51
бумагами, от операций с иностранной валютой, от участия в капитале других
юридических лиц) имеют незначительный удельный вес в структуре доходов.
Таким образом, ПАО Сбербанк специализируется на выдаче кредитов
(источник дохода - проценты, полученные по выдаваемым кредитам), а также
на осуществлении комиссионных операций (источник дохода - комиссионное
вознаграждение).С помощью таблицы 6. осуществлен анализ финансовых
результатов банка.
Таблица .6.
Динамика показателей отчета о о финансовых результатах ПАО Сбербанк
за 2016-2018 гг
Показатели
2016 г.
2017 г.
Темп
прироста
в 2017 г.
по
сравнени
ю с 2016 г.,
%
2018 г.
Темп при-
роста в
2018 г. по
сравнению
с 2017 г., %
Чистые
доходы, тыс.
руб.
969172892
1027872529
6,06
926706095
-9.84
Операционные
расходы, тыс.
руб.
466383410
598666217
28,36
619806168
3,53
Прибыль до
уплаты
налогов, тыс.
руб.
502789482
429206312
-14,63
4
306899927
-28.50
Нераспределен
ная прибыль,
тыс. руб.
377649350
311212961
-17,59
218387307
-29.83
Анализ показателей, приведенных в таблице 6., позволил сделать
следующие выводы:
В 2017 г. чистый доход банка составил 1 027,9 млрд, руб., увеличившись
за год на 6,06%. Однако в 2018 г. величина данного показателя сокращалась на
9,84%. В то же время негативно следует охарактеризовать более быстрый рост
операционных расходов по сравнению с чистыми доходами банка за 2017 г.
52
рост операционных расходов составил 28,36%, тогда как рост чистых доходов -
всего лишь 6,06%; в 2018 г. сокращение чистых доходов составил: 9,84%, тогда
как рост операционных доходов составил 3,53%. Таким образом ситуация
ухудшилась, эффективность работы банка снижается, поскольку на каждый
рубль операционных расходов приходится все меньше чистых доходов банка.
Отношение рационных расходов к доходам в 2016 г. состав ас 48,1%, в 2017 г. -
58,2%, в 2018 г. - 66,9%.
Характеризуя динамику операционных расходов, следует отметить банк
продолжает нести запланированные расходы, связанные с реализлацией
стратегии развития банка.Анализ таблицы 6 позволил сделать вывод, что ПАО
Сбербанк осуществляет стабильную деятельность.
Таблица 6.
Динамика показателей отчета о финансовых результатах
Показатели
2016 г.
2017 г.
Темп при-
роста в
2017 г. по
сравнени
ю с 2016 г.,
%
2018 г.
Темп при-
роста в 2018
г. по
сравнению с
2017 г., %
Чистые
доходы, тыс.
руб.
969172892
1027872529
6,06
926706095
-9.84
Операционные
расходы, тыс.
руб.
466383410
598666217
28,36
619806168
3.53
Прибыль до
уплаты
налогов, тыс.
руб.
502789482
429206312
-14,63
4
306899927
-28.50
Нераспределен
ная прибыль,
тыс. руб.
377649350
311212961
-17,59
218387307
-29.83
Анализ показателей, приведенных в таблице 6., позволил сделать
следующие выводы:
53
В 2017 г. чистый доход банка составил 1 027,9 млрд, руб., увеличившись
за год на 6,06%. Однако в 2018 г. величина данного показателя сократилась на
9,84%. В то же время негативно следует охарактеризовать более быстрый рост
операционных расходов по сравнению с чистыми доходами банка в 2017 г. рост
операционных расходов составил 28,36%, тогда как рост чистых доходов -
всего лишь 6,06%; в 2018 г. сокращение чистых доходов составило 9,84%, тогда
как рост операционных доходов составил 3,53%. Таким образом, ситуация
ухудшилась, эффективность работы банка снижается, поскольку на каждый
рубль операционных расходов приходится все меньше чистых доходов за
банка. Отношение операционных расходов к доходам в 2016 г. составила
48,1%, в 2017 г. - 58,2%, в 2018 г. - 66,9%.
Характеризуя динамику операционных расходов, следует отметить, что
банк продолжает нести запланированные расходы, связанные с реализацией
стратегии развития банка
32
.
3. Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила в 2016 г. 502,8 млрд,
руб., прибыль после уплаты налогов - 377,6 млрд. руб.
Таким образом, финансовый результат 2017 г. был ниже на 14,63% и
17,59%, соответственно. На финансовые результаты 2018 г. повлияла отрица-
тельная переоценка активов, номинированных в иностранной валюте. В
результате прибыль до уплаты налогов снизились по сравнению с 2017 г. на
28,50%, а нераспределенная прибыль - на 29,83%. Это также негативно
характеризует работу банка.
Немаловажную роль в обеспечении эффективности работы играют
показатели прибыльности банка. Расчет этих показателей представлен в
приложении 2. По данным, рассчитанным в приложении 2, можно сделать
вывод, что в течение 2016-2018 гг. банк работал эффективно, о чем
свидетельствует получение чистого процентного дохода. Вместе с тем, его
32
Водопьянова, Л.А. Оценка финансового состояния коммерческого банка // Сборник материалов
Международной научно-практической конференции «Стратегия и сценарии развития финансово-кредитной
системы». - 2014. - С. 176-179
54
величина снизилась в 2018 г. по сравнению с 2016 г. на 21,37%, что негативно
характеризует работу банка.
Особое значение для анализа прибыльности работы банка имеют
относительные показатели, характеризующие сумму доходов (как процентных,
так и непроцентных), которая приходится на 1 рубль активов, собственного
капитала, обязательств Эти показатели свидетельствуют о том, что отдача
ресурсов (а следовательно, и эффективность работы банка) сократились. В
частности, сумма чистого процентного дохода на 1 рубль активов сократилась
на 47,19%: если в 2016 г. эта величина составляла 0,052 руб. руб., то в 2018 г. -
0,027 руб./руб. Непроцентные доходы на 1 рубль активов увеличились на
12,34%. Именно на эти операции следует обратить особое внимание при
выявлении направлений повышения финансовых результатов.
Собственный капитал также принес на 34,57% чистых процентных
доходов меньше: если в 2016 г. на 1 рубль собственного капитала приходилось
0,059 руб. чистых процентных доходов, то в 2018 г. - 0,030 руб. Сумма чистых
процентных доходов на 1 рубль обязательств, также сократилась.
Оценка финансового состояния ПАО Сбербанк, проведенная с помощью
методики, изложенной в Указании №2005-У, представлена в приложении 8.
Полученные результаты позволили сделать вывод, что данный банк относится к
1 квалификационной группе. Такой вывод сделан по причине того, что в
деятельности банка не выявлено существенных трудностей: качество капитала,
активов, доходности, ликвидности и управления в целом оцениваются как
«хорошие», структура собственности признается «прозрачной». Вместе с тем,
определенные опасения вызывает негативная динамика отдельных показателей,
к числу которых отнесены:
во-первых, доля просроченных ссуд (показатель ПАЗ) увеличилась с
3,22% на 2016 г. до 3,97% на 2018 г. С одной стороны, просрочки по ссудам
связаны с негативными процессами в экономике, в результате которых падают
реальные доходы населения, соответственно возрастает величина просроченной
задолженности. С другой стороны, это прямо указывает, что в банке
55
необходимо предпринять меры, направленные на противодействие
возникновению просроченных долгов;
во-вторых, прибыльность активов и капитала банка сократилась, что
свидетельствует о снижении эффективности работы банка. Действительно,
прибыльность активов (показатель ПД1
0
) снизился с 2,53% в 2016 г. до 0,98% в
2018 г. Аналогичную динамику продемонстрировал показатель прибыльности
капитала, снизившись с 21,06% в 2016 г. до 10,13% в 2018 г. Сокращение
наблюдается и по специфическим показателям доходности банковской
деятельности: чистая процентная маржа снизилась с 5,4% до 3,9%, а чистый
спред -с 7,2% до 5,1%;
в-третьих, как показано выше, не соблюдается норматив Н4. При норме
120% его фактически значения составляли: на 01.01.2016 г. - 99,8%, на 2018 г. -
65,5%. Это означает, что долгосрочные вложения банка не в полной мере
покрываются источниками финансирования активных операций.
Следовательно, для банка актуальными представляются мероприятия,
направленные на привлечение долгосрочных депозитов.
Суммируя вышеизложенное, можно сделать вывод, что у ПАО Сбербанк
есть предпосылки для осуществления деятельности в условиях устойчивого
финансового состояния. Однако есть и проблемы (недостаточности ресурсной
базы на долгосрочной основе и недостаточно высокий уровень качества
активов), требующие разработки практических рекомендаций по дальнейшему
повышению финансовой устойчивости ПАО Сбербанк.
1.4. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПАО СБЕРБАНК
ПАО Сбербанк стремится сохранить свои позиции на рынке банковских
услуг, что и является основной целью данного банка. Основная задача банка
это прибыль, его основное направление увеличить прибыль к 2020 году до 1
трл. рублей. Хорошая задача, но эта зада достигается за счет увеличения
процентов по кредитам и опать ляжет на плечи народа, которому и так тяжело.
56
Рентабельность -20%. Соотношение доходов и расходов – 30%. Эта задача
большого масштаба.
Необходимо отметить, что среди дополнительных задач ПАО Сбербанк
это задача увеличения клиентов. Банк разработал другую политику, которая
позволяет банкам выплачивать дивиденты до 50%. Полученной прибыли. Но
даже на эти условия население не спешит вкладывать деньги.
Сейчас Сбербанк не тот, не та политика, это раньше банк стремился
каким то образом оказывать помощь населению, но сейчас эта помощь
кабальная. Сберегательный банк является главным кредитором экономики
России и занимает внушительную долю на рынке вкладов, которая на конец
2018 года составила 43 процента вкладов всего населения страны
33
.
У ПАО Сбербанк много филиалов по всей стране и за границей. Около
100 миллионов людей пользуются услугами данного банка не только в России,
но за рубежом, где процент по кредитам маленький. А у нас в России с народа
берут все.
Банк наметил стратегию своего развития до 200 года, которая включает
следующие направления:
максимальная настроенность на клиентов и их обслуживание на должном
уровне;
технологическое обновление систем и процессов;
значительный подъём операционной эффективности за счет самых
новейших технологий, усовершенствование и улучшение деятельности по всем
отраслям при помощи производственной Системы Сбербанка, которая была
создана на базе Lean;
расширение деятельности на других рынках, в первую очередь в странах
СНГ;
повышение чистой прибыли в два -три раза, в отличие от 2018 года;
доходность капитала(ROAE) не меньше двадцати процентов;
33
Василин, А.Н., Вотинцева, Л.И. Современные подходы и системы управления ресурсами банка //
Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. - 2016. -№ 39-1. - С. 100-105
57
увеличение численности сотрудников до 200 — 220 тыс;
усиление не укрепленных позиций на ведущих банковских рынках;
не утратить позиции на рынке вкладов индивидуальных клиентов
сохранение части активов банковской системы в пределе 25-30
процентов;
повышение части прибыли от международного бизнеса до 7 процентов
расширение присутствия на территориях Индии и Китая;
новейшая система контроля рисками и развивать качественных умений в
сфере клиентской работы и обслуживания;
высокий уровень корпоративной культуры, направленной на
самосовершенствование и профессионализм персонала.
Также можно отметить и такие направления:
34
:
первым направлением является задача выстраивать длительные и
доверительные отношения с клиентами и превосходить их ожидания;
второе направление это коллектив и культура: стремление к тому, чтобы
персонал и высокий уровень культуры банка являлись одним из главных
преимуществ компании;
третья задача — это технологические достижения: стремление закончить
технологическую модернизацию банка и научиться встраивать современные
продукты и технологии;
четвертое направление — это финансовая эффективность, которая
позволит увеличить финансовую прибыль компании благодаря разумному
управлению затратами.
Данные направления позволят ПАО Сбербанк улучшить свои позиции на
рынке банквских услуг.
34
Василин, А.Н., Вотинцева, Л.И. Современные подходы и системы управления ресурсами банка //
Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. - 2016. -№ 39-1. - С. 100-105
58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основании проведенного исследования можно сделать следующие
выводы:
Самым популярным банком является банк ПАО Сбербанк. ПАО
Сбербанк имеет разветвленную сеть в субъектах России и в Европе.
Вместе с тем, анализ показал, что в 2017 г. чистый доход банка составил 1
027,9 млрд, руб., причем наблюдается увеличение за год на 6,06%. Однако в
2018 г. динамика изменилась и величина данного показателя сократилась на
9,84%.
Росли операционные расходы по сравнению с чистыми доходами банка.
В 2017 году рост операционных расходов составил 28,36%, а чистые доходы
увеличились на 6,06%. В 2018 году чистые доходы сократились и составили
9,84%. Наблюдается снижение деятельности банка.
Отношение операционных расходов к доходам в 2016 г. составило 48,1%,
в 2017 г. - 58,2%, в 2018 г. - 66,9%. Прибыль до уплаты налогов из прибыли
составила в 2016 г. 502,8 млрд, руб., прибыль после уплаты налогов - 377,6
млрд. руб. Результат 2017 г. был ниже на 14,63% и 17,59%, соответственно. На
финансовые результаты 2018 г. повлияла отрицательная переоценка активов,
номинированных в иностранной валюте. В результате прибыль до уплаты
налогов снизились по сравнению с 2018 г. на 28,50%, а нераспределенная
прибыль - на 29,83%. Это также негативно характеризует работу банка.
Данный банк относится к 1 квалификационной группе: и доходность, и
ликвидность были хорошие.
Но некоторые показатели имеют негативную динамику:
Наблюдаются просрочки по кредитам и ссудам. Как же не будет
просрочек у населения, если доходы упали, работы нет, а цель банка это
получение прибыли. Ведь ссуды и кредиты банк дает под большие проценты., с
которыми одни справляются, а другие не могут дальше платить, ввиду
отсутствия денег, работы. Ведь в России идет расслоение населения. Народ
59
просто не интересует никого. Некоторые богатые считают народ просто как
быдло. И ведь бывает очень обидно за Россию. Такая богатая страна, а народ
погряз весь в кредитах и в ипотеке. А банкам выгодно обремить народ
процентами.
Два направления улучшения финансового состояния банка: обновление
ресурсов, повышение качества активов. Но что интересов, каждый Президент
России направляет деньги на капитализацию банков, на восстановление
платежеспособности, а куда эти деньги уходят никто не знает.
Нужно учитывать риски. У каждого банка есть риски при выдачи
кредитов. Банк закладывает страховку, которая покрывает риск невозврата
кредита.
60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативные правовые акты
1.Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 30.12.2015)
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Режим доступа:
http://base.consultant.ru
2.Инструкция Банка России от 03.12.2012 №139-И (ред. от 07.04.2016)
«Об обязательных нормативах банков» [Электронный ресурс] // Режим доступа:
http://base.consultant.ru
3.Указание Банка России от 30.04.2008 №2005-У (ред. от 09.03.2016) «Об
оценке экономического положения банков» [Электронный ресурс] // Режим
доступа: http://base.consultant.ru
Учебники, учебные пособия
4.Артюхова, А. В. Анализ финансового состояния предприятия и
необходимость проведения / А. В. Артюхова. А. А. Летъи ученый, 2015.
№11.750 с.;
5.Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной
деятельности предприятия. Москва: Инфра-М, 2011. 215 с.;
6.Бережная, Е.В., Бережная О.В., Косьмина О.И. Диагностика финансово-
экономического состояния организации: Учебйое пособие. Москва: ИНФРА-М,
2014.-304 с.;
7.Васильева, Л.С. Финансовый анализ: учебник / Л.С. Васильева, М.В.
Петровская. Москва: КНОРУС, 2014. 544 с.;
8.Василин, А.Н., Вотинцева, Л.И. Современные подходы и системы
управления ресурсами банка // Современные тенденции в экономике и
управлении: новый взгляд. - 2016. -№ 39-1. - С. 100-105.
9.Водопьянова, Л.А. Оценка финансового состояния коммерческого банка
// Сборник материалов Международной научно-практической конференции
«Стратегия и сценарии развития финансово-кредитной системы». - 2014. - С.
176-179.