31
Получение комиссионных доходов практически никак не связано с рисками
утраты стоимости вложенных активов. При этом доходы от операций с
иностранной валютой, доходы от операций с ценными бумагами и от
нестандартных (нетрадиционных) операций являются нестабильными.
Аналогично осуществляется и анализ расходов коммерческого банка. При
изучении расходов следует отталкиваться от деления их на процентные и
непроцентные.
Большую часть расходов, как правило, составляют процентные расходы.
Они включают в себя затраты по выпуску долговых ценных бумаг, по
привлечению средств клиентов и банков во вклады.
В процессе анализа процентных расходов необходимо рассмотреть их
долю в общем объеме, определить сколько средств на счетах клиентов.
Центробанк уточнил порядок оценки финансового состояния банков,
разделив их на пять групп. В новом указании регулятор конкретизирует
расчеты показателей деятельности банков, по которым будет их
квалифицировать. Банкиры считают, что документ позволит ЦБ более активно
применять к кредитным организациям меры по санации
26
.
Сейчас финансовую устойчивость банков определяют два документа ЦБ.
Первый из них — указание «О критериях определения финансового состояния
банков», который разделяет все банки на четыре квалификационные группы (к
первым двум относятся финансово стабильные банки, ко вторым —
проблемные). В указании нет конкретных формул и расчетов показателей
деятельности банка, по которым его можно отнести к определенной группе: ЦБ
делает это на основе мотивированного суждения. Методику расчета
показателей кредитной организации (капитал, активы, доходность,
ликвидность, качество управления рисками) устанавливает другое указание ЦБ
- «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее
26
Жаботинская, Т.А. Сравнительная характеристика основных методов оценки финансового состояния
коммерческих банков, применяемых в российской практике // Материалы Международной научно-
практической конференции «Современные вызовы и реалии экономического развития России». - 2015.-С. 69-70
32
достаточной для участия в системе страхования вкладов». Но этот документ
применяется только для того, чтобы определить, можно ли банк принять в ССВ.
Новое указание Центробанка «Об оценке экономического положения
банков», которое недавно зарегистрировал Минюст, по сути, объединяет два
предыдущих. С его принятием ЦБ сможет разделить банки на пять групп по
конкретным показателям деятельности банка. Документ повышает требования
к показателю размера резервов на потери по ссудам и иным активам на 3–5%,
требования к показателю общей краткосрочной ликвидности более чем в два
раза. В то же время снижен показатель прибыльности активов на 0,1%,
прибыльности капитала в два - четыре раза, и отменен показатель структуры
доходов. В целом банкиры положительно оценили указание ЦБ. Они говорят,
что это более качественный документ, чем предыдущие указания. Появление
дополнительных оценочных показателей, таких как управление стратегическим
риском, прозрачность структуры собственности, доступность информации о
лицах, прямо или косвенно влияющих на принятие управленческих решений,
положительно скажется на повышении стабильности банковской системы.
Впрочем, некоторые банкиры отмечают, что, как правило, отзывы
лицензий банков связаны не с экономическими трудностями банка, а с борьбой
с отмыванием доходов
27
.
Банкиры напоминают, что недавно ЦБ увеличил с четырех до пяти
количество категорий качества однородных ссуд. По новой классификации ЦБ
может применять меры по санации банков и предупреждать их банкротство на
основе четких формул. Сейчас все решения ЦБ принимает исходя
из своих субъективных оценок.
Вывод:
Нет единой методики анализа финансового состояния банка. Главное для
клиента банка, чтобы банк был надежный и стабильный. Учитывая, что сейчас
27
Григорьева, Д.Р., Гареева Г.А., Лысанов Д.М. Статистические методы анализа и прогнозирования надежности
коммерческого банка // В мире научных открытий. - 2015. - № 2 (62). - С. 479-492
33
в России очень сложная обстановка, многие банки уходят с рынка, поэтому
именно насколько стабилен банк надо знать любому клиенту.
34
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ ПАО «СБЕРБАНК»
2.1. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»
Одним из современных банков является ПАО «Сбербанк России». Он
входит в число крупнейших банков. Публичное акционерное общество
«Сбербанк России» — это крупнейший банк России, а также Центральной
и Восточной Европы, на долю которого приходится более 30 % всех
банковских активов страны. В группу входят 12 территориальных банков,
которые отвечают за работу более 14 тысяч подразделений, функционирующих
в 83 субъектах Российской Федерации. Банк имеет представительства
в 22 странах мира, включая США, Великобританию, а также страны СНГ
и Восточной Европы.
Клиентская база Сбербанка — это более 150 млн клиентов по всему миру.
Из них около 92 млн человек являются активными розничными клиентами
(включая 43 млн зарплатных клиентов и пенсионеров). Также банк обслуживает
2,4 млн корпоративных клиентов из России.
На рынке ипотечного кредитования Сбербанк занимает доминирующее
положение с долей 56% и остаётся лидером в России по размеру вкладов
физических лиц и объёму выданных средств.
АО «Сбербанк Управление Активами» — управляющая компания,
крупнейший игрок в России на рынке коллективных инвестиций. Управляет
активами крупнейших НПФ, страховых компаний, ПИФов, банков, частных
инвесторов, а также государственными средствами.
ЗАО «Сбербанк КИБ» — компания, занимающаяся корпоративно-
инвестиционной деятельностью, является одним из крупнейших маркет-
мейкеров на российском фондовом рынке. Возникла после покупки
35
и интеграции компании «Тройка Диалог» в 2012 году. Основные направления
бизнеса компании — это корпоративное кредитование, оказание
инвестиционно-банковских услуг, документарный бизнес, операции с ценными
бумагами и инвестиции.
ООО СК «Сбербанк страхование» — страховая компания, является
одним из лидеров на российском рынке страхования имущества. Предоставляет
широкий спектр страховых услуг в сегменте страхования жизни и имущества.
АО «Сбербанк лизинг» — лизинговая компания, входящая в тройку
крупнейших по объёму портфеля. Региональная сеть насчитывает более
40 филиалов в крупнейших городах России и стран СНГ.
ООО «Сбербанк Капитал» — инвестиционная компания, реализующая
проекты в области недвижимости, угольной промышленности, автомобильной
промышленности, топливно-энергетической промышленности, развития
транспортной системы и пр.
ЗАО «Сбербанк-АСТ» — национальный оператор для проведения
электронных аукционов. Проводит электронные процедуры для компаний
с государственным участием, а также предоставляет электронные площадки для
крупных корпоративных клиентов.
АО «НПФ Сбербанка» — негосударственный пенсионный фонд, один
из лидеров пенсионного страхования в России с клиентской базой более 3 млн
человек.
ООО «Центр недвижимости от Сбербанка» — компания создаёт
сервисы в сфере недвижимости и ипотечного кредитования. Один из самых
масштабных проектов — портал «Домклик», который является онлайн-
площадкойд ля поиска недвижимости в целях приобретения.
ПАО Сбербанк активно внедряет современные цифровые технологии
и совершенствует систему удалённого доступа. Так, по итогам 2018 года,
интернет-банкинг Сбербанка насчитывает около 61 млн пользователей.
Согласно данным компании: СМС-сервисом «Мобильный банк» активно
пользуется 30 млн клиентов, мобильным приложением «Сбербанк Онлайн»
36
39 млн клиентов, ещё около 25 млн клиентов пользуется веб-сайтом «Сбербанк
Онлайн».
Внутри компании функционируют 9 инновационных лабораторий,
занимающихся исследованиями перспективных направлений: Blockchain,
искусственный интеллект и машинное обучение, виртуальная и дополненная
реальность, робототехника и автоматизация процессов, а также геймификация.
Компания развивает собственную цифровую экосистему в самых разных
направлениях деятельности
28
.
Группа активно сотрудничает с «Яндексом» и имеет совместное
предприятие, где компаниям принадлежит по 45% и ещё 10% находится
в мотивационном фонде менеджмента.
В рамках данного сотрудничества компании развивают три направления:
Сервис выбора товаров и сравнения цен «Яндекс Маркет». По итогам
2018 года сервис сотрудничает с 20 тысячами магазинов, которые размещают
свои товары на площадке.
Маркетплейс «Беру» — совместное предприятие Сбербанка и «Яндекса».
Это онлайн-площадка, где можно приобретать товары широкого потребления.
Был запущен в тестовом режиме в мае 2018 года.
Трансграничный маркетплейс Bringly — платформа для трансграничной
онлайн-торговли, запущенная в 2018 году.
Сбербанк разрабатывает ещё ряд крупных цифровых проектов:
Электронная система здравоохранения DocDoc. Это сервис, который
помогает с поиском врачей, а также оказывает ряд иных услуг в сфере
здравоохранения. Площадка объединяет более 2,8 тыс. клиник и более 4 тыс.
врачей.
Платформа «Эвотор» — это терминал для бизнеса. Компания
предоставляет онлайн-кассы для малого и среднего бизнеса с широким
функционалом и аналитикой для клиентов.
28
Вотинцева, Р.С. Современные теоретические подходы к определению понятия «финансовая устойчивость
коммерческих банков» // Вестник Удмуртского университета. Серия Экономика и право. - 2014. - № 2-3. - С. 44-
48
37
Кредитный портфель Сбербанка широко диверсифицирован по отраслям,
однако большую его часть (около 32%) составляют кредиты физических лиц.
ПАО Сбербанк регулярно платит дивиденды на свои обыкновенные
и привилегированные акции. При этом руководство компании планирует
постепенное увеличение дивидендных выплат с 25% до 50% от чистой прибыли
по МСФО к 2020 году. По итогу 2017 года компания выплатила около 36%
от своей чистой прибыли своим акционерам.
Основные риски
Риски наложения западных санкций на компанию, банковский сектор
или госдолг России.
Риски мирового финансового кризиса, который приведёт к оттоку
средств, сокращению капитала и кредитного портфеля.
Риски стратегических ошибок на быстро меняющемся рынке,
неэффективные инвестиции, высокая конкуренция.
Риски кибербезопасности, защиты средств и данных клиентов банка.
У данного банка много филиалов по всей России и за рубежом. Филиалы
Сбербанка есть в Турции, в Центральной Европе. Но что самое удивительное в
этих филиалах процент по кредитам в разы меньше. У нас в России самый
высокий процент, процент на выживание
29
.
Высшим руководящим органом управления в ПАО Сбербанк является
собрание акционеров, которое решает все вопросы, касающиеся финансовой
деятельности банка.
У банка есть главная цель – это сохранение позиций на мировом рынке, а
также обеспечение роста инвестиций. Для того, что выполнить эту цель надо
расширить клиентскую базу, что является непростой задачей. В связи с тем, что
доходы населения упали, конечно и снизился приток клиентов.
ПАО «Сбербанк России» является коммерческим банком, который
действует в интересах вкладчиков. Богатые, обеспеченные люди они
29
Вотинцева, Р.С. Современные теоретические подходы к определению понятия «финансовая устойчивость
коммерческих банков» // Вестник Удмуртского университета. Серия Экономика и право. - 2014. - № 2-3. - С. 44-
48
38
вкладывают свои день в зарубежные банки. Уровень доверия к банку конечно
снизился, в связи с проводимой кредитной политикой, которая никак не
направлена на интересы простого народа.
Кредиты, которые выдает банк, в основном выдаются довольно таки под
высокий процент. Люди, которые берут ипотеку в жданном банке, попадают в
довольно сложные условия, в России нет стабильности ни в зарплате, ни в
работе. Многие люди не выплатив ипотеку, просто остаются безх жилья.
Привлечь новых клиентов в банк довольно сложная задача.
Уставной капитала ПАО «Сбербанк России» составляет 67760844 тыс.
руб.
Изучать финансовое состояние банка нужно с изучения бухгалтерского
баланса. Актив баланса банка в качественном плане представлен следующими
группами агрегированных статей:
производительные активы - все кредитные и инвестиционные операции с
клиентурой и контрагентами;
непроизводительные активы - средства, отвлеченные в расчеты, резервы и
средства дебиторов;
затраты на собственные нужды - капитализированные активы,
внутрибанковские и межфилиальные денежные ресурсы, нематериальные
активы, отвлеченные за счет прибыли средства, расходы и убытки.
Чем больше удельный вес первой группы активов, тем больше
возможностей имеет банк для обеспечения своего развития.
В январе банк заработал чистую прибыль в размере 73,7 млрд руб.
Банк выдал рекордный для января объем кредитов частным клиентам -
220 млрд руб.
Корпоративным клиентам выдано 670 млрд руб.
Заместитель Председателя Правления Сбербанка А.В. Морозов:
«Характерные сезонные особенности января - снижение деловой
активности и отток вкладов в период новогодних каникул - в этом году
проявились в меньшей степени. Отток вкладов в реальном выражении был
39
меньше прошлогоднего, а физическим лицам выдан рекордный для января
объем кредитов. Это создает хорошие предпосылки для роста процентного
дохода в течение года».
Комментарии по итогам января:
Чистый процентный доход практически не изменился относительно
января прошлого года и составил 102 млрд руб. Рост объемов бизнеса был
компенсирован увеличением стоимости привлеченных средств.
Чистый комиссионный доход вырос на 12,6% и составил 30 млрд руб.
Главные факторы роста: операции с банковскими картами, расчетные операции
и банковские гарантии
30
.
Операционные расходы выросли относительно января прошлого года на
7,7%, отношение расходов к доходам составило 29,2%. На темп роста расходов
в первом полугодии 2019 года будет влиять перевод сотрудников дочерней
компании АО «Сбербанк-Технологии» в ПАО Сбербанк, проведенный во
второй половине прошлого года.
Расходы на совокупные резервы в январе составили 7,6 млрд руб.
Значительное влияние на объем расходов оказала переоценка резервов по
валютным кредитам в результате укрепления рубля. На 1 февраля объем
сформированных резервов превышает просроченную задолженность в 2,6 раза.
Прибыль до уплаты налога на прибыль за январь составила 86,8 млрд
руб., чистая прибыль составила 73,7 млрд руб.
Активы в январе сократились на 1,1% до 26,7 трлн руб. за счет
переоценки валютных статей. В реальном выражении активы банка за месяц
практически не изменились.
В январе корпоративным клиентам выдано кредитов на 670 млрд руб.
Кредитный портфель без учета валютной переоценки сократился на 0,5% до
13,3 трлн руб., при этом рублевый портфель вырос на 0,7%.
30
Водопьянова, Л.А. Оценка финансового состояния коммерческого банка // Сборник материалов
Международной научно-практической конференции «Стратегия и сценарии развития финансово-кредитной
системы». - 2014. - С. 176-179
40
Частным клиентам в январе выдано 220 млрд руб. кредитов -
максимальный объем для января. Портфель розничных кредитов увеличился на
1,0% и превысил 6,2 трлн руб.
Объем просроченной задолженности в январе вырос на 73 млрд руб.
Основные факторы: методологические изменения по учету просроченной
задолженности в РПБУ (выделение просроченной задолженности по цессиям в
соответствии с новыми правила учета), а также процедура плановой
реструктуризации задолженности крупного международного ритейлера, в
рамках которой рост просроченной задолженности носит временный характер.
Доля просроченной задолженности в портфеле банка составила 2,5%, что
существенно ниже среднего уровня по остальным российским банкам - 7,5% на
1 января 2019 года.
Портфель ценных бумаг в январе сократился на 4,3% до 2,8 трлн руб.
преимущественно за счет погашения облигаций Банка России и еврооблигаций
Российской Федерации, номинированных в долларах США.
Средства физических лиц в реальном выражении сократились в январе на
326 млрд руб. или на 2,5% за счет сезонного оттока средств со счетов
банковских карт в новогодний период, что меньше оттока прошлого января.
Отток средств физических лиц был полностью компенсирован притоком
средств на счета юридических лиц: 440 млрд руб. или 6,3% в реальном
выражении. В результате совокупные средства клиентов за январь выросли в
реальном выражении на 0,6%.
Банк снизил остаток наличных денежных средств на 93 млрд руб. или
13,9% после окончания новогодних праздников.
Базовый и основной капиталы Сбербанка в январе сократились на 72
млрд руб. за счет роста регуляторных вычетов* и составили 3 096 млрд руб. В
расчет базового и основного капитала не включена чистая прибыль за второе
полугодие 2018 года, что будет сделано после проведения годового аудита.
На динамику общего капитала помимо роста регуляторных вычетов
оказали влияние заработанная прибыль и плановое снижение признаваемой в