43
окончание таблицы 16
Активы,
взвешенные с
учетом риска
22 268,2
23 162,2
24 995,5
(3,9%)
(10,9%)
Собственные
средства
2 821,6
2 733,0
2 375,0
3,2%
18,8%
Коэффициенты
достаточности
капитала
-
-
-
-
-
Коэффициент
достаточности
основного
капитала
12,3%
11,2%
8,9%
-
-
Коэффициент
достаточности
общего
капитала
15,7%
14,9%
12,6%
-
-
Исходя из таблицы 16 мы видим, что общий капитал вырос на 1,5% в 4
квартале 2016 года относительно предыдущего квартала за счет
нераспределенной прибыли 4 квартала и составил 3,5 трлн. руб.
Активы, взвешенные с учетом риска, снизились на 3,9% в 4 квартале 2016
года относительно предыдущего квартала и составили 22,3 трлн. руб. в
основном за счет изменения валютных курсов. Коэффициент достаточности
общего капитала (по Базель I) увеличился на 80 базисных пунктов в 4 квартале
2016 года в сравнении с кварталом 2015 года, составив 15,7%. Коэффициент
достаточности основного капитала увеличился на 110 базисных пунктов в 4
квартале по сравнению с 3 кварталом 2016, составив 12,3%.
Основные показатели эффективности финансово-экономических
результатов проведем, оценивая рентабельность активов и собственного
капитала. Для этого данные для расчета отобразим в таблице 17.
44
Таблица 17
Основные показатели эффективности финансово-
экономических результатов деятельности банка
Показатель
Формула
расчета
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Чистая
прибыль
Чистая
прибыль/Активы
290,3
222,9
541,9
Активы
Чистая
прибыль/
Собственный
капитал
25200,8
27334,7
25368,5
Собственный
капитал
2 016
2372,8
2818,1
Для оценки уровня дохода коммерческого банка рассчитаем
коэффициенты рентабельности (табл. 18).
Прибыльность (рентабельность) активов:
A, где А – активы банка.
ROА
2014
= 290,3 / 25200,8 * 100% = 1,15%;
ROА
2015
= 222,9 / 27334,7 * 100% = 0,82%;
ROА
2016
= 541,9 / 25368,5 * 100% = 2,14%.
Таблица 18
Расчет коэффициентов рентабельности
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
1.Рентабельность активов
1,15
0,82
2,14
2. Рентабельность собственного
капитала
14,40
9,39
19,23
Коэффициенты рентабельности за рассматриваемый период 2014 – 2016 г.
показали, что в рентабельность активов наблюдает увеличение данного
показателя. Так в 2014 г. данный показатель составлял 1,15%. То есть на 1 руб.
активов в данной организации приходится 0,15 руб. прибыли. На конец
рассматриваемого периода рентабельность активов составила 2,14%. Что
говорит о том, что в данной организации на 1 руб. приходилось 1,14 руб.
прибыли.
Для анализа и оценки финансовой деятельности Уральского банка ПАО
45
«Сбербанк» применим систему показателей, рассмотренных в теоретической
части выпускной квалификационной работы, в разделе методики проведений
анализа финансовых результатов.
Анализ начнем с оценки соотношения собственных и привлеченных
средств, приведенных в таблице 19.
Таблица 19
Коэффициент соотношения между собственными и
привлеченными средствами
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолютное
отклонение
Относительное
отклонение
Собственные
средства
2 016
2 373
2 818
803
139,81
Привлеченные
средства
11 420
14 879
14 424
3 005
126,31
К
1
0,18
0,16
0,20
0,02
110,69
Рассмотренный коэффициент в данной таблице показывает, что уровень
активности банка за рассматриваемый период увеличен на 10,69. В результате
увеличения собственных средств на 803 млрд. руб. или 39,81%.
Рассмотрим в таблице 20 надежность банка.
Таблица 20
Коэффициент надежности банка
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолютно
е
отклонение
Относительно
е отклонение
Активы
приносящие
доход
18122,3
19115,7
17763,3
-359
98,02
Суммарные
активы
25200,8
27334,7
25368,5
167,7
100,67
К
2
0,72
0,70
0,70
-0,02
97,37
Из полученных данных в таблице 20, можно увидеть, что коэффициент
интенсивности использования активов за рассматриваемый период 2014-2016 г.
снизился на 0,7 п. или 2,63%. Это говорит о том, что надежность банка
снижена.
Расчет коэффициента привлечения ресурсов с рынка межбанковского
кредита представлен в таблице 21.
46
Таблица 21
Коэффициент привлечения ресурсов
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолютное
отклонение
Относительное
отклонение
Межбанковские
кредиты
2 180
2 733
2 628
448
120,56
Привлеченные
средства
11 420
14 879
14 424
3004
126,3
К
3
0,19
0,18
0,18
-0,06
42,21
Из полученных данных таблицы 21 видно, что сумма межбанковских
кредитов за рассматриваемый период 2014-2016 г. ниже привлеченных средств,
что характеризуется положительно. Так же привлеченные средства за период
2014-2016 г. увеличились на 3004 млрд. руб. или на 26,3%.
В таблице 22 проведем оценку критерия банка методом Кука.
Таблица 22
Коэффициента привлечения ресурсов с рынка
межбанковского кредита
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолют
ное
отклоне
ние
Относит
ельное
отклоне
ние
Капитал
2 020,1
2 375,0
2 821,6
801,5
139,68
Активы
25200,8
27334,7
25368,5
167,7
100,67
К
4
0,08
0,09
0,11
0,03
138,75
Проеденные расчеты данного коэффициента показывают, что данный
коэффициент за период 2014-2016 г. увеличен на 0,03 п. или на 38,75%.
Данный показатель свидетельствует о том, что степень достаточности
собственного капитала банка увеличена, что характеризуется положительно.
Обобщающий показатель, характеризующий деятельность банка
рассчитан в таблице 23.
Таблица 23
Деятельность банка, обобщающий показатель
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолют
ное
отклоне
ние
Относит
ельное
отклоне
ние
Прибыль
290,3
222,9
541,9
251,6
186,67
47
окончание таблицы 23
Собственный
капитал
2 016
2 373
2 818
802,5
139,81
К
5
0,14
0,09
0,19
0,05
133,51
Проеденные расчеты данного коэффициента показывают, что данный
коэффициент за период 2014-2016 г. увеличен на 0,05 п. или на 33,51%.
Что говорит о том, что привлечение собственных средств банка
осуществляется за счет акционеров.
Проведем расчет прибыльности активов банка в таблице 24.
Таблица 24
Прибыльность активов
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолют
ное
отклоне
ние
Относит
ельное
отклоне
ние
Процентные
доходы
1 837,9
2 279,6
2 399,0
561,1
130,53
Активы
25200,8
27334,7
25368,5
167,7
100,67
К
6
0,07
0,08
0,09
0,02
129,67
Показатель прибыльность банка за рассматриваемый период увеличился
на 0,02 п. или на 29,67%.
Таким образом, можно сделать вывод, что данная организация генерирует
свои доходы, что подтверждается ростом процентных доходов, которые в 2014
г. по отношению к 2016 г. увеличились на 561,1 млрд. руб., или на 30,53%.
В соответствии с этим предлагается обратить внимание банка на
расширение банковских услуг, таких как:
оказание консультационной помощи;
посредничество в размещении ценных бумаг;
предоставление поручительств и гарантий;
участие в прибыли других хозяйствующих субъектов и др.
В результате появиться возможность компенсирования потерь доходов от
48
кредитных инвестиций.
Проведем расчеты оценки рентабельности банка в таблице 25.
Таблица 25
Рентабельность банка
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолют
ное
отклоне
ние
Относит
ельное
отклоне
ние
Процентная
прибыль
1 134,3
968,2
1 278,5
144,20
112,71
Активы,
приносящие
процентный
доход
18122,3
19115,7
17763,3
-359,00
98,02
К
7
0,06
0,05
0,07
0,01
114,99
Рентабельность банка, рассчитанная в таблице 25 показывает увеличение
данного показателя за период 2014-2016 г. на 0,01 п. или на 14,99%.
Данное увеличение произошло за счет роста процентной прибыли на
144,2 млрд. руб., и снижения активов на 359 млрд. руб.
Расчет процентной маржи приведем в таблице 26.
Таблица 26
Процентная маржа
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолют
ное
отклоне
ние
Относит
ельное
отклоне
ние
Чистые
процентные
доходы
1 019,7
988,0
1 362,8
343,10
133,65
Активы
приносящие
доход
18 122,3
19 115,7
17 763,3
-359,00
98,02
К
8
0,06
0,05
0,08
0,02
136,35
Расчет процентной маржи, рассчитанный в таблице 26 показывает, что
увеличение чистых процентных доходов повлияло на ее на увеличение. В 2014
г. чистые процентные доходы составили 1019,7 млрд. руб. и увеличились до
1362,8 млрд. руб.
В 2016 г. процентная маржа так же имеет положительный показатель и
составляет 0,08%. За рассматриваемый период 2014 – 2016 г. произошло
49
увеличение данного показателя на 0,02 п. или на 36,35%.
Из всех расчетов, можно сказать, что у банка достаточно положительные
показатели. По сравнению с предыдущими годами растет прибыльность,
улучшаются финансовые показатели, уровень активности банка, степень
собственного капитала увеличена. Несмотря на положительные показатели
надежность банка снизилась.
50
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ОПТИМИЗАЦИИ ФИНАНСОВЫХ
РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УРАЛЬСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ПАО
СБЕРБАНК
Конкурентоспособная борьба в современных экономических условиях может
быть поддержана банком, который постоянно расширяет спектр услуг,
предоставляемых клиентам, снижает их стоимость, улучшает качество
депозитных, кредитных и расчетно-кассовых услуг клиентов, предлагает им
различные консультации и дополнительные услуги. Расширение спектра
банковских услуг и повышение качества обслуживания клиентов позволяют
повысить их конкурентоспособность в привлечении ресурсов и новых
клиентов. В условиях жесткой конкуренции коммерческие банки начинают
предлагать своим клиентам новые услуги (доверительное управление,
консалтинг, лизинг, факторинг, обмен валюты, гарантии и т.д.),
удовлетворяющие все более сложные потребности клиентов.
Важнейшей целью Уральского банка ПАО «Сбербанк» является
укрепление достигнутых позиций коммерческого банка, который сохраняет
специализацию и лидерство на рынке розничных банковских услуг при
условии сохранения высокого уровня экономической эффективности
транзакций.
С точки зрения укрепления конкурентных позиций на рынке, Уральский
банк ПАО «Сбербанк» также разрабатывает меры по улучшению качества
предлагаемых услуг и методов их продажи.
Практика привлечения клиентов демонстрирует все более сильное
влияние крупных московских банков в регионе, выражающееся в желании
вытеснить традиционно ведущие банки.
В рамках стратегии проводить агрессивную политику привлечения
корпоративных клиентов к услугам, основой которых являются:
1. Низкая ценовая политика для банковских услуг (например, бесплатные
расчетно-кассовые услуги);
51
2. Предоставление новых банковских технологий (например, интернет-
банкинг, участие в онлайновых торговых сессиях);
3. Активное внедрение интегрированных банковских продуктов
(например, экспресс-кредиты для пластиковых карт в рамках зарплатных
проектов);
4. Предоставление кредитов в режиме упрощенных технологий;
5. Установление высокого - выше среднего по рынку, процентных ставок
для привлечения ресурсов;
6. Лоббирование своих интересов в государственных структурах на
региональном и федеральном уровнях.
Наиболее популярными валютными операциями являются -34%,
кредитные операции - 20%, депозитные операции - 15%.
Уральский банк ПАО «Сбербанк» с каждым годом все больше и больше
укрепляет свои позиции на валютном, депозитном и кредитном рынках.
К конкурентным преимуществам Уральского банка ПАО «Сбербанк»
относятся следующие возможности:
1) Долгосрочная практика;
2) Широкий спектр продуктов доступен для всех социальных и
возрастных групп населения с 18 до 75 лет: работающих и вышедших на
пенсию, молодежи и людей среднего возраста, групп с низким доходом и
людей со средними и высокими доходами;
3) Разветвленная сеть филиалов по состоянию на 01.01.2016 г.
Уральский банк ПАО «Сбербанк» по вкладам населения занимает 31
место по банкам. Рейтинг показан в таблице 27.
Таблица 27
Рейтинг банка по объему вкладов населения
Показатель
Место среди всех
банков на
01.06.2017
Изменение
места за
май
Сумма
(млрд.
руб.)
Вклады населения
всего, в т.ч.:
31
-
74,660
рубли
29
-
70,087
валюта
58
3
4,573
52
На долю Уральского банка ПАО «Сбербанк» приходится 26,4% всех
депозитов населения республики. Снижается депозит от 1 до 3 месяцев, от 3 до
6 месяцев и депозитов до востребования. В то же время происходит
сокращение депозитов от 1 до 3 лет и депозитов со сроком погашения более 3
лет. Это свидетельствует о снижении уровня доверия общественности к работе
Уральского банка ПАО «Сбербанк».
Среди населения, наиболее востребованы следующие кредитные
продукты:
1) потребительский кредит
2) кредит малого и среднего бизнеса
3) корпоративный кредит
4) ипотечный кредит
5) кредитные карты и кредитные линии.
Что касается роли Уральского банка ПАО «Сбербанк» на рынке
обслуживания корпоративных клиентов, то Уральский банк ПАО «Сбербанк»
теряет свои позиции, и только 0,8% всех предприятий и организаций
обслуживаются там.
Займы в Уральском банке ПАО «Сбербанк» составляют 3,4% всех
предприятий и организаций. Причина этого в том, что существующие
процентные ставки по кредитованию на рынке банковских услуг колеблются
от 22 до 30% в зависимости от условий и объемов кредитования от стоимости
для банка-клиента заемщика.
Основные требования клиентов к кредитованию: низкие процентные
ставки, высокая скорость обработки и обработки документов для получения
кредита, размер пакета документов, высокая скорость получения кредита и т.д.
Позиция Уральского банка ПАО «Сбербанк» в отношении этих
требований заключается в следующем: процентные ставки отвечают условиям
клиентов, но тщательный контроль клиентов, большой комплект документов,
требуемых в целях получения кредита, тормозит процедуру получения кредита,