65
t
P
– годовой доход t, руб.;
t
З
–расходы(инвестиции), в году t, руб.;
t
a
– коэффициент дисконтирования в году t, доли ед.
В 2018 годовой эффект равен нулю, инвестиции = 37820 руб. ПМР.
Доходы следующих лет рассчитаны, а инвестиции будут равны нулю. Таким
образом, чистый дисконтированный доход:
NPV = (0 – 37820) +( 6279 + 0) + (12863 + 0) +( 19819 + 0) = 1141 руб.
NPV больше нуля, это означает, что проект является прибыльным,
инвестирование целесообразно.
Срок окупаемости (20) (PP) это количество лет, в течение которых
инвестиции возвратятся в виде чистого дохода. Данный проект окупиться на
первый год, т. к. увеличение прибыли больше, чем затраты, необходимые для
внедрения этой системы.
Срок окупаемости (РР):
Ч
Э
З
PP
, (20)
где: З –первоначальные инвестиции,
Эч – дисконтированный доход за первый год.
г. ≈ 9 месяцев
Вложенные средства в мероприятие окупиться за 9 месяцев.
Индекс доходности (21) (Profitability index –
PI
) – отношение
дисконтированного дохода к осуществленным инвестициям.
Рассчитаем (PI) по формуле:
n
t
n
t
Ч
З
Э
PI
0
0
, (21)
66
PI
Исходя из того, что
1PI
, мероприятие является эффективным.
После проделанных расчетов можно утверждать о целесообразности
мероприятия. Эффективность проекта отражают показатели:
–срок окупаемости мероприятии (PP=0,9) меньше года, что является плюсом
проекта.
– текущая стоимость (NPV=1141) больше нуля, что говорит о эффективности.
– индекс доходности (PI=1,03) превышает единицу, проект выгодный.
Таким образом, можно сделать вывод, что внедрение ПО «Галактика» на
ООО «Фантастика» позволит улучшить финансовый механизм.
ПО позволит:
– материальные запасы и дебиторскую задолженность будут под контролем;
– экономически лучшее сопровождение сделок с контрагентами;
– уменьшаться управленческие и IT-расходы.
Подводя итог по третьей главе, следует отметить эффективность
предлагаемых мероприятий. В случае включения в систему реализации товара
скидок, которые начинаются с цены 4300 рублей, возможно увеличить интерес
покупателей к реализуемой продукции, так как скидка привлекает внимание
покупателей, увеличивает шансы реализации продукта. Это в свою очередь
увеличит оборачиваемость продукции и запасов организации, что влечет за
собой положительную динамику денежных средств организации.
Внедрение же автоматизированной системы управления в деятельность
организации увеличить эффективность работы персонала, таким образом, что
вся база данных о проведенных и проводимых операциях организации будет
непосредственно на рабочем месте управляющего персонала. Тем самым
увеличит принятие компетентных решений в разы.
67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Финансы организации, являясь частью одной системы, отражают процесс
формирования, распределения и применения доходов в компаниях различных
сфер хозяйствования.
Финансы — это инструмент влияния на производственно-торговый
процесс хозяйствующего субъекта. Данное влияние осуществляется
финансовым механизмом.
Концепция управления финансами — это необходимая часть компании.
В отсутствии квалифицированных кадров системы управления ни одна
организация не сумеет располагать положительной репутацией среди своих
партнёров и конкурентов и не сумеет достичь высоких технико-экономических
показателей. Финансовое состояние компании также непосредственно находится
в зависимости от работы финансового отдела, от выбранных тактики и стратегии
по части инвестирования, планирования и иных финансовых направлениях.
Целью данной работы стал анализ финансового механизма в компании, а
также формирование путей по повышению эффективности управления
финансовыми ресурсами. Работа была выполнена по материалам Общество с
Ограниченной Ответственностью «Фантастика» г. Тирасполь.
В выпускной квалификационной работе поставленная цель была
достигнута путём проведения анализа финансового механизма ООО
«Фантастика».
Были рассмотрены сущность и состав финансового механизма, ключевые
аспекты управления финансовыми ресурсами компании.
Затем проведен анализ деятельности организации за три минувших года,
на основании данных финансовой отчетности организации, который выявил, что
в целом ООО «Фантастика» имеет непостоянное финансовое положение.
Коэффициент автономии снизился с 0,58 до 0,35, что говорит об
уменьшении финансовой устойчивости и независимости организации.
68
Организация не каждый раз способно закрывать свои обязательства. Это
обусловлено тем, что в компании увеличился процент заёмных средств. В 2017
году в компании наблюдалось снижение деловой активности. Активы
организации в 2017 г. по сравнению с 2016 г. увеличились на 317924 руб., что в
процентах составило 40,35. Доходы в 2017 году по сравнению с 2016 г.
уменьшились на 347083 руб., (на 58,76 %). Управлению компании необходимо
более тщательно наблюдать за вложением личных средств в источники доходов
и увеличить реализацию продукции, увеличение доходности компании.
Таким образом, проанализировав финансовую систему ООО
«Фантастика», можно сделать выводы, что организация функционирует не
стабильно. Необходимо выделить, что прослеживается экономическая
неустойчивость организации. Колебание отдельных экономических показателей
связано с тем, что не всегда правильно выбираются резервы вложения денежных
средств организации, нужен более четкий и подробный анализ с целью
раскрытия погрешностей и рисков компании. Негативным фактором
финансового механизма управления деятельностью компании является
совмещение должностей и отсутствие единой информационной базы.
В третьей главе на основании проделанных анализов и выявленных
недочетов разработаны определенные предложения, позволяющие решить
имеющиеся трудности:
– мероприятие по стимулированию сбыта за счет предоставления скидок на свои
товары, это даст возможность поднять уровень прибыльности организации после
значительного спада в прошлом отчетном периоде.
– внедрение программного обеспечения целью, которой является автоматизация
системы управления финансовыми ресурсами. Это даст возможность
качественнее проводить финансовый анализ, позволит увеличить
производительность труда специалистов.
Также была рассчитана экономическая эффективность мероприятий.
Результаты расчетов дают возможность признать разработанный
комплекс мероприятий целесообразным.