49
резервирования на рассматриваемый период намного выше среднего показателя
по российским банкам (около 10-11%) (Рис. 12).
Рис. 12. Изменение доли резервирования
АО КБ «Пойдём» за 2016 г.
Показатели кредитного риска и их изменения показывают, что доля
просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию практически не меняться,
однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.
Наглядно динамика показателя крупных кредитных рисков
представлена на рисунке 13.
Рис. 13. Динамика норматива
крупных кредитных рисков АО КБ «Пойдём» 2016 г.
Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные
проблемы и надежность (Приложение 3).
Видно, что в июне 2016 года произошло перераспределение большей
части акций АО КБ «Пойдём», что может свидетельствовать о смене
собственников (акционеров).
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0
30,0
35,0
40,0
45,0
янв.16
фев.16
мар.16
апр.16
май.16
июн.16
июл.16
авг.16
сен.16
окт.16
ноя.16
дек.16
Сумма норматива размера
крупных кредитных рисков Н7
(макс.800%)
Доля резервирования на потери по ссудам
36,0
36,5
37,0
37,5
38,0
38,5
39,0
39,5
янв.16
фев.16
мар.16
апр.16
май.16
июн.16
июл.16
авг.16
сен.16
окт.16
ноя.16
дек.16
Доля резервирования на
потери по ссудам
50
Также у банка за год не было значительного увеличения ФОР. На
текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный
значению 0,35, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью
усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.
В 2016 году по сравнению с 2015 годом прибыль АО КБ «Пойдём»
возросла на 161151 тыс. руб.
Увеличение чистой прибыли за 2015 - 2016 год привело к росту
показателей рентабельности. За исследуемый период банк продемонстрировал
достаточно высокие результаты деятельности, что подтверждено ростом
рентабельности капитала банка на 56,3%, рентабельность активов 8,08%.
Показатель рентабельности деятельности банка увеличился на 8,1%
(Приложение 4).
Портфель кредитов клиентам за 2015 - 2016 год увеличился на 261415
тыс. руб. в связи с ростом объема кредитования физических лиц.
Соотношение доходов и расходов банка характеризует процентная
маржа - важный показатель деятельности банка. Она определяется как разница
между процентными доходами и процентными расходами коммерческого
банка, т.е. разница между процентами полученными и уплаченными. Важность
данного показателя в том, что маржа характеризует доходность ссудных
операций и одновременно показывает возможности банка покрывать свои
издержки.
Проанализировав данные можно сделать вывод о том, АО КБ «Пойдём»
обладает достаточным уровнем финансовой устойчивости, почти все значения
рассчитанных показателей соответствуют нормативным значениям и
оставались стабильными в течение рассматриваемого периода.
2.4. Анализ ликвидности
Ликвидность банка – это способность обеспечить своевременное и
полное исполнение своих обязательств.
51
Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности
банка. Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и
устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности.
Недостаточная ликвидность может привести к неплатёжеспособности
банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые
можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить
их клиентам - вкладчикам.
Проанализируем ликвидность АО КБ «Пойдём».
Из таблицы высоколиквидных активов мы видим, что увеличились
суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках, сильно увеличились
суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней,
уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем
высоколиквидных активов вырос за год с 1,27 млрд. руб. до 1,41 млрд. руб.
(Таблица 12).
Таблица 12
Структура высоколиквидных активов
АО КБ «Пойдём» за 2015-2016 г.г.
Наименование
показателя
2015 г., тыс. руб.
2016 г., тыс. руб.
средства в кассе
517970
617847
средств на счетах в Банке
России
357824
277457
сумма корсчетов НОСТРО в
банках
267751
310739
МБК на срок до 30 дней
130230
200000
высоколиквидные активы
1273775
1406043
Структура текущих обязательств дает понять, что незначительно
изменились суммы собственных ценных бумаг банка, увеличились суммы
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая
задолженность, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ. лиц (в т.ч.
ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр. лиц (сроком до 1 года),
52
в т.ч. текущих средств юр. лиц (без ИП), уменьшились суммы вкладов физ. лиц
со сроком свыше года, при этом ожидаемый отток денежных средств
увеличился за год с 0,75 млрд. руб. до 0,95 млрд. руб. (Таблица 13).
Таблица 13
Структура текущих обязательств
АО КБ «Пойдём» за 2015-2016 г.г.
Наименование показателя
2015 г.,
тыс. руб.
2016 г.,
тыс. руб.
вкладов физ. лиц со сроком
свыше года
7 868 192
5 958 081
остальных вкладов физ. лиц (в
т.ч. ИП) (сроком до 1 года)
1 105 283
3 166 866
депозитов и прочих средств юр.
Лиц (сроком до 1 года)
22 398
55 984
в т.ч. текущих средств юр. лиц
(без ИП)
22 398
55 984
обязательства по уплате
процентов, просрочка,
кредиторская и прочая
задолженность
239 345
311 754
ожидаемый отток денежных
средств
752 242
948 738
текущих обязательств
9 235 218
9 492 685
Нормативы Н2 и Н3 в течение 2015 г. находятся на достаточном уровне
(Таблица 14).
Таблица 14
Динамика показателей ликвидности за 2015 г.
Наименование
показателя
01.01.2015
01.02.201
5
01.03.2015
01.04.2015
01.05.2015
01.06.2015
01.07.2015
01.08.2015
01.09.2015
01.10.2015
01.11.2015
01.12.2015
Н2 (мин.15%)
129
194
150
120
118
126
108
91
100
116
96
86
Н3 (мин.50%)
142
178
147
168
146
169
175
156
199
176
236
219
Динамика показателей ликвидности наглядно представлена в виде
графиков ниже (Рис. 14, 15).
53
Рис. 14. Изменение норматива
мгновенной ликвидности АО КБ «Пойдём» за 2015 г.
Рис. 15. Изменение норматива
текущей ликвидности АО КБ «Пойдём» за 2016 г.
На текущий момент соотношение высоколиквидных активов и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 148,20%. Это
говорит о хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока
средств клиентов банка.
Нормативы Н2 и Н3 за 2016 г. находятся на достаточном уровне
(Таблица 15).
Таблица 15
Динамика показателей ликвидности за 2016 г.
Наименование
показателя
01.01
.16
01.02
.16
01.
03.16
01
.04
.16
01.05
.16
01.06
.16
01.07
.16
01.08
.16
01.09
.16
01.10
.16
01.11
.16
01.12
.16
Н2 (мин.15%)
107,
5
91,
4
99.8
115,
8
95,
8
85,
8
74,
5
98,
9
87,
1
97,
2
88,
7
104,
3
Н3 (мин.50%)
132,
2
115,
1
137,
6
183,
3
199,
6
71,
2
126,
1
127,
3
175,
1
175,
8
135,
5
105,
1
Н3 (мин.50%)
0
50
100
150
200
250
янв.15
фев.15
мар.15
апр.15
май.15
июн.15
июл.15
авг.15
сен.15
окт.15
ноя.15
дек.15
Н3 (мин.50%)
Н2 (мин.15%)
0
50
100
150
200
250
янв.15
фев.15
мар.15
апр.15
май.15
июн.15
июл.15
авг.15
сен.15
окт.15
ноя.15
дек.15
Н2 (мин.15%)
54
Сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет
тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к
увеличению (Рис. 16).
Рис. 16. Изменение норматива
мгновенной ликвидности АО КБ «Пойдём» за 2016 г.
Сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет
тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет
тенденцию к увеличению (Рис. 17)
Рис. 17. Изменение норматива
текущей ликвидности АО КБ «Пойдём» за 2016 г.
По результатам анализа ликвидности можно сделать вывод о том, что все
значения рассчитанных показателей соответствуют нормативным значениям и
оставались стабильными в течение рассматриваемого периода.
Н3 (мин.50%)
0
50
100
150
200
250
янв.16
фев.16
мар.16
апр.16
май.16
июн.16
июл.16
авг.16
сен.16
окт.16
ноя.16
дек.16
Н3 (мин.50%)
Н2 (мин.15%)
0,0
20,0
40,0
60,0
80,0
100, 0
120, 0
140, 0
янв.16
фев.16
мар.16
апр.16
май.16
июн.16
июл.16
авг.16
сен.16
окт.16
ноя.16
дек.16
Н2 (мин.15%)
55
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
АО КБ «ПОЙДЁМ»
3.1. SWOT- анализ экономического субъекта
SWOT – анализ это метод стратегического планирования,
заключающийся в выявлении факторов внутренней и внешней среды
организации и разделении их на четыре категории.
- Strengths (сильные стороны);
- Weaknesses (слабые стороны);
- Opportunities (возможности);
- Threats (угрозы).
56
Сильные (S) и слабые (W) стороны являются факторами внутренней
среды объекта анализа, (то есть тем, на что сам объект способен повлиять).
Возможности (O) и угрозы (T) являются факторами внешней среды (то
есть тем, что может повлиять на объект извне и при этом не контролируется
объектом).
На сегодняшний день одной из основных проблем большинства
российских банков является проблема ликвидности. Надо заметить, что в
последние годы достаточно часто у российских банков отзывались лицензии.
Почему такое происходит?
Прежде всего данная ситуация может возникнуть при нехватке
денежных средств, проблемой с ликвидностью. Дело в том, что банки выдают
кредиты населению, компаниям, некоторые из которых вовремя не возвращают
полученные в кредит денежные средства банку. Банк в свою очередь отвечает
по своим обязательствам, должен своевременно выплачивать заработную плату
сотрудникам, уплачивать налоги, арендную плату, коммунальные услуги,
земельный налог и другие платежи. Кроме того, банк обязан возвращать вклады
населения при востребовании.
Чтобы вовремя выявить проблемы, требуется осуществлять анализ
сильных и слабых сторон банка, анализировать возможности и угрозы в целях
прогнозирования ситуации, которая может сложиться в дальнейшем. То есть
необходимо осуществлять SWOT анализ финансовой организации.
Прежде всего, в процессе SWOT – анализа АО КБ «Пойдём»
выявляются сильные и слабые стороны, то есть анализируется, что на данный
момент оказывает положительное воздействие на его деятельность, а что несет
в себе негативное воздействие и может стать источником проблем в будущем
(Таблица 16).
Таблица 16
SWOT- анализ АО КБ «Пойдём»
Сильные стороны (S)
Слабые стороны (W)
57
1) качественная реклама;
2) высокое качество обслуживания,
индивидуальный подход к каждому
клиенту;
3) оперативная система
консультирования и поддержки
клиентов;
4) отсутствие скоринговой системы
оценки заемщика, решение по кредиту
принимает финансовый консультант, а
не программа;
5) решение по кредиту сотрудник
всегда обоснует и даст рекомендации;
6) широкая сеть филиалов
7) соблюдаются обязательные
нормативы ЦБ РФ
1) высокий уровень просроченной
задолженности;
2)уменьшились суммы вкладов со сроком
свыше года;
3) угроза не возврата кредитов;
4) неверная оценка кредитоспособности
заемщика и рисков по выдаваемому
кредиту;
5) снижение доходности ссудных
операций
Возможности (О)
Угрозы (T)
1) прогнозируемый рост объема
потребительского кредитования;
2) расширение ассортимента
предлагаемых услуг;
3) увеличение доли рынка;
4) ослабление конкурентов;
5) повышение спроса на услуги банка
1) ужесточение требований ЦБ в
отношении потребительских кредитов;
3) снижение доверия клиентов;
4) закредитованность населения страны;
5) банкротство банка
6) нестабильная экономическая ситуация
в стране
7) изменение ставки рефинансирования
ЦБ
Также необходимо проанализировать возможности и угрозы из внешней
среды, это и законы, принимаемые на высшем уровне страны, это и
непосредственное окружение, конкуренты, клиенты и другие субъекты.
Рейтинг кредитоспособности АО КБ «Пойдём» от агентства Рус -
Рейтинг по состоянию на 15 января 2016 г. свидетельствует о том, что банк
является стабильным, наблюдается приемлемый уровень кредитоспособности
среди эмитентов Российской Федерации.
На 1 января 2016 г. величина активов - нетто АО КБ «Пойдём»
составила 17,14 млрд. руб. За 2016 год активы увеличились на 8,58%.
Прирост активов - нетто положительно повлиял на показатель
рентабельности активов: за год рентабельность активов - нетто
выросла с 1,78% до 8,64%.
58
На 1 января 2016 г. по сравнению с аналогичной датой прошлого года
сумма кредитного портфеля продемонстрировала положительную динамику.
В структуре кредитного портфеля основное место занимают кредиты
физическим лицам, показавшие за год рост на 14,4 %
Прибыльность источников собственных средств увеличилась за
год с 5,70% до 29,86%. При этом рентабельность капитала (ROE) увеличилась
за год с 12,52% до 62,50%.
За год источники собственных средств продемонстрировали рост на
48,1%.
Сумма норматива достаточности капитала Н1 находится в пределах
нормы, а также сумма капитала в 2016 г. имеет тенденцию к увеличению.
В 2016 году по сравнению с 2015 годом прибыль АО КБ «Пойдём»
возросла на 1,6 млрд. руб.
Увеличение чистой прибыли за 2015 - 2016 год привело к росту
показателей рентабельности.
За 2015 - 2016 г.г. банк продемонстрировал достаточно высокие
результаты деятельности, что подтверждено ростом рентабельности капитала
банка на 56,3%, рентабельность активов 8,08%. Показатели рентабельности
деятельности банка увеличился на 8,1%.
Из анализа высоколиквидных активов можно сделать вывод, что объем
высоколиквидных активов вырос за год с 1,27 млрд. руб. до 1,41 млрд. руб.
На текущий момент соотношение высоколиквидных активов (средств,
которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает значение 148,20%.
Данное значение этого показателя говорит о хорошем запасе
прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.
Динамика изменения показателей ликвидности в течение года дает
понять, что нормативы Н2 и Н3 соблюдаются, находясь на достаточном уровне.
Наряду с положительными сторонами деятельности банка, выявлены и
негативные моменты.