45
Таблица 11
Страховые премии филиала
Виды страхования
Страховые премии
2016
2017
2018
ОСАГО
207 150 920,59 сум
100 795 201,00 сум
307 946 121,59
сум
ОСГОР
7 166 917,97 сум
16 718 265,08 сум
23 885 183,05 сум
Страхование залога
имущества
8 565 923,24 сум
23 362 596,01 сум
31 928 519,25 сум
Страхование
заложенного
транспортного
средства
4 076 350,00 сум
5 039 331,12 сум
9 115 681,12 сум
Страхование от
несчастных случаев
3 278 994,00 сум
3 645 594,24 сум
6 924 588,24 сум
Итоги:
230 239 105,80 сум
149 560 987,45 сум
379 800 093,25
сум
Рост, страховых выплат в первом полугодии превышают показатель, чем
на второе полугодие.
За собранные страховые премии, которые заключал договора и
выписывал полиса страхования страховой агент, получает в виде агентского
вознаграждения. Агентское вознаграждение – это плата Агенту за оказанные
услуги в размере, которое определяется по соглашению сторон по каждому
отдельному договору страхования.
Проценты агентских вознаграждений по добровольным и обязательным
видам страхования указаны в Таблице 12.
46
Таблица 12
Агентское вознаграждение в процентах
Вид страхования (обязательное и
добровольное страхование)
Агентское вознаграждение
в виде %
Обязательное страхование автогражданской
ответственности (ОСАГО)
20% от страховой премии
Гражданская ответственность работодателя
(ОСГОР)
0 % от страховой премии (пока
рассматривается)
Страхование заложенного имущества и
страхование заложенного транспортного
средства
25 % от премии, плюс 5 % от
страховой премии за
собранные 3 квартала
Страхование от несчастных случаев
25 % от страховой премии
Все остальные виды страхования по
добровольной форме
25 % от страховой премии
Агентское вознаграждение по добровольным видам превышают процент
вознаграждения по обязательным видам.
Результатом анализа проведённого является таблицы с рассчитанными
коэффициентами. Итак, отсюда следует итог или выводы анализа финансового
состояния филиала ООО СК «ASIA INSURANCE»: данная страховая компания
использует источники всех финансовых ресурсов, покрывает полностью
затраты, имеет показатели отличные платёжеспособности и финансовой
устойчивости. Деятельность страховой компании в целом полностью успешна и
соответствует требованиям действующего законодательства, что это
свидетельствует о привлекательности компании и конкурентоспособности для
потенциальных страхователей.
ООО СК «ASIA insurance» осуществляет деятельность на основании
Лицензии выданной Министерством Финансов Республики Узбекистан №00149
от 15 сентября 2010 года в отрасли общего страхования по добровольным и
обязательным видам страхования.
ООО СК «ASIA insurance» - это:
47
- одна из крупнейших страховых компаний и входящая по основным
показателям в лидирующую тройку страховых компаний Узбекистана;
- одна из самых быстро и динамично развивающихся компаний в
Узбекистане;
- более 120 профессиональных и талантливых специалистов;
- 21 территориальное подразделение во всех областях по всей территории
Узбекистана;
- 24-х часовое обслуживание, 7 дней в неделю и 365 дней в году;
- одна из лучших страховых компаний, имеющая высокую надежность и
устойчивые финансовые показатели, подтвержденные рейтингом UzA+ «Очень
высокая финансовая надежность»;
- компания, имеющая общественные премии в области
страхования «Олтин Соябон» в 2007 году за «Лучший инновационный
страховой продукт», в 2008 году - «Информационно открытый
профессиональный участник страхового рынка», а также другие награды,
полученные руководителями компании;
- компания с высокой и надежной перестраховочной защитой, как на
местном, так и на зарубежных рынках. На основании заключенных договоров о
сотрудничестве с международными перестраховочными брокерами,
аккредитованными на рынке LLOYD’S, такими как United Insurance Brokers
Limited (Великобритания), Willis (Великобритания) и другими, риски компании
перестраховываются на международных перестраховочных рынках.
На собрании учредителей 2 мая 2019 года уставной капитал компании
был доведён до 3 394 697, 44 евро.
Информационно-рейтинговое агентство SAIPRO по итогам деятельности
ООО СК «ASIA insurance» за 2012 год присвоило рейтинг на уровне "uzA+"
(Очень высокая финансовая надежность). Рейтинг «ASIA INSHURANS»
существенным определяется увеличением страховых объёмов премий и
страхования договоров, уровнем убыточности низким страхового портфеля.
48
Также деловой ростом активности, уровнем капитализации, прибыли чистой и
показателей рентабельности.
Компания, присвоен которой рейтинг UzA+ по национальной шкале,
считается высоким обладающей уровнем надёжности сравнительно с другими
национальными компаниями страховыми. Она характеризует позитивными
достаточно результатами финансовой показателей и деятельности страховой.
Компания своевременно способна и полностью исполнять обязательства
финансовые в краткосрочной перспективе других страховых относительно
компаний.
Согласно данным проекта ТОП 25 Информационно-рейтингового
агентства SAIPRO , по итогам года по объему страховых премий СК «ASIA
insurance» входит в тройку лидеров (12,26%). Согласно бухгалтерскому
балансу, уставный капитал страховой компании к началу 2019 года составил
4 344 061 000,00 сумов, резервный фонд - 557 506 000,00 сумов.
Итак, по курсу Центрального Банка Республики Узбекистан на
сегодняшний день 1 рубль равен 38,43 сум.
Существенной целью является компании обеспечение надежной защиты
страховой интересов имущественных как юридических, так и физических лиц
продвижения за счет современных продуктов страховых на рынках
отечественных, применения перестрахования и диверсификация портфеля
страхового.Компанией руководят люди, обладающие уникальным,
профессиональным опытом и глубокими знаниями, как в области страхования,
так и в смежных отраслях. В команду компании входят молодые, энергичные и
талантливые менеджеры, получившие образование в лучших отечественных и
зарубежных университетах и бизнес школах. Они перенимают опыт старших
коллег и используют в работе личные знания и навыки.
Функция организации страховой деятельности состоит в том, чтобы
обеспечить эффективную работу страховой компании посредством создания
организационной структуры и налаживания ее скоординированной работы.
49
Организационная структура страховой компании разработана с учетом
общих требований, к которым относятся оптимальность, оперативность,
экономичность и надежность (рисунок 5).
Рисунок 5- Требования к организационной структуре компании
Важнейшая задача компании является первоклассный сервис при
интенсивном расширении бизнеса, как за счет увеличения объемов
корпоративного страхования, так и за счет внедрения массовых видов
страхования. Внедряемое в настоящее время эффективное программное
обеспечение позволит существенно увеличить скорость обслуживания
клиентов.
Структура управления компании главного офиса состоит более чем 32
человек. Также насчитывает более 17 филиалов и более чем 160 агентских
точек, расположенных во всех областных центрах Узбекистана.
Страхование это одна из сфер бизнеса и экономики. Она выступает как
один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в государстве. К
тому же она считается одной из методов управленческих рисков.
Также страховая компания получила почетные награды. В 2011 году
страховая компания является членом ассоциации профессиональных
участников, страхового рынка Республики Узбекистан (рисунок 6).
50
Страховая компания осуществляет свою страховую деятельность по
добровольным и обязательным видам страхования.
По отраслевому признаку выделяют страхование имущества, личное
страхование и страхование ответственности.
Рисунок 6- Сертификат Члена Ассоциации [38]
В свою очередь каждый из этих признаков подразделяется на
обособленные под отрасли (сегменты) и виды (страхование дополнительной
пенсии, от несчастных случаев, страхование домашнего имущества,
страхование инвестиционных вложений и страхование авто, страхование
кредитов, страхование от болезни и так далее).
Страхование это одна из сфер бизнеса и экономики. Она выступает как
один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в государстве. К
тому же она считается одной из методов управленческих рисков.
Компания, которой присвоен рейтинг UzA+ по национальной шкале,
считается обладающей высоким уровнем надёжности сравнительно с другими
национальными страховыми компаниями. ООО СК «ASIA insurance
характеризует достаточно позитивными результатами финансовых показателей
и страховой деятельности. ООО СК «ASIA insurance способна своевременно и
полностью исполнять финансовые обязательства в краткосрочной перспективе
относительно других страховых компаний. Согласно данным проекта ТОП 25
Информационно-рейтингового агентства SAIPRO , по итогам года по объему
51
страховых премий СК «ASIA insurance» входит в тройку лидеров (12,26%).
Согласно бухгалтерскому балансу, уставный капитал страховой компании к
началу 2018 года составил 11 600 000,00 сумов, резервный фонд - 557 506
000,00 сумов.
В 2017 большинство из 27 страховых компаний положительных
результатов по объему страховых взносов достигли 23 компании. Согласно
данным Министерства финансов республики Узбекистан, после результатов
2017 было изменение в структуре первых трех лучших [7].
Вместо АО "Страховая компания Кафолат" в тройку лидеров вошло ООО
"Gross Insurance". В результате первую и вторую позицию на рынке занимают
АО «Uzagrosugurta» (14,5%) и НКЭИС «Uzbekinvest» (14,1%). Третью позицию
заняло ООО "Gross Insurance" с долей на рынке 8,8%. Четвертую и пятую
позиции занимают АО "Страховая компания Кафолат" (8,7%) и OOO
"O’zbekinvest Hayot" (6,8%). Первую десятку лидеров по собранным страховым
премиям замыкает СП OOO СК "Euroasia Insurance" с долей на рынке 3,3%.
По итогам 2017 года в первую тройку лидеров по страховым выплатам
вошли АО «Uzagrosugurta» (34,5%), СК ДХО "O’zbekinvest Hayot" (13,9%) и
ООО "New Life Insurance" (9,2%). Наличие в первой тройке лидеров по
выплатам компаний, осуществляющих деятельность в отрасли страхования
жизни, обусловлено спецификой ее деятельности. Так как, рост портфеля по
накопительным видам страхования приводит к увеличению показателя выплат.
Можно отметить, что отрыв лидера по страховых выплатам на рынке АО
«Uzagrosugurta» (34,5%) от следующей АО «Страховая компания Кафолат»
очень значительный и составляет 25,7 процентных пункта, тогда как доля в
совокупных выплатах составляет 8,9%.
С учетом уровня инфляции за 2018 год, реальный темп роста премий
оценивается в размере 62%.
Согласно данным Министерства финансов Республики Узбекистан в 2018
году в стране начали свою деятельность 3 новых страховых компаний. В
52
результате количество страховых компаний на рынке Узбекистана достигло до
30 единиц. Две компании из трех, вошедших на рынок за рассматриваемый
период, специализируются в отрасли страхования жизни (OOO «Euroasia Life»
и OOO «Kafolat Hayot»), а одна компания (OOO «Apex Insurance»)
осуществляет деятельность в отрасли общего страхования. Таким образом, по
состоянию на конец 2018 года в отрасли общего страхования действовали 24
компаний, а в отрасли страхования жизни - 6 компаний [8].
Для экономической оценки деятельности предприятия ООО «ASIA
INSHURANS» воспользуемся данными формы №2 «Отчет о финансовых
результатах» за 2017-2019 годы. Основные показатели экономической
деятельности ООО «ASIA INSHURANS» отразим в табл. 13.
Для наглядности динамики основных экономических показателей
рассмотрим диаграмму (рис. 2.4).
Таблица 13
Основные экономические показатели деятельности ООО «ASIA INSHURANS» а
2017-2019 годы, млн.сум.
Показатель
2017 год
2018 год
2019 год
Изменение (+;-)
2018 г. к
2017 г.
2019 г. к
2018 г.
Выручка от реализации
продукции, товаров, услуг
219097
251761
350667
32664
98906
Себестоимость продукции
190393
223862
302304
33469
78442
Валовая прибыль
28704
27899
48363
-805
20464
Коммерческие расходы
21319
26450
37746
5131
11296
Прибыль от продаж
7385
1449
10617
-5936
9168
Прибыль до налогообложения
3158
2694
4917
-464
2223
Налог на прибыль, млн.сум.
1959
593
1959
-1366
Чистая прибыль, млн.сум.
914
2723
3491
1809
768
Рентабельность продаж, %
3,37
0,58
3,03
-2,79
2,45
Из табл. 2.1. видно, что на протяжении анализируемого периода выручка
от реализации продукции ООО «ASIA INSHURANS» увеличивалась. В 2017
году выручка от реализации составила 219097 млн.сум. , в 2018 году – 251761
млн.сум. , что нат32664 млн.сум. или на 14,9% больше.
53
В 2019 году выручка от реализации составила 350667 млн.сум. –
произошел ее рост по сравнению с 2017 годом на 131570 млн.сум. или на
60,06% и по сравнению с 2018 годом на 98906 млн.сум. или на 39,3%, что в
свою очередь положительно повлияло на прибыль данного предприятия. Рост
выручки от реализации ООО «ASIA INSHURANS» связан с расширением
ассортимента продукции, открытием новых точек реализации, а также с ростом
цен на продукцию предприятия.
Рис. 6 Динамика основных экономических показателей
В 2017 году валовая прибыль предприятия составила 28704 млн.сум. , в
2018 году – 27899 млн.сум. , то есть произошло ее уменьшение на 805 млн.сум.
или на 2,8%. В 2019 году валовая прибыль составила 48363 млн.сум. –
произошел ее рост по сравнению с 2017 годом на 19659 млн.сум. м или на
68,5%, и по сравнению с 2018 годом на 20464 млн.сум. или 73,4%. Увеличение
валовой прибыли на предприятии ООО «ASIA INSHURANS» связано с ростом
выручки от реализации продукции и снижением удельного веса себестоимости
продукции в выручке от реализации.
Прибыль от продажи в ООО «ASIA INSHURANS» в 2017 году составила
7385 млн.сум. , в 2018 году – 1449 млн.сум. , то есть произошло ее снижение
на 5936 млн.сум. или на 80,4% за счет увеличения себестоимости продукции. В
54
2019 году прибыль от продаж составила 10617 млн.сум. – произошел ее рост по
сравнению с 2017 годом на 3232 млн.сум. или на 43,8%, по сравнению с 2018
годом прибыль от продаж увеличилась на 8868 млн.сум. или на 632,7%.
Увеличение прибыли от продаж также связано с ростом выручки от реализации
продукции.
Рассмотрим основные технико-экономические показатели деятельности
ООО «ASIA INSHURANS» за 2017-2019 годы (табл. 14)
Таблица 14
Основные технико-экономические показатели ООО «ASIA
INSHURANS» за 2017-2019 годы, млн.сум.
Показатель
2017 год
2018 год
2019 год
Изменение (+;-)
2018 год
к 2017
году
2019 год
к 2018
году
Затраты на закупку и
реализацию товаров –
всего, млн.сум.
308870
450990
550670
142120
99680
Издержки обращения,
всего
976
1431
2534
455
1103
Фонд оплаты труда с
отчислениями на
социальное страхование
1900
2200
3500
300
1300
Затраты на маркетинг
530
610
830
80
220
Производительность труда,
млн.сум.
3965
4578
5692
613
1114
Проанализируем таблицу 2. За 2017-2018 годы баланс предприятия ООО
«ASIA INSHURANS»уменьшился на 9597022 млн.сум. или на 13,32%, а за
2018-2019 годы на 6532936 млн.сум. или на 9,07%, однако за 2017-2018 годы
он увеличился на 3064086 млн.сум. или на 4,91%.
Динамика изменения внеоборотных активов за 2017-2018 годы
показывает, что сумма внеоборотных активов снизилась на 871155 млн.сум.
или на 9,29%, на что повлияло снижение суммы основных средств на 111877
млн.сум. или на 6,91% и прочих внеоборотных активов на 207857 млн.сум.
или на 2,93%.