59
Уменьшились суммы вкладов физических лиц со сроком свыше года на
1,9 млрд. руб., при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год
с 0,75 до 0,95 млрд. руб.
Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 30,54% до 28,32%.
Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 10,82%
до 8,22%. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за
год с 9,23% до 8,79%.
Стоимость средств населения (физических лиц) уменьшилась за
год с 10,94% до 8,23%.
Уровень просроченной задолженности значительный — 22,3%
кредитного портфеля, однако доля резервирования высокая — 24,4%.
Кредитный портфель не обеспечен залогом имущества. Портфель ссуд
преимущественно долгосрочный: доля кредитов, выданных на срок более
одного года, составляет 73,4%.
Если проанализировать имеющиеся у банка преимущества, недостатки,
угрозы и возможности, можно заметить, что не смотря на сложную
экономическую ситуацию, сложившуюся в России на сегодняшний день, АО
КБ «Пойдём» функционирует в достаточно благоприятных условиях.
Чтобы привлечь дополнительные наличные денежные средства,
требуется направить усилия на привлечение депозитов от населения. Также
следует быть осторожными с выдачей кредитов.
Контроль выдачи кредитов, грамотная оценка кредитоспособности
заемщиков, точная оценка рисков помогут избежать ситуации, когда заемщики
не возвращают кредиты.
Также необходимо больше внимания уделять обучению персонала, что
позволит на должном уровне выявлять риски по выдаваемому кредиту и
оценивать кредитоспособность заемщика, выявлять негативные моменты в ходе
беседы с клиентом.
Проблему текучести кадров можно решить с помощью мотивирования
работников, в первую очередь на повышение заработной платы. Это возможно
60
осуществить благодаря достаточно высокой прибыли компании, эффективному
менеджменту, развитию и расширению деятельности банка.
Выход на новые рынки позволит увеличить прибыльность банка,
соответственно даст возможность улучшить благосостояние его сотрудников.
Таким образом, данное исследование показало, что при текущей
нестабильной экономической ситуации требуется более внимательно подходить
к клиентам банка, необходимо регулярно рассчитывать экономические
нормативы, что позволит вовремя выявить имеющиеся проблемы и устранить
их.
3.2. Мероприятия по улучшению финансового состояния банка
Получение прибыли - одна из основных целей функционирования
коммерческих банков. Решение большинства важнейших задач, таких как,
финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа,
увеличение размера выплачиваемых дивидендов, требует постоянного притока
денежных средств, одним из основных источников которых является прибыль.
Раскрытие источников и причин образования прибыли важно для
создания правильного представления о состоянии и перспективах развития
банка. Проблемы учета финансовых результатов связаны с выбором такого
метода формирования прибыли, который бы обеспечивал получение наиболее
содержательного показателя чистой прибыли банка, раскрывал бы источники
образования доходов и расходов.
В процессе деятельности коммерческого банка, может возникнуть ряд
проблем, к которым можно отнести:
- снижение рентабельности активов;
- снижение доли активов приносящих доход в общем объеме активов;
- снижение доли доходов от операционной деятельности в общем
объеме доходов банка;
- недостаток собственного капитала банка;
61
- нестабильный прирос объемов прибыли.
Для улучшения финансового состояния следует уделить большее
внимание портфелю активных операций, увеличить эффективность вложений в
операции, приносящие процентный доход и стабилизировать показатели
прибыльности в целом.
Основную долю расходов составляют непроцентные расходы. Для
снижения этого показателя необходимо принять меры к увеличению ресурсной
базы, росту непроцентных доходов и снижению непроцентных расходов.
Рост непроцентных доходов возможен в основном за счет получения
комиссионного вознаграждения. На величину непроцентных расходов большое
влияние оказывает созданный резерв на возможные потери по ссудам.
Необходимо принять меры по снижению кредитного риска, для чего
исключить кредитование неплатежеспособных заемщиков, предоставление
кредитов без обеспечения или принятие залога без его реальной оценки.
Сокращению расходов АО КБ «Пойдём» будут способствовать:
- улучшение структуры ресурсной базы, т.е. увеличение доли
расчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов и сокращение доли
дорогостоящих депозитных инструментов;
- оптимальное сокращение непроцентных расходов.
Таким образом, банк должен максимизировать деятельность по
привлечению средств и минимизировать отвлечение этих средств в
неработающие активы, а также следить за ставками, под которые достаточно
эти производительные активы размещать, чтобы деятельность банка была
безубыточной.
В качестве основных мероприятий, направленных на повышение
финансовых результатов АО КБ «Пойдем» предлагаются следующие
рекомендации:
- дополнительная эмиссия акций для увеличения собственного капитала
банка;
62
- увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и
объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного
капитала напрямую повлияет на увеличение прибыли банка;
- необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой
банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка, что
приведет к снижению уровня просроченной задолженности и снижению риска
неисполнения клиентом своих обязательств;
Основным фактором увеличения показателей прибыльности и
рентабельности коммерческого банка выступает увеличение размера
собственного капитала коммерческого банка.
Во-первых - это самый дешевый источник получения денежных средств
коммерческим банком.
Во-вторых, изменения размера собственного капитала банка ключевым
образом влияют на изменение других анализируемых факторов.
В-третьих, без увеличения собственного капитала невозможно добиться
кардинального изменения других показателей характеризующих финансовые
результаты деятельности коммерческого банка.
При фиксированном значении суммы работающих активов абсолютное
значение полученного чистого дохода от основных операций банка будет тем
больше, чем меньше сумма процентных расходов и, следовательно, доля
привлеченных средств в работающих активах банка.
С другой стороны, при фиксированном значении суммы собственных
средств, используемых в активных операциях банка, доход от основных
операций, при заданной средней их доходности, будет тем больше, чем больше
сумма работающих активов, то есть сумма привлеченных средств. Если
доходность активных операций выше относительной стоимости привлеченных
средств, с ростом их суммы будет расти и величина чистого дохода от
основных операций.
Целью управления активами и обязательствами банка является
получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных
63
в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов,
установленных регулирующими органами.
Очевидно, что в современных условиях возможности роста прибыли на
капитал за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала
ограничены. Это связано с тем, что рост активов должен подкрепляться
расширением ресурсной базы. Для наибольшей эффективности банку следовало
бы иметь высокую долю собственного капитала (5-8 % от пассивов).
В условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов
многие банки не в состоянии довести до оптимального уровня отношение
капитала к активам. Поэтому резервом увеличения капитала остается - степень
отдачи активов.
Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности
активов и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния
данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них в
отдельности.
При выполнении этих рекомендаций могут возникнуть трудности
связанные с тем, что необходимо варьировать между наиболее выгодными
мероприятиями с точки зрения прибыльности и мероприятиями необходимыми
для выполнения норм банковского законодательства.
Для повышения прибыльности проводимых банком операций
необходимо грамотно осуществлять руководство над доходами и расходами
банка.
Сущность управления доходами и расходами заключается в подборе
оптимальной структуры доходов и расходов, с помощью которой можно влиять
на прибыльность осуществляемых банком операций.
В управлении процентных и непроцентных доходов есть свои
особенности. Процентные доходы зависят от таких основных факторов как:
объем кредитного портфеля коммерческого банка; его структуры;
применяемым процентным ставкам за кредит.
64
В процентных ставках по ссудам отражаются как специфика каждой
отдельно выданной банком ссуды, так и отношение спроса и предложения на
ссуды на рынках ссудных капиталов. На уровень процентной ставки по ссудам
влияет степень риска, присущего данной ссуде, ее размер, срок, способ
погашения и т.д. Кроме того, процентные ставки зависят от уровня
конкуренции между банками и другими источниками средств, а также от
установленного законом максимального размера процентной ставки и оценки
банками и заемщиками перспектив экономического развития.
Управление непроцентными доходами состоит в определении наиболее
рационального набора банковских услуг, необходимых клиентам и в
установлении оптимальных цен и тарифов на эти услуги.
Доход коммерческих банков зависит от нормы прибыли по ссудным
инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взимаемых
банком за услуги, а также от суммы и структуры активов.
Наиболее важным источником валового дохода коммерческих банков
является предоставление ссуд.
АО КБ «Пойдём» предоставляет кредиты на индивидуальных условиях.
Процентные ставки определяются индивидуально для каждого заемщика, а
условия по кредиту зависят от срока и от суммы кредита.
Для увеличения своего кредитного портфеля и привлечения новых
клиентов АО КБ «Пойдём» рекомендуется запустить новое кредитное
предложение: нецелевой кредит «Больше - Лучше». Это кредитный продукт с
увеличенным лимитом кредитования. Сумма потребительского кредита от 300
тыс. руб. до 500 тыс. руб. Ставка от 21,99% до 22,98% на срок от 18 до 36
месяцев. В качестве обеспечения банк принимает поручительство физического
лица, допускается кредитование пенсионеров по любому основанию выхода на
пенсию. Общие требования к заемщику и к документам для подачи заявки на
кредит по программе «Больше - Лучше» представлены в сводной таблице
(Таблица 17).
Таблица 17
65
Требования к заемщику и документам
по кредитной программе «Больше - Лучше» АО КБ «Пойдём»
ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К ЗАЕМЩИКУ
НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ
- Гражданство РФ.
- Постояная регистрация в субъекте РФ,
на территории которого располагается
офис Банка, не менее 6 месяцев.
- Возраст не менее 25 лет на момент
предоставления кредита и не более 65
лет на момент погашения кредита.
- Общий трудовой стаж – не менее 1
года.
- Стаж работы на последнем месте
работы (для не пенсионеров) – не
менее 6 месяцев.
- Допускается кредитование
пенсионеров (по любому основанию
выхода на пенсию).
-Сумма платежа по кредиту не
превышает 30% от подтвержденных
доходов заемщика.
- Паспорт.
Для клиентов, работающих по найму:
- Второй документ, подтверждающий
персональные данные (личность)
Заемщика (СНИЛС, ИНН, военный билет
или загранпаспорт).
- Заявка по форме банка.
- Справка 2-НДФЛ или выписка с
зарплатного счета за последние 6
месяцев.
Для пенсионеров:
- Пенсионное удостоверение или
справка из ПФР.
- Выписка с пенсионного счета или
документы, подтверждающие получение
пенсии за последние 6 месяцев.
Для продвижения кредитной программы «Больше – Лучше»
рекомендуется:
1. запустить рекламу по телевидению;
2. организовать телефонные продажи потенциальным клиентам банка
по холодной и теплой базе;
3. собирать рекомендации (имя клиента, номер телефона) у входящего
потока клиентов.
Предположим, что расходы на продвижение новой кредитной
программы составили 600 000 руб., а общий объем выданных ссуд
составил 23000000 руб. Рассчитаем доход АО КБ «Пойдём», учитывая, что в
качестве обеспечения по кредиту банк принял поручительство физического
лица, а срок кредитования составил 3 года.
%=23000000Х 21,99Х3=1517310 руб.
Прибыль АО КБ «Пойдём» за 2016 г. составила 744337 тыс. руб.,
суммируем ее с уплаченными банку процентами.
744337000+1517310=745854310 руб.
66
Таким образом, прогнозное значение прибыли составит 745854310 руб.
Предположим, что в целях увеличения собственного капитала банк
организовал дополнительную эмиссию акций на 1956784 руб.
Рассчитаем совокупный экономический эффект от разработанных
мероприятий (Таблица 18).
Таблица 18
Совокупный экономический эффект от разработанных
мероприятий по улучшению финансового состояния
АО КБ «Пойдём»
Мероприятия по улучшению
финансового состояния
АО КБ «Пойдём»
Результат проведенных
мероприятий
Сумма, руб.
Дополнительная эмиссия акций
увеличение собственного
капитала
1956784
Увеличить размер активов
посредством расширения круга и
объема выполняемых прибыльных
операций
увеличение прибыли банка
1517310
Итого
3474094
Таким образом, экономический эффект от проведенных мероприятий
составит 3474094 руб.
Для повышения рентабельности работы банка в целом и доходности
отдельных операций в частности необходимо акцентировать внимание на
управлении кредитным портфелем.
Во - первых, контролировать размещение кредитных вложений по
степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности.
Во - вторых, анализировать размещение кредитов по срокам их
погашения, которое осуществляется путем группировки остатков
задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или
оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6
мес.; от б до12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для
прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка.
В - третьих, анализировать размещение кредитов по срокам на основе
базы данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения
и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам
67
и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов),
который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или
возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а
также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии
проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками
для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой
анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции,
которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение
уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает
возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в
политику банка.
В - четвертых, тщательнее исследовать кредитоспособность заемщиков,
ограничивать размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью
собственных средств.
В - пятых, выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при
сохранении общего объема кредитования, повысить возвратность кредитов, в
том числе за счет более надежного обеспечения.
В - шестых, принять меры по взысканию просроченной ссудной
задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами.
Все большую значимость в конкурентной борьбе банков за клиента
приобретает качество сервиса. С ростом конкуренции и приходом иностранных
банков с инновационными технологиями и методами работы удержать самых
ценных клиентов становится все сложнее, а расходы на разнообразные
программы лояльности продолжают расти. В таких условиях любая борьба за
клиента и технологии привлечения будут бессмысленными, если банки не
задумаются над проблемой качества обслуживания. Если банк не будет
постоянно привлекать, «развивать» и удерживать клиентов, то он не сможет
быть прибыльным в долгосрочной стратегической перспективе.
Важно понять, что прибыль, которую банк зарабатывает сегодня, - это
клиенты, которые были завоеваны вчера. «Завтрашнюю» прибыль приносят те,
68
кто удовлетворен качеством обслуживания и продолжает сотрудничать с
банком. Таким образом, банк, ориентированный на клиента, признает
постоянных клиентов своим самым ценным активом.
Прибыль - показатель эффективности работы банка за прошедший
период, а степень удовлетворения потребностей клиентов - показатель будущей
прибыли.
По кредитному блоку АО КБ «Пойдём» необходимо проанализировать
и пересмотреть кредитную политику и процедуры в целях максимизации
погашения кредитов и минимизации существующего кредитного риска.
Конкретные шаги в этом направлении могут включать в себя обзорный анализ
кредитной политики и процедур для выявления их слабых сторон и выработку
корректирующих мер для исправления существующих процедур с учетом
текущей экономической ситуации.
По результатам анализа платежеспособности и ликвидности, можно
сделать вывод о том, что АО КБ «Пойдём» стремится не только сохранить свои
позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития
банка, требующих существенных капиталовложений, финансируемых из
прибыли.
Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных
услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и
определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов
операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента
предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.
Проведенное исследование показало, что существует несколько
подходов к анализу деятельности коммерческих банков. Наиболее общую
оценку можно дать по данным баланса. На основе оперативного
количественного анализа динамики и структуры статей банковского баланса,
можно получить точную и объективную оценку деятельности банка. На
основании полученных результатов можно принимать оперативные решения по