69
управлению банковскими операциями, строить прогнозы на дальнейшую
деятельность в перспективе.
Проведенный анализ пассива отражает источники собственных и
привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной
степени предопределяют условия, формы и направления использования
банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов.
В рамках комплексного системного анализа финансово - экономических
результатов деятельности банка был проведен анализ достаточности капитала
кредитной организации, направленный на оценку адекватности размера
собственных средств (капитала) банка и их прироста темпам развития бизнеса,
выявление степени защиты от рисков и поиск резервов повышения
эффективности использования средств акционеров.
Проанализировав данные можно сделать вывод о том, АО КБ «Пойдём»
обладает достаточным уровнем финансовой устойчивости, почти все значения
рассчитанных показателей соответствуют нормативным значениям и
оставались стабильными в течение рассматриваемого периода.
В целом проведенный анализ финансового состояния свидетельствует о
том, что в сложившейся ситуации с целью улучшения эффективности
деятельности банка и реализации поставленных задач, необходимо провести
следующие мероприятия:
- увеличить объемы кредитования физических лиц;
- снизить уровень просроченной задолженности по кредитам;
- обеспечить сокращение разрыва между активами и пассивами,
чувствительными к изменению процентных ставок, с целью минимизации
процентного риска;
- принять меры по повышению темпов роста собственного капитала в
целях приведения его в соответствие с темпами расширения бизнеса;
- обеспечить снижение внутренней стоимости операций посредством
оптимизации функциональных расходов банка.
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ финансового состояния банка является основой для принятия
менеджерами управленческих решений, позволяет выявить сильные и слабые
стороны в деятельности банка, определить конкретные пути по решению
возникающих проблем.
Основным источником данных для анализа финансового состояния
коммерческого банка является его баланс.
По данным баланса осуществляется контроль за состоянием кредитных,
расчетных, кассовых операций, правильностью отражения операций в
бухгалтерском учете.
На основании полученных результатов в ходе анализа финансового
состояния банка можно принимать оперативные решения по управлению
банковскими операциями, строить прогнозы на дальнейшую деятельность в
перспективе.
71
Объектом наблюдения выступает АО КБ «Пойдём». Банк предоставляет
своим клиентам кредиты на неотложные нужды, кредиты «до зарплаты»,
«микро-кредиты», несколько видов вкладов, интернет - банкинг, денежные
переводы по системе «Золотая Корона», пластиковые карты Visa, страхование.
Основной деятельностью АО КБ «Пойдём» является приём вкладов
физических лиц, потребительское кредитование, микро кредитование, открытие
и ведение счетов клиентов на территории РФ, денежные переводы по системе
«Золотая Корона», выпуск и обслуживание пластиковых карт Visa, страхование
(жизни, здоровья, имущества).
В процессе SWOT – анализа выявлено, что при текущей нестабильной
экономической ситуации требуется более внимательно подходить к клиентам
банка, необходимо регулярно рассчитывать экономические нормативы, что
позволит вовремя выявить имеющиеся проблемы, устранить их.
По результатам анализа финансового состоянии АО КБ «Пойдём»
выявлено увеличение чистой прибыли, которое привело к росту показателей
рентабельности.
За исследуемый период банк продемонстрировал достаточно высокие
результаты деятельности, что подтверждено ростом рентабельности капитала
банка и рентабельности активов.
Портфель кредитов клиентам имеет тенденцию к увеличению.
В пассивной части баланса незначительно увеличились остатки на
расчетных счетах юридических лиц. При этом наблюдалось снижение
собственного капитала и отток вкладов населения.
В активной части баланса существенно вырос кредитный портфель, в
меньшей степени — выданные МБК. В то же время несущественно сократился
объем высоколиквидных и прочих активов.
Ресурсная база кредитного учреждения главным образом представлена
остатками средств физических лиц. Большая часть вкладов населения
привлечена на сроки от одного года до трех лет. Умеренную долю в составе
пассивов формирует собственный капитал.
72
Практически весь объем кредитного портфеля представлен розничными
ссудами. Уровень просроченной задолженности значительный, однако, доля
резервирования высокая. Кредитный портфель банка не обеспечен залогом
имущества. Портфель ссуд преимущественно долгосрочный.
В целях улучшения финансового состояния АО КБ «Пойдём»
предлагаются следующие мероприятия:
- в целях увеличения собственного капитала банка необходима
дополнительная эмиссия акций;
- в целях увеличения прибыли банка необходимо увеличить размер
активов, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных
операций и увеличения собственного капитала;
- необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой
банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов, что
приведет к снижению уровня просроченной задолженности и снижению риска
неисполнения клиентом своих обязательств;
- контроль размещения кредитных вложений по степени их риска, форм
обеспечения возврата ссуд, уровню доходности повысит рентабельность
работы банка в целом и доходности отдельных операций в частности
Предложенные мероприятия позволили получить дополнительный
доход в сумме 3474094 руб.
73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
12. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990г. №395-1
13. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)» от 02.12.1990г. № 394-1
14. Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ
15. Указание Банка России «Об оценке экономического положения
банков» от 30 апреля 2008 г. № 2005-У
16. Указание Банка России «Об оценке финансовой устойчивости банка
в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
от 16 января 2004 г. № 1379-У
17. Указание Банка России «О критериях определения финансового
состояния кредитных организаций» от 31 марта 2000 г. № 766-У
18. Указание Банка России «О методике определения системно
значимых кредитных организаций» от 22 июля 2015 г. № 3737-У
74
19. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков»
от 16 января 2004 г. № 110-И
20. «О типичных банковских рисках»: письмо Банка России от
23.06.2004 № 70-Т
21. Бережная Е. В., Косьмина О. И. Диагностика финансово -
экономического состояния организации: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2014. –
304с.
22. Бобылева А. З. Антикризисное управление: механизмы государства,
технологии бизнеса: учебник и практикум для академического бакалавриата. -
М.: Юрайт, 2015. – 639 с.
23. Бобылева А. З., Жаворонкова Е. Н., Карелина С.А. Антикризисное
управление: механизмы государства, технологии бизнеса: учебник и практикум
для академического бакалавриата: для студентов высших учебных заведений,
обучающихся по экономическим направлениям и специальностям. - М: Юрайт,
2015. – 239 с.
24. Григорьева Т.И. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Юрайт,
2016. – 486 с.
25. Грачев А. В. Финансовая устойчивость предприятия: критерии и
методы оценки в рыночной экономике: Учебник. М.: «Дело и сервис», 2014. –
400 с.
26. Дыбаль, А.Г. Финансовый анализ: (теория и практика) учебное
пособие 4-е изд. – М.: Бизнес - Пресса, 2015. – 336 с.
27. Ефимова О.В. Финансовый анализ: Учебник. – М.: Омега-Л, 2014.
349 с.
28. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка: Учебник. – М.: ОМЕГА-Л, 2014. – 325 с.
29. Илышева Н.Н., Крылов С.И. Анализ и управление финансовым
состоянием коммерческой организации: Учебник. – М.: Финансы и статистика;
ИНФРА – М, 2014. – 240 с.
30. Киреева Н.В. Экономический и финансовый анализ: Учебное
75
пособие. – М.: ИНФРА – М, 2014. – 293 с.
31. Лаврушина О.И., Мамонова И.Д. Оценка финансовой устойчивости
кредитной организации: Учебник. – М.: КНОРУС, 2014. – 304с.
32. Морозко Н.И., Гаврилюк О.Ю. Модель ранней диагностики
финансовых проблем банков: Учебник. М.: ОМЕГА-Л, 2014. – 215 с.
33. Маркарьян Э. А., Герасименко Г. П. Финансовый анализ : учебное
пособие для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит»,
«Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Налоги и налогообложение»- 8-е изд.,
перераб.и доп. - М: КноРус, 2014. – 259 с.
34. Маркова О.М., Сахова Л.С., Сидоров В.П. Коммерческие банки и их
операции: Учебник. – М.: ЮНИТИ – ДАНА - 2014. – 216 с.
35. Метелев С. Е. Анализ активных операций банка: состояние и пути
улучшения – Омск: Издатель Васильев В. В., 2014. – 182 с.
36. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России:
Учебник. - М: Финансы и статистика, 2014. – 563 с.
37. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка:
Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2014. – 260с.
38. Селезнева, Н.Н., Ионова, А.Ф. Финансовый анализ: Учебник - М.:
ЮНИТИ - ДАНА, 2014. – 479 с.
39. Сатаров О. Б. Анализ обеспечения устойчивости банков путем
управления рисками: Учебник. – М.: ЮНИТИ - ДАНА – 2017.– 312 с.
40. Сердинов Э.В. Банковское дело. Учебник для вузов. - М.: Финансы
и статистика. №3 2015. – 528 с.
41. Селюк А. В. Любимов С. В. Направления анализа и управление
деятельностью коммерческого банка: монография. Издательство Тюменского
государственного университета, 2014. – 208 с.
42. Селезнева Н. А. Анализ надежности коммерческого банка:
Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2016. – 219 с.
43. Турманидзе Т.У. Финансовый анализ: Учебник. – М.: ЮНИТИ,
2015. – 287 с.
76
44. Фетисов, Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые
системы ее оценки: монография – М.: Финансы и статистика, 2014. – 301 с.
45. Чернова М. В. Аудит и анализ при банкротстве: Монография. – М.:
ИНФРА-М, 2014. – 208 с.
46. Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом
банке: Учебник. - М: Финансы и статистика, 2014. – 181 с.
47. Шеремет А.Д., Сейфулина Р.С., Негашева Е.В. Финансовый анализ:
Учебник. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 479 с.
48. Раскрытие информации кредитными организациями URL:
https://www.poidem.ru/disclosure/
49. Справочник по кредитным организациям URL:
http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=500000007
50. Портал банковского аналитика Устойчивость и надежность банка.
Финансовый анализ банка «Пойдём» URL:
http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=poydem2534&BankMenu=nadezhnost
51. Методика оценки финансовой устойчивости CAMELS
http://www.mostbanks.ru/bnpurs-18-1.html