаков
21
6
Регистрация техники (лизинг)
35
-
Снятие с регистрации
131
71
План текущего ремонта основных средств в 2022 г. по управлению
составил 13 154, 350 тыс. руб. (без НДС), в том числе.
Таблица 2.7
Текущий ремонт силами сторонних организаций
№
п/п
Подрядная
организация
Наимено
вание
договор
а
Предмет договора
план
2022 г.,
тыс.
руб.
факт
2022 г.,
тыс. руб.
%
выпо
лнени
я
Текущий ремонт ТС
13
154,4
13 154,4
100
1
ООО
Юнимоторс
Текущи
й
ремонт
транспо
ртных
средств
- 80 ед.
Мерседес Бенц G290 (3ед.);
Мицубиси Паджеро (4 ед.);
Тойота Ленд Крузер (3ед.);
Мерседес Бенц 308D (3ед.);
Мерседес Бенц-314 (3ед.);
Фольксваген (2 ед.);
Мерседес Бенц 814 (3ед.);
Мерседес Бенц 330,350 (12
ед.),
Мерседес Бенц 0560 (1ед.);
МАЗ-103 (18 ед.),
МАЗ-152 (13 ед.);
Урал-Ивеко 632911 (2ед.),
Ивеко Стралис (1ед.);
Урал-Ивеко 6539 (9 ед.)
Татра UDS-114 (1ед.);
Бобкет 863 (2ед.)
13
154,4
13 154,4
100
Основными задачами службы главного механика в 2022 году являются:
- обеспечение бесперебойной и безаварийной работы механического и
энергетического оборудования;
40
- проведение капитального ремонта станочного, энергетического и
вентиляционного оборудования, средств связи;
- обеспечение внедрения и эксплуатации спутниковой системы
мониторинга Автотрекер;
- внедрение систем удаления выхлопных газов ДВС в теплых стоянках
автомобилей;
- ввод в эксплуатацию автомобильных подъемников, станочного
оборудования РММ.
Для своевременного и качественного выполнения работ по
техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава необходимо в
своей структуре внедрить ремонтно-механические мастерские (РММ).
С целью обеспечения качественного и своевременного выполнение
работ по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава
специалисты РММ осуществляют проведение технических осмотров на
линии инструментального контроля автотранспорта, а также постоянное
совершенствование и внедрение новых методов производства работ на
основе отечественного и зарубежного опыта.
Ремонтно-механические мастерские представляют собой штат
ремонтной службы, разработанный на основе типовых структур аппарата
управления и нормативами численности ИТР, служащих и рабочих, в
пределах установленных лимитов по труду с учетом объемов работы и
особенностей производства.
РММ располагаются в производственных корпусах № 1;2;3;4 и корпуса
ремонта дорожно-строительных машин общая площадь которых составляет
1250 м2, в которых выполняются все виды текущего ремонта, технического
обслуживания, диагностики и инструментального контроля подвижного
состава.
В производственном корпусе №1 производятся техническое
обслуживание и текущий ремонт автотракторной техники. Кроме этого, в
производственном корпусе №1 располагаются следующие цеха и участки:
41
слесарно-механический цех (ремонт ДВС и других автомобильных
узлов и агрегатов; токарные, фрезерные, сверлильные, шлифовальные,
расточные работы);
аккумуляторный цех (ремонт и ТО аккумуляторных батарей);
обкаточный цех (горячая и холодная обкатка ДВС и других
автомобильных агрегатов);
медницкий цех (ремонт автомобильных радиаторов и другие
жестяные работы);
клепальный цех (наклепка тормозных колодок и дисков сцеплений);
обойный цех (ремонт автомобильных сидений, пошив чехлов и пр.);
цех резинотехнических изделий (изготовление разных резиновых
изделий для автомобилей);
прокладочный цех (изготовление технических прокладок).
В производственном корпусе № 2 производятся техническое
обслуживание №2 (ТО-2) и текущий ремонт автотракторной техники.
Кроме этого, в производственном корпусе №2 располагаются
следующие цеха и участки:
цех по ремонту электрооборудования и автономных отопителей
автотранспортных средств;
цех по ремонту топливной аппаратуры (ремонт топливных систем
бензиновых и дизельных двигателей);
цех по ремонту рулевых механизмов и тормозных систем (ремонт
рулевых механизмов и тормозных систем автомобилей);
инструментальная кладовая (хранение и ремонт инструмента и
приспособлений, применяемых при ремонте и ТО автотракторной техники;
промежуточный склад (хранение запасных частей и материалов);
участок ТО-1 (техническое обслуживание №1);
участок инструментального контроля.
42
Планируемое количество текущих ремонтов собственными силами
составит 1000 ремонтов за год. На территории предприятия размещены
следующие основные объекты производственного назначения:
теплые стоянки для автобусов, грузовых, специальных и легковых
автомобилей - 13 зданий на 630 машино-мест;
теплые стоянки для тракторной техники - 2 здания на 44 машино-
места;
производственный корпус (1-я и 2-я очереди) для технического
обслуживания и ремонта автомобилей на 70 машино-мест в смену;
РММ тракторной колонны на 8 машино-мест в смену;
материально-технический склад для хранения запасных частей,
материалов и оборудования;
маслосклад, промежуточный склад и склад оборотных материалов;
гаражи для стоянки легковых автомобилей;
административные здания;
здание ОГМ;
здание пилорамы.
Количество установленного оборудования по состоянию на 01.01.2023
г. составит.
Таблица 2.8
Количество установленного оборудования
№
п/п
Наименование оборудования
Ед. изм.
Количество
1
Компрессорное
единиц
8
2
Дизель-электростанция
единиц
2
3
Вентиляционное
единиц
30
4
Грузоподъемное
единиц
15
5
Металлообрабатывающее
единиц
20
6
Деревообрабатывающее
единиц
8
7
Запорно-регулирующая
единиц
450
8
Насосное
единиц
30
9
Разное
единиц
52