26
Организация процессов управления «СитиСтрой» построена по принципу
построения линейной управленческой структуры.
Организационная структура ООО «СитиСтрой» представлена на рисунке 2.
Рисунок 2. Структура управления ООО «СитиСтрой»
Линейная структура управления «СитиСтрой» нижестоящее звено
(подразделение, работник) полностью подчиняется вышестоящему
руководителю. При директоре «СитиСтрой» создан аппарат из его
заместителей (руководителей структурных секторов), подготавливающих
проекты решений, что требует от директора высокого профессионализма при
процессе принятия решения.
Далее в таблице 4 проанализируем основные экономические показатели
ООО «СитиСтрой» за 2016-2018гг.
27
Таблица 4
Основные экономические показатели ООО «СитиСтрой» за
2016-2018гг.
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
Абсолютное
отклонение
2018/2016,
+/-
Темп роста
2018/2016,
%
Выручка от продаж,
тыс.руб.
59865
67834
62397
2532
104,2
Себестоимость
продукции, тыс.руб.
56254
61568
58651
2397
104,3
Чистая прибыль,
тыс.руб.
1525
3354
2226
701
146,0
Стоимость
имущества, тыс.руб.
19037
20195
21015
1978
110,3
Среднесписочная
численность, чел.
48
45
55
7
114,6
Средняя заработная
плата, руб.
15650
16500
17100
1450
109,3
Фонд заработной
платы, тыс.руб.
9014,4
8910,0
11286,0
2272
125,2
Производительность
труда, тыс.руб./чел.
1247,1
1507,4
1134,5
-112,6
91,0
Рентабельность
продукции, %
2,5
4,9
3,5
1
х
Анализируя данные таблицы 4, возможно сделать вывод, что выручка в
ООО «СитиСтрой» в 2018 году сравнивая с 2016 годом возросла на 2532
тыс.руб. Себестоимость продаж в 2018 году составила 58651 тыс.руб., что на
2397 тыс.руб. больше в сравнении с 2016 годом. Чистая прибыль в 2018 году
сравнивая с 2016 годом стала больше на 701 тыс.руб.
Численность работников в 2018 году увеличилась на 7 человек против
2016 года. Средняя заработная плата увеличилась на 1450 руб.
Производительность труда сократилась на 112,6 тыс.руб. на человека в 2018
году против 2016 года. Рентабельность продукции в ООО «СитиСтрой»
увеличилась в 2018 году на 1% по сравнению с 2016 годом.
Представим полученные показатели графически (рисунок 3).
28
Рисунок 3. Динамика основных экономических показателей
ООО «СитиСтрой», за 2016 – 2018гг.
Таким образом, можно сделать вывод, что основные экономические
показатели на протяжении 2016-2018гг. имеют тенденцию роста, это хороший
показатель для предприятия, так как ООО «СитиСтрой» сможет расширить
свое производство и получать дополнительную прибыль.
2.2 Анализ результатов хозяйственной и финансовой деятельности
Одной из важнейших частей хозяйственной и финансовой деятельности
ООО «СитиСтрой» является определение её имущественного положения путем
вертикального и горизонтального анализа бухгалтерского баланса, выявление
причин его улучшения или ухудшения и подготовка рекомендаций по
повышению платёжеспособности и финансовой устойчивости.
Бухгалтерский баланс: формирует активы, а так же пассивы компании,
группирует их и выражает в денежном эквиваленте.
В таблице 5 проанализируем состав и структуру активов ООО
«СитиСтрой» за 2016-2018гг.
19037
20195
21015
59865
67834
62397
56254
61565
58651
1525
3354
2226
0 20000 40000 60000 80000
2016г.
2017г.
2018г.
тыс.руб.
чистая прибыль
себестоимость продаж
выручка
стоимость имущества
29
Таблица 5
Состав и структура активов ООО «СитиСтрой» за 2016-2018гг.
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
Изменение
2018/2016
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
+/-
%
1. Внеоборотные активы
Основные средства
2703
14,2
2958
14,6
2457
11,7
-246
90,9
Финансовые вложения
0
0
0
0
0
0
0
0,0
Итого по 1 разделу:
2703
14,2
2958
14,6
2457
11,7
-246
90,9
2. Оборотные активы
в том числе: запасы
4690
24,6
3520
17,4
5237
24,9
547
111,7
налог на добавленную
стоимость
358
1,9
462
2,3
563
358
205
157,3
дебиторская
задолженность (до 12
месяцев)
4980
26,2
5620
27,8
5984
4980
1004
120,2
денежные средства
3326
17,5
4985
24,7
5124
3326
1798
154,1
прочие оборотные
активы
2980
15,65
2650
13,12
1650
2980
-1330
55,4
Итого по 2 разделу:
16334
85,8
17237
85,4
18558
16334
2224
113,6
Баланс
19037
100
20195
100
21015
19037
1978
110,4
Анализируя данных таблицы 5, возможно сделать вывод, что наибольший
удельный вес в динамике активов компании в 2016-2018гг. занимали оборотные
активы. Так оборотные активы увеличились на 2224 тыс.руб. в 2018 году
против 2016 года. Также запасы повысились в 2018 году на 547 тыс.руб.
сравнивая с 2016 годом. В структуре оборотных активов в 2018г. дебиторская
задолженность увеличилась на 1004 тыс.руб. сравнивая с 2016 годом или же на
20,2%.
Наибольший удельный вес в динамике внеоборотных активов в 2018 г.
занимают основные средства, они составили 11,7%. Основные средства в 2018г.
сократились на 246 тысяч рублей сравнивая с 2016г.
30
Рисунок 4. Структура активов ООО «СитиСтрой» в 2016-
2018гг.
Из рисунка 2 видно, что в структуре активов наибольший удельный вес
на протяжении всего исследуемого периода приходится на оборотные активы.
Далее проанализируем структуру пассива баланса ООО «СитиСтрой» за
2016-2018гг.
Таблица 6
Структура пассива баланса ООО «СитиСтрой» за 2016-2018гг.
Коэффициенты
2016
2017
2018
2018/2016
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
+/-
%
III. Капитал и резервы
уставной капитал
10
0,1
10
0,0
10
0,0
0
100
нераспределенная
прибыль
5093
26,8
4119
20,4
5125
24,4
32
100,6
Итого по разделу III
5103
26,8
4129
20,4
5135
24,4
32
100,6
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0,0
Прочие
обязательства
0
0,0
0
0
,
0
0
0,0
0
0,0
Итого по разделу IV
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0,0
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
3958
20,8
4597
22,8
3558
16,9
-400
89,9
Кредиторская
задолженность
7326
38,5
9579
47,4
8960
42,6
1634
122,3
Прочие
2650
13,9
1890
9,4
3362
16,0
712
126,9
Итого по разделу V
13934
73,2
16066
79,6
15880
75,6
1946
114,0
БАЛАНС
19037
100
20195
100
21015
100
1978
110,4
Из данных таблицы 6 видим, что наибольший удельный вес в динамике
пассивов баланса занимают краткосрочные обязательства, так в 2018 году по
2703
2958
2457
16334
17237
18558
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
18000
20000
2016г. 2017г. 2017г.
внеоборотные активы
оборотные активы
31
сравнению с 2016 годом они увеличились на 1946 тыс.руб. Краткосрочные
заемные средства за исследуемый период сократились на 400 тыс.руб. в 2018
году против 2016 года. Кредиторская задолженность увеличилась на 1634
тыс.руб. в 2018 году против 2016 года.
Таким образом, пассив в 2018г. увеличился с 19037 тыс.руб. до 21015
тыс.руб., по сравнению с 2016г. Значительную долю в структуре пассива
баланса занимают краткосрочные обязательства – 75,6% в 2018 году.
На рисунке 5 изобразим динамику показателей состава и структуры
источников финансирования ООО «СитиСтрой» в 2016 – 2018гг.
Рисунок 5. Показатели состава и структуры источников
финансирования ООО «СитиСтрой»
Таким образом, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в
динамике источников финансирования в 2018 году составляют заемные
источники – 75,6%, а наименьший удельный вес – собственный источники
финансирования – 24,4%.
Компания «СитиСтрой» занимается, производством натяжных потолков,
а также производством строительных материалов и конструкций. Но основную
часть деятельности компании составляют натяжные потолки. Этим объясняется
сравнительно низкое значение коэффициента износа. Помимо производства
натяжных потолков ООО «СитиСтрой» оказывает услуги монтажа, как простых
26,80%
73,20%
20,40%
79,60%
24,40%
75,60%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
90,00%
собственные средства заемные средства
2016г.
2017г.2
2018г.
32
натяжных потолков, так и установки сложных разноуровневых и
разнофактурных потолков.
На рисунке 6 изображена структура производственного цеха предприятия
ООО «СитиСтрой».
Рисунок 6. Производственная структура предприятия ООО
«СитиСтрой»
Для оптовых покупателей ООО «СитиСтрой» предлагает следующие
комплектующие и натяжные потолки оптом: полотно - натяжные потолки в
рулонах, пленка ПВХ для натяжных потолков в рулонах, спаеные полотна и
другие комплектующие для натяжных потолков. Также в ООО «СитиСтрой»
можно пройти обучение установке натяжных потолков. Становясь дилером
компании ООО «СитиСтрой» клиент получает готовый бизнес под ключ,
который не требует больших вложений, но приносит хороший доход. При
прохождении обучения дилера детально знакомят с технологиями монтажа,
методами работы по продажам продукта - натяжные потолки. ООО
«СитиСтрой» предлагает выгодные для партнеров цены и условия
сотрудничества.
У ООО «СитиСтрой» имеется рабочее помещение площадь от 120 кв.м. и
офис, которые арендуются. Там храниться весь инструмент, непосредственно
33
натяжные потолки, а также производиться их раскрой. Офис занимает площадь
25 кв.м. и находится в доступном месте как для транспорта, так и для пеших
клиентов. Там производиться приём клиентов, демонстрация образцов и
обработка заказов, а также хранится документация и частично – инструмент.
Производственный отдел на предприятии подготавливает материал для
работы: измеряют, разрезают, собирают материал и подготавливают
работникам монтажа. На предприятии ООО «СитиСтрой» существуют три
цеха.
Цех раскроя. В цеху раскроя работаю замерщики, дизайнеры и
раскройщики. Замер помещения для последующей установки натяжного
потолка производится на начальном этапе всех работ и должен
рассматриваться, как крайне важная операция, от результата которой может
зависеть исход всех работ. Поэтому технолог-замерщик обязательно должен
быть аккуратным, пунктуальным. Зачастую, это первый представитель фирмы-
исполнителя, которого видит Заказчик, а, значит, он должен быть
коммуникабельным, терпимым, уметь дать рекомендации, ориентируясь на
малейшие изменения настроения клиента. То есть на замере технолог -
менеджер и он должен уметь «продать» потолок. Снимать размеры можно,
используя любой измерительный инструмент от рулетки до лазерных
измерителей. Ультразвуковая рулетка не рекомендуется к применению,
поскольку неизвестно до какой точки она измерила размер.
По заранее проведенным замерам, делается выкройка полотна. Чертеж
выкройки формируется в специальной компьютерной программе. Специалист-
раскройщик подготавливает все составляющие будущего потолка, раскраивая
полотно точно по чертежу.
Гарпун – это гибкая пластина из жесткого пластика, специальная
конструкция-замок по периметру пленки, который вкладывается в багет и
позволяет осуществить надежное крепление потолочной конструкции. С
помощью гарпунной установки можно, при необходимости, разобрать потолок
34
(например, при сильном заливе или для подключения светодиодной системы).
С помощью станка ТВЧ, гарпун приваривается к краю полотна пленки.
После оформления всех договоров монтажники-замерщики, снимают
размеры помещения и всё фиксируют в калькуляционной смете. Это
необходимо, чтобы не было искажения информации, есть такие замерщики, у
которых плохо с памятью, и информация может поступить не точно. А это
отразится на раскройке полотна. Только то, что сделано и записано может дать
100% гарантию качества. Первая задача монтажника это правильно определить
размеры полотна. После изготовления потолка и багетов наступает момент
подготовки помещения к работе. Надо просмотреть стены, на которые будут
крепиться багеты. Если будут обнаружены пустоты в стене, то потолок может в
любую минуту сложится. Поэтому все проблемные места надо ликвидировать,
и привести в порядок.
Далее проанализируем внешнюю среду ООО «СитиСтрой».
Анализ среды функционирования предприятия дает возможность
выяснить, на что может рассчитывать организация, если она будет успешно
работать. Какие проблемы будут ее ожидать, если она не сможет полностью
предотвратить негативные тенденции в своей деятельности.
Таблица 7
PЕST– анализ ООО «СитиСтрой»
ВОЗМОЖНОСТИ
УГРОЗЫ
ПОЛИТИЧЕСКИЕ ФАКТОРЫ
1. Экономические интересы и
связанные с этим попытки
политического управления могут
улучшить условия для
функционирования товарных отраслей.
1. Сильное влияние со стороны
органов местной и региональной
власти.
2. Нестабильность политической
обстановки в стране ведёт к
дестабилизации экономики
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ФАКТОРЫ
1. Индексация заработной платы
2.Увеличение прожиточного минимума в
Брянской области
3. Уменьшение таможенных пошлин
1. Кризисы банковской системы
обуславливают высокие ставки за
кредит, что в большинстве случаев
препятствует расширению
производств.
2. Увеличение инфляции в стране
3. Увеличение ставки
рефинансирования
4. Увеличение курса доллара в 2017
году
35
СОЦИАЛЬНЫЕ ФАКТОРЫ
1. Увеличение коэффициента
рождаемости в Брянской обл. Снижение
коэффициента смертности
2. Увеличение среднемесячной з/п в
Брянской области
3. Уменьшение числа граждан с
доходом ниже прожиточного минимума.
4. Уменьшение числа безработных
1. Снижение численности населения в
Брянской области
2.Дефицит высококвалифицированных
молодых кадров вызывает угрозу для
производственной деятельности и
развития предприятия.
ТЕХНИКО–ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ФАКТОРЫ
1. Постоянное появление технических и
технологических новинок для
производства натяжных потолков
2. Введение в продажу нового вида
натяжного потолка – 3Д потолок.
3. Использование в производстве и
монтаже натяжных потолков новых
технологий
1. Появление новых технологий,
позволяющих более мобильным
конкурентам производить более
дешёвую продукцию.
2. Технологические нововведения на
рынке сбыта.
ЭКОЛОГИЧЕСКИЕ ФАКТОРЫ
1. Постоянный контроль над
соблюдением экологических норм и
требований.
2. Разработка новой экологической
программы, например экологически–
безопасный потолок
1. В связи с ухудшением
экологической обстановки
увеличивается потребность
применения экологически
безопасного оборудования и сырья.
2. Возрастают требования к
соблюдению экологических стандартов
при производстве и эксплуатации
продукции.
По результатам PEST(E)–анализа можно сделать вывод о том, что
опасность для развития предприятия представляют экономические факторы.
К основным конкурентам ООО «СитиСтрой» относятся такие
производители натяжных потолков как ООО «Русский потолок», ООО «Велес»,
ООО «Тим».
Для выявления сильных и слабых сторон конкурентов проведем оценку
конкурентоспособности компании «СитиСтррой».
С этой целью заполним и проанализируем таблицу 8.
Таблица 8
Характеристика ООО «СитиСтрой» и его конкурентов
Показатели
ООО «Русский
потолок»
ООО
«СитиСтрой»
ООО
«Тим»
Ассортимент товаров
3
3
2
Качество
3
3
2
Цена
2
3
2
Объем реализации
3
3
2