63
каждый из абонентов использует услугу SMS-Банка не реже одного раза в
месяц (табл. 32).
Таблица 32
Прогнозируемый доход банка от услуги «SMS – Банк»
Год
Количество клиентов
Доход банка (руб.)
2017
14550
679 096
2018
14987
702 266
2019
15586
727 345
С введением услуги SMS-банка доходы филиалов увеличатся на 677 тысяч
рублей в 2017 году, в 2018 - 702 году, а в 2019 году - 727 тысяч рублей.
Для банков становится все более необходимо выбирать программные
решения, предназначенные для будущего технологического роста, и вносить
инвестиции в систему автоматизации. Время дешевых программных решений в
прошлом, поэтому пришло время подумать о возмещении затрат на систему
автоматизации, в том числе за счет внедрения и использования передовых
финансовых технологий, консолидированных в промышленных решениях.
В современных условиях тенденция продолжает расширять функции
коммерческих банков, которые в целях улучшения банковской ликвидности
генерируют доходы, занимают позиции на рынке, развивают операции и
услуги, которые не характерны для банков. Каждый год появляются новые
виды займов и депозитов и принципиально новые виды деятельности
(например, страхование и торговля ценными бумагами). Разнообразные услуги,
предлагаемые современным банком, позволяют сделать жизнь клиента более
удобной. Клиенты могут удовлетворить практически все свои потребности в
финансовых услугах в одном месте.
Интерес к развитию современных банковских технологий определяется не
стремлением к немедленному использованию, а главным образом
стратегическими интересами. Как показывает практика, инвестиции в такие
проекты начинают получать прибыль только через определенный промежуток
времени, что необходимо для обучения персонала и адаптации системы к
конкретным условиям. Инвестируя в программное обеспечение, компьютерное
64
и телекоммуникационное оборудование и создавая базу для перехода на новые
технологические операции, банки в основном стремятся снизить затраты и
сократить свою рутинную работу.
Исходя из вышеуказанных мер по повышению эффективности банковских
услуг, мы определяем общий прогнозируемый доход банка от их введения
(табл. 33).
Таблица 33
Прогнозный доход Уральского банка ПАО «Сбербанк», (млрд.
руб.).
Наименование статьи
прогнозируемого дохода
Год
2017г.
2018 г.
2019 г.
1.Система «Интернет-Клиент»
187,2
280,8
374,4
2. Услуга «SMS – Банк»
679,09
702,26
727,34
Итого
866,29
983,06
1101,74
По данным таблицы 33, доход банка в 2017 году увеличится на 866 млрд.
руб. Таким образом, банк является фирмой, которая предоставляет финансовые
услуги для профессионального управления денежными ресурсами компании, а
также выполняет другие многочисленные функции в экономике. Успех банка
зависит от того, насколько финансовые услуги, которые он предоставляет,
отвечают общественному спросу, насколько они качественны и
конкурентоспособны в ценовых условиях. Использование самых передовых
технологий банковских операций жизненно важно для банков, поскольку оно
помогает им побеждать в конкуренции.
Согласно полученных данных в таблице 33, составим прогноз финансовых
результатов деятельности Уральского отделения (табл. 34).
Таблица 34
Прогноз финансовых результатов деятельности Уральского
отделения
Показатели
2016
г.
Мероприятие
Прогноз
2017 г.
Прогн
оз
2018
г.
Прогно
з 2019
г.
1 год
2 год
3 год
Операционные
доходы
1355,1
866,3
983,1
1101,7
866,3
983,1
1101,7
65
окончание таблицы 34
Операционные
расходы
677,6
-
-
-
677,6
677,6
677,6
Прибыль до
налогообложе
ния
677,5
866,3
983,1
1101,7
730,6
889,9
1136,1
Расходы по
налогу на
прибыль
135,6
-
-
-
146,1
178,0
227,2
Чистая
прибыль
541,9
-
-
-
584,5
711,9
908,9
Таким образом, можно сделать вывод о том, что на основе сравнительных
характеристик двух систем можно сделать следующий вывод о том, что
электронное управление бизнесом банками представляет собой перспективно
развивающуюся форму взаимодействия между банком и клиентом. Кроме того,
необходимо обратить внимание на другой аспект, связанный с электронным
бизнесом (одним из наиболее перспективных способов развития банковского
сектора в будущем) является мобильная коммерция. Мобильная торговля
включает в себя торговлю товарами и услугами между организациями
(включая банки) и конечным потребителем, а также мобильные терминалы.
66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ финансовой деятельности коммерческого банка проводится
одновременно с проведением анализа ликвидности баланса банка, и на
основании полученных результатов делаются выводы относительно
надежности банка в целом.
Особое внимание следует уделить анализу таких групп статей, как
затраты, связанные с обеспечением функционирования банка
(административного и делового). При анализе затрат на функционирование
банка следует учитывать, что доля этих расходов в размере доходов банка не
должна превышать 60%.
Неотъемлемой частью финансового механизма коммерческого банка
считается механизм формирования и использования прибыли, отображающий
собою сочетание определенных форм и методов компании и осуществления
финансовых отношений над формированием и использованием прибыли;
финансовые органы и их структурные подразделения, непосредственно
исполняющие процесс формирования и использования прибыли; а кроме того
нормативно-правовые документы, регулирующие формирование и
использование средств денег коммерческих банков.
Планирование прибыли, расходов и прибыли банка как элемента
управления доходностью банка на макроуровне включает следующие
направления: формирование планового баланса прибыли и затрат банка в
рамках бизнес-проекта, планирование на нем достаточно процентного моржа,
составление сметы доходов и расходов банка, прибыль от активов и капитала,
планирование распределения прибыли.
Особенностью банков как коммерческих фирм является то, что они
подлежат банковскому регулированию и надзору, целью которого является
обеспечение стабильности банковской системы, защита интересов кредиторов и
инвесторов. Система банковского регулирования устанавливает определенные
ограничения для банков в виде ограничений, обязательных стандартов и других
требований, направленных на снижение рисков банковской деятельности.
67
Весь анализ рентабельности банковской деятельности основан на тесной
взаимосвязи между показателями рентабельности активов, достаточностью
капитала и долей прибыли в доходах. На практике это обозначает то, что банки
с одинаковыми способностями могут достигнуть различных результатов, и
наоборот, банки с внушительными различиями в доходности активов и
достаточность своего капитала имеют все шансы достигнуть такой же
рентабельности.
Эти расчетные и аналитические данные дают возможность осуществлять
многогранную оценку работы кредитных организаций на экономическом
рынке. С точки зрения инвесторов, более важными являются размер уставного
денежных средств и надежность банка.
Следует отметить, что уровень открытости кредитного учреждения
вызывает больше доверия со стороны партнеров.
За рассматриваемый 2014-2016 г. средства других банков снижены на
84,56%. Произошло увеличение обязательств по средствам физических лиц,
данное увеличение составило 33,46%.
Наблюдается снижение выпуска долговых ценных бумаг на 10,87%.
Заемные средства снижены на 51,33%. По статье финансовые
обязательства так же наблюдается снижение.
Динамика выданных простых денежных перевод за период 2014-2016 г.
показала неравномерную выдачу данных средств. Так в 2015 г. по отношению
к 2014 г. наблюдается увеличение денежных переводов, что соответственно
ведет к увеличению доходов банка. Рассматривая 2016 г. по отношению к 2015
г. данные доходы снижены, так как количество принятых перевод снижено на
45 единиц. В связи с этим доходы за данный период снижены на 783 руб.
Рассматривая динамику за весь период, то видно, что в 2016 г. по
отношению к 2016 г. данные доходы увеличились на 4004 руб.
Показатель прибыльность банка за рассматриваемый период увеличился
на 0,02 п. или на 29,67%.
Таким образом, можно сделать вывод, что данная организация генерирует
68
свои доходы, что подтверждается ростом процентных доходов, которые в 2014
г. по отношению к 2016 г. увеличились на 561,1 млрд. руб., или на 23,55%. В
2014 г. чистые процентные доходы составили 1019,7 млрд. руб. и увеличились
до 1362,8 млрд. руб. В 2016 г. процентная маржа так же имеет положительный
показатель и составляет 0,08%. За рассматриваемый период 2014 – 2016 г.
произошло увеличение данного показателя на 0,02 п. или на 36,35%.
Основным источником комиссионных доходов банка являются расчетно-
кассовое обслуживание юридических и физических лиц.
Одной из наиболее прибыльных статей расчетно-кассовых услуг для
физических лиц являются денежные переводы. Банковский сервис как
денежный перевод пользуется большим спросом. Количество простых
денежных переводов увеличивается, несмотря на то, что возможность
получения данного перевода осуществляется через день или даже позже.
Поэтому необходимо внедрять новые технологии денежных переводов
физических лиц.
Наиболее выгодными услугами для банка для юридических лиц являются
денежные и расчетные операции в системе «Клиент-Банк» и предоставление
кредитов по овердрафту. На практике при использовании системы «Клиент-
Банк» не всегда можно быстро получить свежую информацию, поэтому
возникает необходимость внедрения прогрессивных банковских технологий с
современными возможностями Интернета.
Сокращение несоответствия между фактическими и оцененными
убытками на 10% приведет к увеличению убытков от обесценения кредитов.
Убытки от обесценения кредитов, являющихся значительными по отдельности,
основаны на оценочных показателях, дисконтированных будущих денежных
потоков по этим отдельным кредитам с учетом погашения кредита и
реализации активов, являющихся обеспечением по соответствующему кредиту.
Увеличение расхождения на 10% между фактическими убытками и
расчетными будущими дисконтированными денежными потоками по
индивидуально значимым кредитам, которое может возникнуть в результате
69
различия в суммах и сроках денежных потоков, приведет к увеличению
убытков от обесценения кредитов.
Отметим, что все обязательные экономические нормативы в целом на
низком уровне, что подтверждает необходимость повышения прибыли банка.
Предлагаемые мероприятия позволяют увеличить доход банка в 2017 году
на 370,8 млрд. руб. Таким образом, банк является фирмой, которая
предоставляет финансовые услуги для профессионального управления
денежными ресурсами компании, а также выполняет другие многочисленные
функции в экономике. Успех банка зависит от того, насколько финансовые
услуги, которые он предоставляет, отвечают общественному спросу, насколько
они качественны и конкурентоспособны в ценовых условиях. Использование
самых передовых технологий банковских операций жизненно важно для
банков, поскольку оно помогает им побеждать в конкуренции.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что на основе сравнительных
характеристик двух систем можно сделать следующий вывод о том, что
электронное управление бизнесом банками представляет собой перспективно
развивающуюся форму взаимодействия между банком и клиентом. Кроме того,
необходимо обратить внимание на другой аспект, связанный с электронным
бизнесом является мобильная коммерция. Мобильная торговля включает в себя
торговлю товарами и услугами между организациями и конечным
потребителем, а также мобильные терминалы.
70
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Положение «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных
организаций и порядке его применения» от 27 февраля 2017 г. № 579-П //
Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, № 1, ст. 23, ст. 46,
ст. 50; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295
2. Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И (ред. от 25.04.2017) "О
порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным
банкам документов и информации, связанных с проведением валютных
операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета
уполномоченными банками валютных операций и контроля за их
проведением" (Зарегистрировано в Минюсте России 03.08.2012 N 25103
3. Абрамова, Марина Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система:
тесты, задания, кейсы / Марина Абрамова. - М.: КноРус медиа, 2016. - 772 c.
4. Балихина Н.В. Финансы и кредит: Учебное пособие / Н.В. Балихина, М.Е.
Косов. - М.: ЮНИТИ, 2013. – 303 c.
5. Балихина Н.В. Финансы и кредит: Учебное пособие / Н.В. Балихина, М.Е.
Косов. - М.: ЮНИТИ, 2015. - 303 c.
6. Белов А.В. Финансы и кредит. Структура рыночной экономики: Курс
лекций / А.В. Белов. - М.: Форум, 2012. - 224 c.
7. Белоглазова Г.Н. Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация
деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. — М.:Издательство
Юрайт, 2011 г. — 422 с.
8. Белозеров С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В.
Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.
9. Букин С. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие. —
СПб.: Питер, 2011 г. 288 с.
10. Бурдина А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2014. - 96 c.
11. Бусов В. И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса): учеб. для бакалавров
/ В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков ; под ред. В. И. Бусова. – М.:
Юрайт, 2013. – 430 с.
71
12. Галанов В.А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.А.
Галанов. - М.: Форум, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 416 c.
13. Герасименко В.П. Финансы и кредит: Учебник / В.П. Герасименко, Е.Н.
Рудская. - М.: НИЦ ИНФРА-М, Академцентр, 2013. - 384 c.
14. Голодова Ж.Г. Финансы и кредит: Учебное пособие / Ж.Г. Голодова. - М.:
ИНФРА-М, 2012. - 448 c.
15. Горелая Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке: учеб.
пособие / Н. В. Горелая. – М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. – 207 с.
16. Дашков Л. П. Организация и правовое обеспечение бизнеса в России:
коммерция и технология торговли / Л. П. Дашков, В. К. Памбухчиянц, О. В.
Памбухчиянц. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и К, 2011. – 911 с.
17. Жиляков Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк,
страховая компания): учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М.:
КНОРУС, 2012. – 368 с.
18. Жукова Е.Ф. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д.
Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c.
19. Илышев А.М. Финансы и кредит (СПО) / А.М. Илышев, О.М. Шубат. - М.:
КноРус, 2012. - 320 c.
20. Киреев В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. – М:
КНОРУС, 2012. – 239 с.
21. Когденко В. Г. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика: учеб.
пособие для вузов / В. Г. Когденко, М. В. Мельник, И. Л. Быковников. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 471 с.
22. Колпакова Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие для
бакалавров / Г. М. Колпакова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2012.
– 538 с.
23. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина. -
Люберцы: Юрайт, 2015. - 332 c.
72
24. Кузнецова Н.Г. Финансы и кредит: учебник / коллектив авторов; под ред.
Н.Г. Кузнецова, К.В. Кочмола, Е.Н. Алифановой. — М.: КНОРУС, 2016. —
432 с
25. Купцов М.М. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие /
М.М. Купцов. - М.: ИЦ РИОР, 2013. - 144 c.
26. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева
[и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2016.
— 800 с.
27. Леонтьев, В. Е. Корпоративные финансы: учебник для бакалавров / В. Е.
Леонтьев, В. В. Бочаров, Н. П. Радковская. — М.: Издательство Юрайт,
2014. — 349 с.
28. Маркиной Е.В. Финансы: учебник — 2-е изд., стер. — М.: КНОРУС, — 432
с. — (Бакалавриат).. 2014
29. Никулина Н.Н. Практический страховой аудит: Учебное пособие для
студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит",
"Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / Н.Н. Никулина, Н.Д. Эриашвили. -
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 287 c.
30. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное
пособие / Р.Г. Ольхова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2016. —
304 с.
31. Павлов П.В. Финансовое право: Учебное пособие для студентов,
обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский
учет, анализ и аудит", "Мировая экономика", "Налоги и налогообложение" /
П.В. Павлов. - М.: Омега-Л, 2013. - 302 c.
32. Полянин А.В. Экономика предприятия: учебное пособие. – Орел:
Издательство ОФ РАНХиГС, 2015. – 236 с.
33. Потемкин С.А. Финансы и кредит (для ссузов) / С.А. Потемкин. - М.:
КноРус, 2013. - 320 c.
34. Пыхтина С.В. Банковское право: учебник для магистров. - 3-е изд., перераб.
и доп. / под ред. Д.Г. Алексеевой– М.: Юрайт, 2012.- 1055с.