Продолжая развитие деятельности в этом направлении ОАО «Коммерцбанк
Таджикистана» может предложить своим клиентам открытие новых видов
вкладов, номинированных в нескольких валютах и дифференцированными
процентными ставками в зависимости от валюты, с возможностью
конвертации средств в какую-либо из них по окончании срока.
Для успешной конкуренции ОАО «Коммерцбанк Таджикистана» может
предложить своим клиентам качественно новый уровень сервиса - удобный
механизм работы со счетами, предоставляющий клиентам возможности
самостоятельного осуществления максимального количества операций при
использовании банковских карт.
Сейчас банк предлагает своим клиентам банковские карты:
S расчетную - позволяет держателю распоряжаться денежными
средствами, находящимися на его счете в пределах расходного лимита,
установленного банком, для оплаты товаров и услуг и получения наличных
денежных средств;
S кредитную - позволяет держателю, осуществлять операции в
размере предоставленной банком кредитной линии и в пределах расходного
лимита, установленного банком, для оплаты товаров и услуг и получения
наличных.
ОАО «Коммерцбанк Таджикистана» может предложить клиенту
комбинированную (универсальную) банковскую карту, которая будет
предоставлять клиенту доступ к его расчетному счету, но при недостатке
средств на счете у клиента будет возможность воспользоваться кредитом
(овердрафтом) в пределах установленного банком кредитного лимита. Такой
проект можно реализовать для владельцев зарплатных карт предприятий,
регулярно осуществляющих выплату зарплаты своим работникам. Можно
предусмотреть дифференцированные условия (разные лимиты и скидки), в
зависимости от цели кредита (недостаток средств на счете при покупке товаров
через электронные терминалы магазинов или в случае простого снятия средств
63
в банкомате), среднего размера остатка средств за месяц (предоставление
кредита в большем размере).
Другая перспективная услуга для ОАО «Коммерцбанк Таджикистана» -
закрепление за банковской картой не одного счета в строго определенной
валюте, а нескольких счетов в разных валютах, заявленных самим клиентом.
Привязка карточки к пространству корреспондирующих личных счетов и
установление приоритетов обращения к тому или иному счету делает этот
продукт привлекательным и экономичным для клиентов, поскольку нет
необходимости открывать несколько карт в разных валютах и проводить
конвертацию. Расходный лимит по карточке может быть установлен по
совокупности остатков на всех счетах клиента - при проведении транзакции на
сумму, превышающую остаток на счете с наивысшим приоритетом
автоматически произойдет списание недостающей суммы со счета с более
низким приоритетом.
Привлекательности банковских карточных продуктов ОАО
«Коммерцбанк Таджикистана» можно увеличить путем предоставления по
карточкам дополнительных услуг небанковского характера: страхование
рисков, связанных с работой карточки (утрата или несанкционированное
использование карточки); телекоммуникационные услуги; страхование
здоровья и жизни держателя карточки при выезде за рубеж и в Таджикистане;
страхование различных рисков при путешествиях (утрата багажа и денежных
средств); дисконтные программы и акции.
Следует отметить, что развитие карточных проектов в настоящее время
благоприятно, поскольку по сравнению с другими странами, данная сфера
развита мало. НБТ будет поддерживать инициативу кредитных организаций,
которые предоставляют услуги с использованием платежных карт и тем самым
способствуют распространению их в Таджикистане.
По данным на конец 2015 г. на руках таджиков находилось 500 тыс.
пластиковых карт, что говорит о неохваченности данной сферы банковского
64
бизнеса, причем 94% операций по ним - получение наличных денег в
банкомате.
Существующее на сегодняшний день программное обеспечение
банкоматов ОАО «Коммерцбанк Таджикистана» может позволить
осуществлять безналичные платежи, например, производить с помощью
банкомата пополнение счета мобильного телефона, осуществлять безналичные
расчеты за коммунальные услуги, электроэнергию, услуги связи, обучение,
туристических путевок, оплачивать проценты и основную сумму по кредитам,
осуществлять пополнение депозитов или производить снятие начисленных
процентов, предусмотренное договором банковского вклада, и т.п..
3. Как было отмечено выше, одной из основных мировых тенденций
является активное внедрение в деятельность банковских учреждений
современных информационных технологий. Для коммерческих банков
Таджикистана использование таких технологий достаточно затратно, однако
отставание в этой области может в дальнейшем привести к негативным
последствиям.
ОАО «Коммерцбанк Таджикистана» своевременно начал осваивать
современные технологии, проводя взвешенную техническую политику,
рассматривая их как стратегически важный элемент развития. На сегодняшний
день банк имеет современное программное обеспечение и техническую базу
для поддержки банковской деятельности, что, с одной стороны, уже позволило
банку достигнуть определенных положительных результатов и не требует от
банка значительных затрат в этой сфере, с другой стороны.
В современных условиях глобальной компьютеризации, появления
«домашних» компьютеров, работающих в сети Интернет, организация
собственных и аренда банками сайтов становится важным элементом работы
банка. НБТ были разработаны рекомендации по организации WEB-сайтов
кредитных организаций в сети Интернет, где были выделены два вида WEB-
сайтов по функциональному назначению: информационные и операционные.
65
Информационные сайты могут быть использованы для распространения
на постоянной основе сведений, характеризующих кредитную организацию и
ее деятельность, расширяя свое влияние на ранее не доступный круг
потенциальных клиентов в рамках дистанционного банковского обслуживания
(ДБО). Помимо общей информации о кредитной организации (реквизиты,
номера телефонов, перечень филиалов и доп. офисов и места их расположения,
перечень видов деятельности, отчетная информация и т.п.) на сайте может
быть размещена коммерческая информация об услугах и банковских
операциях, тарифы и т.д.. На информационных сайтах банков можно проводить
опросы клиентов и потенциальных клиентов (посетителей), а также
отслеживать уровень привлекательности данного способа оказания услуг по
количеству посещений.
Операционные сайты банков могут быть использованы для
осуществления клиентами банковских операций и сделок в рамках ДБО с
использованием телекоммуникационных систем. ДБО с использование
Интернет предполагает возможность доступа к банковским данным через
общедоступные информационные каналы, доступ к которым целесообразно
предоставлять при предварительной регистрации пользователей с применением
процедур идентификации или аутентификации пользователей (электронная
цифровая подпись), информационные обмен с клиентами - с использованием
средств шифрования.
Повышение активности ОАО «Коммерцбанк Таджикистана» в секторе
обслуживания частных лиц может выразиться в привлечении в круг клиентов
банка молодого, технически ориентированного поколения (в первую очередь
учащейся молодежи), что в долгосрочной перспективе принесет свои плоды. В
круг интересов современной молодежи попадают все технические новинки:
компьютеры, глобальная сеть Интернет, мобильные телефоны, пластиковые
карты, «электронные деньги». Студенты государственных учебных заведений,
получающие стипендию в банкоматах, в будущем пойдут в тот банк, опыт
работы, с которыми они имеют (стереотип мышления). Следует отметить, что
66
значительная часть студентов работает и, следовательно, имеет
дополнительный доход, помимо стипендии.
«Молодежная политика» ОАО «Коммерцбанк Таджикистана» может
включать: специальные депозиты для студентов с повышенной процентной
ставкой, кредиты с более низкой процентной ставкой (например, на
приобретение мобильных телефонов, компьютеров, оплату обучения).
Наиболее востребованными для молодежи могут быть универсальные
(комбинированные) карты, гарантами по которым могут выступить как ВУЗ,
так и родители (в случае линкования). Интересным проектом для ОАО
«Коммерцбанк Таджикистана» может стать заключение договоров на установку
электронных терминалов в сети предоставления услуг питания и развлечений -
рестораны, пиццерии и кафе города. Например, развлекательный комплекс и
др.
4. В большинстве развитых стран приоритетным методов
финансирования экономики стал выпуск ценных бумаг или «финансовая
дезинтермедиация», что особенно характерно для США (коэффициент
интермедиации составляет в среднем 45% (банковские кредиты составляют
менее половины средств)); увеличились также масштабы секьюритизации.
Эксперты полагают, что это направление станет определяющим в деятельности
банков.
В 2016 г. Национальный банк Таджикистана будет совершенствовать
нормативную базу по вопросам участия кредитных организаций в
доверительном управлении и ограничению рисков кредитных организаций,
связанных с проведением ими операций доверительного управления.
Осуществление брокерской и депозитарной деятельности, операций
доверительного управления (трастовых операций) средствами клиентов
позволит увеличить прибыли ОАО «Коммерцбанк Таджикистана» за счет
комиссионных доходов. Операции с ценными бумагами позволят банку гибко
управлять ликвидностью (повысить показатели вторичной ликвидности).
67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Понятие оценки финансового состояния коммерческого банка
многоаспектно, и в качестве критериев оценки эффективности банка можно
рассматривать как сами финансовые результаты его деятельности, так и
результативность, а также всю совокупность показателей финансового
состояния достигнутых банком с учетом их ценностной или целевой
значимости, как для самого банка, так и для социально-экономической среды
его деятельности. Поэтому эффективность деятельности коммерческого банка
это не только результаты его деятельности, но и система управления,
построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности
банка и контроле за ее реализацией.
В Таджикистане одним из подходов к оценке финансового состояния
коммерческого банка является комплексный системный подход к
исследованию банковского бизнеса с позиции соответствия достигнутых
результатов деятельности банка его стратегическим целям и задачам.
Системный подход как методологическое направление в науке позволяет
провести глубокий финансовый анализ всех сторон деятельности банка с точки
зрения их подчиненности стратегии развития банковского бизнеса, интересам
акционеров, менеджеров и других связанных групп, а также соответствия
полученных результатов, финансовых и нефинансовых, поставленным целям и
задачам, имеющемуся потенциалу развития.
Системный подход к анализу финансового состояния коммерческого
банка должен включать сбалансированную систему показателей,
учитывающих все существенные аспекты его деятельности. Сбалансированная
система показателей позволяет проводить всесторонний финансовый анализ
взаимосвязей внутри банка, своевременно отслеживать как позитивные, так и
негативные изменения в различных сферах управления и влиять на них.
Особенность сбалансированной системы показателей эффективности состоит в
том, что все они ориентированы на стратегические цели и задачи банка, а
также взаимосвязаны и сгруппированы по определенным признакам, и только
68
достижение всей совокупности критериев позволит говорить об оценки
финансового состояния банка.
Решению задачи оценки финансового состояния банка наиболее
соответствует концепция представления баланса банка как единого портфеля
активов и пассивов, сбалансированного по объемам, срокам и стоимости
отдельных активных и пассивных групп денежных ресурсов.
Оценка финансового состояния коммерческого банка проводится на
основе балансовых обобщений, среди которых выделяют: капитальное
уравнение баланса, уравнение динамического бухгалтерского баланса,
модифицированное балансовое уравнение, основное балансовое уравнение,
которым соответствуют конкретные модели анализа.
На основе изложенных в выпускной квалификационной работе методов
была проведена оценка финансового состояния ОАО «Коммерцбанк
Таджикистана», которая показала, что в целом финансовое состояние банка
можно считать устойчивым, показывающим тенденцию к росту финансовой
устойчивости.
ОАО «Коммерцбанк Таджикистана» является кредитным учреждением
универсального типа по видам совершаемых операций (имеет генеральную
лицензию НБТ на осуществление банковской деятельности, лицензии
профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление
дилерской и брокерской деятельности), региональным по территории
деятельности, обслуживающим реальный сектор экономики по кругу клиентов.
ОАО «Коммерцбанк Таджикистана» обладает достаточной финансовой
устойчивостью и осуществляет сбалансированное управление активными и
пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения
денежных ресурсов, хотя и ведет агрессивную кредитную политику, но доля
просроченных кредитов мала и показатели ликвидности банка находится в
пределах требований Национального банка Таджикистана. Доля доходных
активов в структуре активов банка на протяжении анализируемого периода
имела тенденцию к росту, что свидетельствует об эскалации деловой
69
активности банка и расширении его рыночной ниши. Следует отметить также
высокий уровень рентабельности деятельности банка, что говорит о
способности его менеджмента контролировать расходы, исключая объективный
расходный фактор - рыночный уровень процентной ставки.
Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и
проводит сдержанную, но эффективную политику управления. Следование
идеологии установления партнерских отношений с клиентами ОАО
«Коммерцбанк Таджикистана» на основе максимального удовлетворения их
потребностей, расширения перечня предоставляемых видов операций и услуг и
индивидуального подхода формирует на финансовом рынке имидж банка как
многогранного экономически устойчивого профессионального кредитного
учреждения.
Проведенный анализ показал, что ОАО «Коммерцбанк Таджикистана»
может значительно активизировать свою деятельности без ущерба для
финансовой устойчивости и значительно повысить доходы, поскольку обладает
значительным потенциалом. Поиск путей повышения эффективности
деятельности банка лежит в плоскости изучения мировых тенденций развития
банковского бизнеса. Можно выделить следующие мировые тенденции:
развитие традиционных и внедрение новых способов и приемов
взаимодействия с клиентами и оказания им банковских услуг, активизация
деятельности на рынке ценных бумаг и использование современных
информационных технологий. И именно внедрение и использование ОАО
«Коммерцбанк Таджикистана» современных информационных и
коммуникационных технологий в наибольшей степени соответствует миссии и
стратегическим целям деятельности банка и имеет необходимый технический
базис, и поэтому позволит банку в будущем перейти на качественно новый
уровень предоставления банковских услуг и значительно повысить
эффективность своей деятельности и свою конкурентоспособность на рынке.
70
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской
деятельности» от 02.12.1990 №395-1.
2. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации» от 23.12.2003 №177-ФЗ.
3. Федеральный закон «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ от
26.12.1995 г.
4. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» №
115-ФЗ от 7.08. 2001 г.
5. Федеральный закон «О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004
г.
6. Положение ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями
банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемых с их
использованием» от 09.04.1998 №23-П.
7. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 05.12.2002
№205-П.
8. Положение ЦБ РФ «О методике определения собственных средств
(капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003 №215-П.
9. Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов
физическими лицами в РФ» от 01.04.2003 №222-П.
10. Приказ ЦБ РФ «О ведении в действие инструкции «О составлении
финансовой отчетности»» от 01.10.1997 №02-429.
11. Приказ ЦБ РФ «О введении в действие новой редакции инструкции
№1 «О порядке регулирования деятельности банков» от 01.10.1997 №02-430.
12. Указание ЦБ РФ «О критериях определения финансового
состояния кредитных организаций» от 31.03.2000 №766-У.
13. Банковские операции: учеб. пособие для средн. проф. образования /
под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2009. - 356 с.
71
14. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка /
Под ред. Ф.Х. Курбонова - Душанбе: Ирфон, 2010. - 502 с.
15. Банковское дело: Учебник / Под ред. Ф.Х. Курбонова - Душанбе:
Ирфон, 2014. - 445 с.
16. Банковское дело: учебник / Под ред.О.И. Лаврушина. - М.: КноРус,
2012. - 800 с.
17. Банковское кредитование: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.:
ИНФРА-М, 2010. - 656 с.
18. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной
деятельности предприятия: Учебн. пособие. - М.: Инфра-М, 2010. - 224 с.
19. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для ВУЗов / А. Хонджонов. -
Душанбе: Ирфон, 2015. - 375 с.
20. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации //
Деньги и кредит. - 2012. - №11. - с. 9-17.
21. Комплексный анализ финансово-экономических результатов
деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.:
Питер, 2013. - 240 с.
22. Маркович О.М., Коммерческие банки и их операции, изд. Юнити,
2007
23. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб.
Пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 399 с.
24. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом
банке: Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива, 2006. - 122 с.
25. Меркулова И., Деньги, кредит, банки - уч. пос., изд. КноРус,
Москва, 2010 г.
26. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. - СПб.: Питер, 2002. - 160
с.
27. Р.К. Раджабов. Анализ финансового состояния коммерческого
банка Душанбе, 2012. - 401 с.
72