43
Получено следующее оборудование для замены морально и физически
устаревшего:
- запорно-регулирующая арматура – на сумму 186 тыс. рублей;
- труба – на сумму 1 166,2 тыс. рублей;
- автозаправочное оборудование – на сумму 30,5 тыс. рублей;
- вентиляционное оборудование – на сумму 576,5 тыс. рублей;
В 2022 году по плану внедрения новой техники, передовой технологии,
автоматизации и механизации производственных процессов:
- ввести в эксплуатацию покрасочная камера фирмы POLIN в
мотороремонтном цехе с окрасочным участком РММ, обеспечивающая
быстрый и качественный процесс окраски транспортных средств ООО
«ЭСКАЛИФТ». Согласно плану мероприятий по механизации и сокращению
ручного труда в отчетном году запланированы и выполнены мероприятия по
внедрению новой техники:
внедрение подъемника автомобильного IPPO 36 в РММ;
внедрение подъемника автомобильного FOX 40 в РММ;
внедрение подъемника автомобильного VIVA 50 в РММ;
внедрение пресса гидравлического правки коленчатых валов СР 150 в
РММ.
В управлении внедрен программно-аппаратный комплекс системы
контроля транспортных средств GISLINE. Система охватывает 251 единиц
подвижного состава управления и обеспечит контроль над эксплуатацией
автотракторной техники в режиме реального времени и расходом топлива.
Внедрение данного комплекса позволит повысить эффективность
использования техники, снизить затраты на топливо, обеспечить контроль за
скоростным режимом движения и местом нахождения транспорта в период
эксплуатации.
44
2.3. Оценка системы эффективности транспортного процесса
Оценку эффективности логистической деятельности необходимо
начать с анализа логистических издержек. В настоящее время данные
издержки в компании не определяются в виде отдельной группы затрат, что
объясняется неспособностью действующей системы бухгалтерского учета и
статистической отчетности ООО «Эскалифт» выделять многие
составляющие логистических издержек. Поэтому были выделены основные
суммы расходы из различных источников таблица 2.9.
Таблица 2.9
Анализ логистических издержек ООО «Эскалифт» за 2021-2022 года, тыс.
руб.
Показатель
2021
год
2022 год
Отклонение
Темп
роста,
%
Выпол
нение
плана,
%
план
факт
от 2021
от плана
Затраты,
связанные с
приобре
тением
продукции
18566,9
92834,7
594385,5
575818,6
501550,8
3201,3
640,3
Затраты,
связанные с
оформлением
заказов
12996,9
64984,3
356631,3
343634,5
291647,0
2744,0
548,8
Затраты на
транспорти
ровку и
погрузо-
разгрузочные
операции
14853,6
74267,8
356631,3
341777,8
282363,6
2401,0
480,2
Затраты на
хранение
текущего и
страхового
запасов
11140,2
55700,8
356631,3
345491,2
300930,5
3201,3
640,3
Издержки,
связанные с
нарушением
условий
поставки
278,5
1392,5
8915,8
8637,3
7523,3
3201,3
640,3
Итого
57836,0
289180,1
1673195,3
1615359,3
1384015,2
14748,9
2949,8
45
Данные таблицы 2.9 показывают, что логистические издержки в 2021
году увеличились на 1615359,3 тыс. руб. или на 14749% за счет роста всех
видов издержек. Наибольший темп роста наблюдается у издержек, связанных
с приобретением продукции 3201% и издержек, связанных с оформлением и
выполнением заказов 2744%. Логистические издержки учитываются в
компании в разных группах затрат: транспортные издержки, издержки,
связные с приобретением и оформлением – в составе товарооборота по
покупной стоимости; остальные виды издержек – в составе издержек
обращения. Данные таблицы показывают, что отдельные виды
логистических издержек в компании даже не планируются, что приводит к
перевыполнению плана по издержкам. Так в 2022 году план перевыполнен на
1384015,2 тыс. руб. или на 2950%. Перевыполнен также план по
транспортным расходам на 480% и по затратам на хранение продукции – на
640%. Наименьший удельный вес в структуре затрат занимают затраты с
оформлением заказов – 3%.
Оценка эффективности логистической деятельности предприятия
произведена на основе показателей, представленных в таблице.
Данные таблицы показывают, что показатели степени удовлетворения
потребителей в качестве логистического сервиса, выше плановых значений.
Наблюдается перевыполнение плана, как по количеству заявок на 1105754,7
ед. или на 357,3%, так и по количеству выполненных заявок на 438 ед. или на
1286,7%. При этом плановое значение заявок, которые не могут быть
удовлетворены из-за отсутствия количества или ассортимента заказываемой
продукции в требуемый момент времени, превышено на 14,3%. В результате
наблюдается выполнение плана по уровню удовлетворения спроса на 350,5%,
и невыполнение плана по уровню полноты удовлетворения заявок по
отгрузке на 2%.
В 2022 году по сравнению с 2021 годом наблюдается увеличение
количества заявок на 1084526,6 ед., увеличение количества выполненных с
темпом роста 3217,6%.
46
Таблица 2.10
Оценка показателей эффективности логистической деятельности ООО «Эскалифт»
Показатель
2021 год
2022 год
Отклонение
Темп
роста, %
Выполнение
плана, %
план
факт
от 2021 года
от плана
Степень удовлетворения потребителей в качестве логистического сервиса
Количество заявок, ед., в том числе
61889,8
309449,0
1415203,7
1353313,9
1105754,7
2286,7
457,3
заявки, которые не могут быть удовлетворены
из-за отсутствия количества или ассортимента
заказываемой продукции в требуемый момент
времени
18566,9
0,0
21228,1
2661,1
21228,1
114,3
Выполненное количество заявок, ед.
43322,9
309449,0
1393975,6
1350652,8
1084526,6
3217,6
450,5
Уровень удовлетворения спроса, %
70,0
100,0
98,5
28,5
-1,5
140,7
98,5
Полнота удовлетворения заявок на отгрузку, %
96,0
100,0
98,0
2,0
-2,0
102,1
98,0
Доставка к назначенному сроку, %
78,0
100,0
81,0
3,0
-19,0
103,8
81,0
Продолжительность цикла исполнения заказа,
дни:
- в случае отсутствия товара на складе
2,0
1,0
2,0
0,0
1,0
100,0
200,0
- в случае наличия товара на складе
1,0
1,0
1,0
0,0
0,0
100,0
100,0
Ошибки в поставках, ед.
24,0
0,0
28,0
4,0
28,0
116,7
Жалобы потребителей, ед.
34,0
0,0
37,0
3,0
37,0
108,8
Время реакции па претензии клиентов, час
28,0
1,0
32,0
4,0
31,0
114,3
3200,0
Время удовлетворения претензии клиента, дни
2,0
1,0
3,0
1,0
2,0
150,0
300,0
Оценка потребителями степени
удовлетворения сервисом, балл
3,0
5,0
3,0
0,0
-2,0
100,0
60,0
Рентабельность инвестиций в логистическую
инфраструктуру
Запасы, тыс. руб.
110258,0
551290,0
1331273,0
1221015,0
779983,0
1207,4
241,5
Количество оборотов запасов.
2,8
4,0
6,4
3,6
2,4
227,3
159,5
Продолжительность оборота запасов, дни
130,1
91,3
57,2
-72,8
-34,0
44,0
62,7
47
Продолжение таблицы 2.10
Показатель
2021 год
2022 год
Отклонение
Темп
роста, %
Выполнение
плана, %
план
факт
от 2021 года
от плана
Инвестиции в складскую инфраструктуру,
млн. руб.
33,0
40,0
40,0
7,0
0,0
121,2
100,0
Прибыль, приходящаяся на 1 рубль
инвестиций, руб.
-2103,4
10,0
-8779,8
-6676,4
-8789,8
417,4
-87798,2
Общие и операционные логистические
издержки
Общие логистические издержки, тыс. руб.
57836,0
289180,1
1673195,3
1615359,3
1384015,2
2893,0
578,6
Удельный вес логистических издержек в
товарообороте, %
18,7
18,7
19,7
1,0
1,0
105,4
105,4
Товарооборот, приходящийся на 1 рубль
логистических издержек, руб.
5,4
5,4
5,1
-0,3
-0,3
94,8
94,8
Прибыль, приходящаяся на 1 рубль
логистических издержек, руб.
-12,0
2,0
-2,1
9,9
-4,1
17,5
-104,9
Длительность функциональных циклов
логистики
Среднее время пополнения запасов, дни
7,0
3,0
5,0
-2,0
2,0
71,4
166,7
Среднее время выполнения заказа, час, в том
числе:
4,0
3,0
4,0
0,0
1,0
100,0
133,3
Среднее время обработки заказов, час
2,0
1,0
2,0
0,0
1,0
100,0
200,0
Среднее время подготовки и комплектации
заказа
1,0
1,0
1,0
0,0
0,0
100,0
100,0
Среднее время доставки заказа потребителю,
час
1,0
1,0
1,0
0,0
0,0
100,0
100,0
Увеличение количества заявок произошло как вследствие увеличения
спроса, так и вследствие роста объема заказов вследствие рекламной акции.
Уровень удовлетворения спроса в 2022 году увеличился на 40,7%, так
как отмечается увеличение способности компании удовлетворять запросы
потребителей по количеству и ассортименту заказываемой продукции в
определенный период времени. То есть клиент не отказывается от заказа (не
заказывает у другого поставщика), в случае если товар есть в наличии на
складе.
При этом полнота удовлетворения заявок на отгрузку товара
увеличилась на 2%, что говорит о росте отгруженных товаров в соответствии
с заявками. Рост показателя доставки к назначенному сроку показывает рост
доли поставок – на 3,8%, осуществляемых к назначенному сроку в
соответствии с установленными нормативами.
При этом наблюдается существенный рост показателей, отражающих
продолжительность цикла исполнения заказа по сравнению с планом. Так, в
случае отсутствия товара на складе продолжительность цикла увеличилась на
1 день по сравнению с планом. При наличии товара на складе
продолжительность цикла увеличилась на 1 день по сравнению с 2021 годом,
и на 3 дня по сравнению с планом. Это влияет на рост жалоб в компанию со
стороны потребителей на 3 ед. по сравнению с 2021 годом. При этом
количество жалоб существенно – 34 ед. в 2021 году, 37 ед. в 2022 году.
На рост жалоб также существенное влияние оказывают ошибки в
поставках, которые компания стремиться полностью, устранить. Однако в
2021 году их рост составил 4 ед. При этом сотрудники компании не
стремятся сократить время ответа на претензию и время удовлетворения этой
претензии, что показывает рост данных показателей на 4 часа и 1 день
соответственно.
В результате оценка потребителями степени удовлетворения сервисом
как в 2021, так и в 2022 годах составляет 3 балла против планируемых 5
баллов.
49
В 2022 году наблюдается рост запасов на 1221015,0 тыс. руб. или на
1207,4% в 2021 году и на 779983,0 тыс. руб. или на 241,5% по сравнению с
планом.
При этом повышено количество оборотов запасов по сравнению с
планом на 3,6 дней и увеличилась продолжительность оборота на 2,4 дня.
Все это говорит об эффективности использования запасов.
В 2021 году инвестиции в складскую инфраструктуру составляли 33
млн. руб., в 2022 году наблюдается рост данного показателя на 7 млн. руб.,
план выполнен на 100%. ООО «Эскалифт» планировало в 2022 году провести
ремонтные работы на складе с целью расширить проходы между стеллажами,
обновить стеллажи, что объясняет рост инвестиций в складскую
инфраструктуру. При этом прибыль, приходящаяся на 1 рубль инвестиций,
отрицательная, поскольку предприятие получает убыток. В целом, наличие
убытка свидетельствует о неэффективности инвестиций.
В 2022 году как по сравнению с 2021 годом наблюдается рост
удельного веса логистических издержек в товарообороте на 1% по сравнению
с 2021 годом. При этом товарооборот, приходящий на 1 руб. логистических
издержек снизился на 0,03 руб. по сравнению с 2021 годом; убыток снизился
на 9,9 руб. Следовательно, наблюдается неэффективность логистических
затрат.
В 2022 году наблюдается рост длительности функциональных циклов
логистики как по сравнению с 2021 годом, так и по сравнению с планом.
Таким образом, оценка эффективности логистической деятельности
предприятия ООО «Эскалифт» позволяет сделать вывод о снижении
эффективности системы логистики. Данный вывод подкрепляется тем, что в
2021 году наблюдается снижение степени удовлетворения потребителей в
качестве логистического сервиса, рост продолжительность цикла исполнения
заказа и функциональных циклов логистики, ростом и неэффективностью
общих и операционных логистических издержек.
50
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
ТРАНСПОРТНОГО ПРОЦЕССА ООО «ЭСКАЛИФТ»
3.1. Мероприятия по совершенствованию транспортного процесса
ООО «Эскалифт»
Техническое обслуживание с привлечением подрядных организаций.
План технического обслуживания в 2022 г. по управлению составил
14 508,559 тыс. руб. (без НДС), в том числе:
– техническое обслуживание (ТО-2) автомобилей – 12 997,8 тыс. руб.;
– техническое обслуживание оборудования – 1 510,8 тыс. руб.
Таблица 3.1
План технического обслуживания
№
п/п
Подрядная
организация
Наименование
договора
Предмет договора
план
2022 г.,
тыс. руб.
факт
2022 г.,
тыс. руб.
%
выпол
нения
Техническое обслуживание
14 508,6
14508,5
100
Транспортные средства
12 997,8
12 997,7
100
1
ООО
Юнимоторс
Техническое
обслуживание
транспортных
средств - 133 ед.
Мерс.Бенц С240 (1 ед.)
Мерс.Бенц 290 GD (5 ед.)
Мицубиси Паджеро (5 ед.)
Тойота Ленд Кр. (3 ед.)
Шевроле Блейзер (2 ед.)
УАЗ-31622 (15 ед.)
Мерс. Бенц 308 D (5 ед.)
Мерс.Бенц 314 (5 ед.)
Фольксваген (2 ед.)
Мерс. Бенц 412 ЭТЛ (1
ед.)
Форд Транзит Van (1 ед.)
Мерседес. Бенц 0814 (3
ед.)
Мерс.Бенц 330 (7 ед.)
Мерс.Бенц 350 (7 ед.)
Мерс. Бенц 0560 (1 ед.)
SOR LC 10,5 (13 ед.)
МАЗ-103 (20 ед.)
МАЗ-152 (22 ед.)
Урал-Ивеко 632922 (2 ед.)
Ивеко Стралис (1 ед.)
Урал-Ивеко-6539 (10 ед.)
Ивеко Треккер (2 ед.)
9 683,4
9 683,4
100
51
Продолжение таблицы 3.1
№
п/п
Подрядная
организация
Наименование
договора
Предмет договора
план
2022 г.,
тыс. руб.
факт
2022 г.,
тыс. руб.
%
выпол
нения
2
СУПНР ДОАО
Спецгазавтотра
нс
Техническое
обслуживание
дорожно-
строительной и
подъёмно-
транспортной
техники - 13 ед.
Демаг АС-265 (4 ед.)
Демаг АС-155 (2 ед.)
Либхер ДТМ-1025 (2 ед.)
Либхер ЛТМ-1050 (1 ед.)
Либхер ЛТМ-1040(1 ед.)
КАТО (1 ед.)
Бобкет 863 (2 ед.)
3 314,4
3 314,3
100
Оборудование
1 510,8
1 510,8
100
1
ОАО
НовоУренгойм
ежрайгаз
Техническое обслуживание газового
оборудования
698,5
698,5
100
2
ООО Элемент-
Сервис
Техническое обслуживание установок
подготовки питьевой воды
592,4
592,4
100
3
ООО
Уренгойтеплоп
рибор
Техническое обслуживание приборов учета
теплоэнергии
219,9
219,9
100
Согласно действующим нормативам и правилам в 2020г. оформлены
документы:
на замену автошин – 1163 шт.
в том числе:
легковых автомобилей – 118 шт.
грузовых, специальных автомобилей, автобусов,
дорожно-строительной техники – 1045 шт.
на выдачу дополнительных, к имеющимся автошинам – 186 шт.
в том числе:
сезонные шины легковых автомобилей– 184 шт.
сезонные шины автобусов–2 шт.
на замену аккумуляторных батарей – 460 шт.
Данные таблиц свидетельствуют, что за отчётный период план по
техническому обслуживанию и ремонту основных средств подрядным
способом выполнен на 100%.
Перечень высокоэффективных рационализаторских предложений
(свыше 250 тыс. руб.)
52
- Способ восстановления первичного вала коробки передач ЯМЗ-236,
ЯМЗ-238, КамАЗ-14, КамАЗ-15, ЗИЛ
Экономический эффект 457,6 тыс. руб. получен за счет снижения
материальных затрат (уменьшение затрат на текущий ремонт - за счет
восстановления изношенных запасных частей).
- Замена насоса ЦНС на топливоперекачивающий насос на агрегат
АНЦ-320
Экономический эффект 484,1 тыс. руб. получен за счет сокращения
затрат живого труда (использование нового оборудования).
- Установка для мойки деталей
Экономический эффект 406,4 тыс. руб. получен за счет снижения
материальных затрат (использование нового оборудования).
Экономический эффект 406,4 тыс. руб. получен за счет снижения
энергетических затрат (341,25 Гкал) (использование нового оборудования).
Плановая экономия 287,2 тыс.р. за счет снижения материальных затрат
(повышение ремонтопригодности оборудования)
На протяжении периода 2017-2022 гг. проводилась работа по
снижению материально-производственных запасов, длительное время не
нашедших применение, с истекшим сроком годности, полностью или
частично потерявшие свои первоначальные качества, дальнейшее хранение
которых не целесообразно. В период 2017-2022 г.г. указанные МПЗ снижены
с 205 тыс. руб. до 86 тыс. руб. За отчётный период снижение остатков редко
используемых материалов составило 45 тыс. руб. В 2024 г. планируется
дальнейшая работа по вовлечению излишних материалов в производство.
В 2022 году проводилась работа по соисканию потенциальных
покупателей на указанные МТР. В 2024 г. будет продолжена работа по
поиску потенциальных покупателей, а также выявлению непригодных для
дальнейшего использования товароматериальных ценностей, сумма которых
составляет 4 830 тыс. руб. из которых предварительно планируется:
- реализация по балансовой стоимости – 658 тыс. руб.;