35
доводит информацию по кадровым вопросам и важнейшим кадровым
решениям до всех работников; всемерно способствует формированию и
укреплению благоприятного морально-психологического климата в
коллективе; организует проведение оценки результатов трудовой
деятельности работников, аттестаций, конкурсов на замещение вакантных
должностей; совместно с руководителями структурных подразделений
участвует в принятии решений по вопросам найма, перевода, продвижения
по службе, понижение в должности, наложения административных
взысканий, а также увольнения работников; участвует в разработке системы
оценки деловых качеств работников, мотивации их должностного роста;
консультирует руководителей разных уровней по вопросам организации
управления персоналом; принимает участие в планировании социального
развития коллектива, разрешении трудовых споров и конфликтов; ведет учет
личного состава компании, его подразделений в соответствии с
унифицированными формами первичной учетной документации; оформляет
прием, перевод и увольнение работников в соответствии с трудовым
законодательством, положениями и приказами директора компании, а также
другую установленную документацию по кадрам; формирует и ведет личные
дела работников и личные карточки формы Т-2, вносит в них изменения,
связанные с трудовой деятельностью; подготавливает необходимые
материалы для представления работников к поощрениям и награждениям,
собирает и систематизирует первичную кадровую документацию (служебные
записки, заявления, акты и т.п.); заполняет, учитывает и хранит трудовые
книжки, производит подсчет трудового стажа, выдает справки о настоящей и
прошлой трудовой деятельности работников; производит записи в трудовых
книжках о поощрениях и награждениях работающих; ведет учет
предоставления отпусков работникам, составляет график ежегодных
отпусков и осуществляет контроль над его соблюдением; подготавливает
документы по истечении установленных сроков текущего хранения к сдаче
их на хранение в архив; ведет учет рабочего времени в компании;
36
подготавливает и предоставляет установленную кадровую отчетность; ведет
журналы регистрации; выполнять указания и распоряжения директора
компании.
Главный бухгалтер осуществляет организацию бухгалтерского учета
хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль над
экономным использованием материальных, трудовых и финансовых
ресурсов, сохранностью собственности предприятия; формирует в
соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетную политику,
исходя из структуры и особенностей деятельности предприятия,
необходимости обеспечения его финансовой устойчивости; обеспечивает
проведение инвентаризаций; формирует и своевременно представляет
полную и достоверную бухгалтерскую информацию о деятельности ООО
«ВИП-Колор», его имущественном положении, доходах и расходах;
разрабатывает и осуществляет мероприятия, направленные на укрепление
финансовой дисциплины; обеспечивает законность, своевременность и
правильность оформления документов.
Основной задачей руководителя службы продаж является прирост
клиентских активов, организация бесперебойной и продуктивной работы
отдела. В обязанности руководителя входит осуществлять организацию
деятельности по продажам услуг потенциальным клиентам, планировать
работу каждого работника службы в соответствии сего должностными
обязанностями; ежедневно осуществлять постановку задач и корректировать
планы-графики выполнения этих задач перед работниками; консультировать
работников по возникающим у них вопросам; своевременно и
систематически контролировать качество работы работников группы,
анализируя результаты работы каждого работника; подводить итоги и
оценивать результаты деятельности каждого работника группы по итогам
каждого календарного месяца; способствовать адаптации новых сотрудников
группы, которая включает в себя освоение должностных обязанностей,
ориентацию в ООО «ВИП-Колор», ее деятельности и структуре; лично
37
участвовать в продажах в сложных ситуациях для их разрешения, проводить
телефонные переговоры с ответственным сотрудником компании и
сопровождать клиента до оплаты счета; участвовать в разработке и
организации мероприятий при проведении рекламно-сбытовых акций
компании; вести учет рабочего времени работников службы, контролировать
соблюдение ими установленного графика рабочего времени.
Менеджер по продажам обязан вести активный поиск потенциальных
клиентов услуг, предоставляемых ООО «ВИП-Колор», убедительно доводя
до сведения потенциальных клиентов преимущества предлагаемых услуг;
устанавливать деловые отношения со всеми потенциальными клиентами, а
также с сотрудниками потенциального клиента, принимающими или
влияющими на принятие решения по предоставлению услуг грузоперевозки;
анализировать потребности клиентов, собирать информацию о спросе на
услуги, о причинах его изменения; своевременно информировать
непосредственного руководителя обо всех замечаниях и пожеланиях,
высказываемых потенциальными клиентами; при работе с потенциальным
клиентом выявлять о нем актуальную информацию, в том числе реквизиты;
исходя из полученной информации о потенциальном клиенте, составить для
него коммерческое предложение; определять стоимость услуг,
руководствуясь максимальной экономической выгодой для компании;
согласовывать с непосредственным руководителем стоимость услуг по
перевозке грузов; соблюдать правила ценообразования предприятия;
организовать преддоговорную работу (выбор вида договора, разработка
преддоговорной документации, согласование разногласий, анализ
документации клиентов и пр.) и заключить договоры; принимать и
обрабатывать заказы клиентов, оформлять необходимые документы;
контролировать оплату предоставленных услуг по заключенным договорам;
осуществлять выполнение индивидуального плана продаж доведенного
непосредственным руководителем; ежедневно анализировать объемы продаж
и предоставлять отчет о проделанной работе непосредственному
38
руководителю; отслеживать и анализировать действия конкурирующих
организаций и их предложений; своевременно отвечать на запросы
руководителя отдела, заказчиков, других сотрудников по направлению
профессиональной деятельности, предоставлять требуемую информацию в
полном объеме; непрерывно повышать свой профессиональный уровень.
Менеджер по работе с клиентами службы сервиса обязан сохранить
активную клиентскую базу; устанавливать и поддерживать долгосрочные
отношения с клиентами ООО «ВИП-Колор»; обучать пользователей работе в
программных продуктах компании; продавать дополнительные функции и
услуги клиентам; оказывать консультационную помощь клиентам
предприятия; оказывать клиентам оперативную помощь, в том числе при
первоначальной установке и настройке приобретенного программного
продукта; на основе действующих в компании правил и нормативов
определять размеры скидок; в случае возникновения нестандартной
ситуации, консультироваться с непосредственным руководителем;
консультировать клиента при выборе оптимального тарифного плана, исходя
при этом из специфики бизнеса данного клиента и из стратегической
нацеленности компании на долгосрочное сотрудничество с данным
клиентом; проводить презентации клиентам по сервисам и новшествам,
дополнительным продуктам и услугам компании, подготавливать
коммерческие предложения; контролировать своевременность оплат
клиентов за предоставленные услуги; участвовать в проведении рекламных и
маркетинговых программ; проводить по запросу непосредственного
руководителя опросы удовлетворенности клиентов предоставляемыми
услугами и качеством обслуживания; участвовать в обучении работников
Общества, в случае привлечения к таковым мероприятиям; регулярно
составлять отчеты непосредственному руководителю; собирать и
систематизировать всю доступную информацию о конкурентах, доносить ее
до непосредственного руководителя, регулярно обновлять свои знания о всех
изменений на рынке; обеспечивать качественное и своевременное
39
выполнение плановых и оперативных заданий; взаимодействовать с
Департаментом информационных технологий по вопросам технической
поддержки клиентов Общества; соблюдать требования делового этикета и
корпоративной культуры в общении с работниками Общества, а также при
общении с клиентами и во взаимоотношениях с представителями иных
организаций; выполнять требования режима конфиденциальности и
сохранения коммерческой (служебной) тайны (конфиденциальной
информации) Общества.
Инженер – программист выполняет модификацию и обновление
существующих документов, отчетов, обработок бухгалтерского,
оперативного и управленческого учета; создает новые документы, отчеты,
обработку бухгалтерского, оперативного и управленческого учета; обучает
персонал компании и удаленных подразделений компании работе с
существующими и вновь создаваемыми документами и отчетами.
Основным продуктом ООО «ВИП-Колор» является программа «ВИП-
Колор» для экспедиторов, перевозчиков и заказчиков. Она автоматизирует
все процессы в транспортной компании: перевозки, документы, отчеты,
персонал, работу с заказчиками, машины.
Продукция, предлагаемая ООО «ВИП-Колор», позволяет:
1) упростить бизнес-процессы за счет автоматизации работы;
2) видеть актуальную аналитическую информацию о работе;
3) эффективно управлять перевозками;
4) получать заявки на перевозки первым;
5) быть уверенным во внутренней безопасности бизнес-процессов;
6) взаимодействовать с сотрудниками и заказчиками удаленно;
7) бесплатно обучиться работе в современном софте и прокачать
свои знания в логистике;
8) сэкономить время и деньги.
Конкурентами в области информационных технологий для ООО
«ВИП-Колор» в Самарской области являются: ООО «Новатранс», ООО
40
«Биллинговые системы», ООО «Дартит», ООО «СРВ Бизнес групп», ООО
«Инкаст технологии».
Основные технико-экономические показатели ООО «ВИП-Колор» за
период 2015 – 2017 годы представим в таблице 1.
Таблица 1
Основные технико-экономических показатели ООО «ВИП-Колор»
за 2015–2017 гг.
Данные таблицы 1 свидетельствуют об увеличении численности на
31.12.2017 на 13 человек или на 28,9%. Такая тенденция объясняется
изменениями в законодательстве, в том числе в налоговом кодексе и
требованиями более частой сдачи отчетности. В связи с чем обслуживание
программ и их обновление стало более частым через укороченный период.
Данные таблицы 1 позволяют установить положительную динамику
выручки. Увеличение с 39481 тыс. руб. на 31.12.2015 до 57719 тыс. руб. на
31.12.2016 на 18238 тыс. руб. или на 46,2% в сравнении с показателями на
Наименование
показателя
На
31.12.
2015
На
31.12.
2016
Изменения в
2016г. к 2015г.
На
31.12.
2017
Изменения в
2017г. к 2016г.
абсо-
лютное,
тыс.
руб.
относи-
тельное,
%
абсо-
лютное,
тыс.
руб.
относи-
тельное,
%
Выручка от
реализации то-
вара, тыс. руб.
39481
57719
18238
46,2
83609
25890
44,8
Себестоимость
товара, тыс.
руб.
38298
56461
18163
47,4
82224
25763
45,6
Прибыль до
налогообложени
я, тыс. руб.
1183
1258
75
6,3
1385
127
10,1
Среднесписоч-
ная численность
работников,
чел.
45
45
0
0
58
13
28,9
Выручка на од-
ного работника,
тыс. руб./чел.
877
1283
406
50,3
1442
159
12,4
Рентабельность
продаж, %
3,0
2,2
-0,8
х
1,6
-0,6
х
Рентабельность
деятельности,
%
3,0
2,3
-0,7
х
1,7
-0,6
х
41
31.12.2015 и до 83609 тыс. руб. на 25890 тыс. руб. или на 44,8% на
31.12.2017. Такой положительный факт говорит о наращивании объемов
обслуживания клиентов ООО «ВИП-Колор».
Согласно таблице 1 наблюдается рост себестоимости с 1183 тыс. руб.
на 31.12.2015 до 1258 тыс. руб. на 75 тыс. руб. или на 6,3% на 31.12.2016 и до
1385 тыс. руб. на 127 тыс. руб. или на 10,1% на 31.12.2017. Такое изменение
неизбежно в рыночных условиях развития экономики, усугубленных
экономическим кризисом, связанное с повышением цен на услуги ЖКХ, за
электроэнергию, пользование Интернет и материалы.
Показатели таблицы 1 устанавливают положительную динамику
прибыли до налогообложения, увеличение которой на 31.12.2016 произошло
на 6,3%, в сравнении с 2015 и на 10,1% увеличилась прибыль в 2017, что
также оценивается положительно. Этому способствовало увеличение
выручки.
Увеличение выручки привело к увеличению выработки на одного
человека на 50,3% на 31.12.2016 при неизменной численности и на 12,4% на
31.12.2017 потому, что увеличение выручки произошло темпом (44,8%)
выше, чем увеличение численности (28,9%).
По данным таблицы 1 наблюдаем отрицательную динамику
доходности предприятия. Снижение рентабельности продаж на 0,8% за 2016
год в сравнении с 2015 годом и на 0,6% за 2017 год в сравнении с 2016 годом.
Такая же динамика рентабельности деятельности, снижение на 0,7% за 2016
год в сравнении с 2015 годом и на 0,6% за 2017 год в сравнении с 2016 годом.
Отрицательная динамика рентабельности продаж и рентабельности
деятельности объясняется тем, что увеличение выручки происходит темпом
(46,2% на 31.12.2016 и 44,8% на 31.12.2017) ниже темпа увеличения
себестоимости (47,4% на 31.12.2016 и 45,6% на 31.12.2017).
Для выявления причины проблем в финансовом состоянии
предприятия (снижения доходности), и факторов, их вызывающих,
необходимо продиагностировать финансовое состояние предприятия.
42
2.2 Оценка финансового состояния ООО «ВИП-Колор»
Формируем аналитический баланс ООО «ВИП-Колор», уплотняя ста-
тьи баланса. Проведем оценку состава и структуры имущества и источников
его образования применяя вертикальный и горизонтальный анализы. Рассчи-
танные показатели представим в таблице 2.
Таблица 2
Структура баланса ООО «ВИП-Колор»
Наименование
статьи
На 31.12.
2015
На 31.12.
2016
Изменения
2016 к 2015
На 31.12.
2017
Изменения
2017 к 2016
сум-
ма,
т. руб.
уд.
вес,
%
сум-
ма,
т.руб.
уд.
вес,
%
абс.,
т.руб.
отно
с., %
сум-
ма,
т. руб.
уд.
вес,
%
абс.,
т. руб.
отно
с., %
I Внеоборотные
активы, в т.ч.
Основные сред-
ства
1315
35
2917
50
1602
122
3771
52
854
29
Итого по разде-
лу I
1315
35
2917
50
1602
122
3771
52
854
29
II Оборотные ак-
тивы, в т.ч.
Запасы
121
3
149
3
28
23
166
3
17
11
Дебиторская за-
долженность до
12 месяцев
48
1
86
1
38
79
98
1
12
14
Денежные сред-
ства
2265
61
2718
46
453
20
3158
44
440
16
Итого по разде-
лу II
2434
61
2953
50
519
21
3422
48
469
16
Баланс
3749
10
0
5870
10
0
2121
57
7193
100
1323
23
III Капитал и ре-
зервы
2254
60
3260
56
1006
45
4368
61
1108
34
Итого по разде-
лу III
2254
60
3260
56
1006
45
4368
61
1108
34
IV Долгосрочные
обязательства
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Итого по разде-
лу IV
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
V Краткосроч-
ные обязатель-
ства, в т.ч. зай-
мы и кредиты
1495
40
2610
44
1115
75
2825
39
215
8
Итого по разде-
лу V
1495
40
2610
44
1115
75
2825
39
215
8
Баланс
3749
10
0
5870
10
0
2121
57
7193
100
1323
23
43
Данные таблицы 2 свидетельствуют о положительной динамике
основных средств. Увеличение с 1315 тыс. руб. на 31.12.2015 до 2917 тыс.
руб. на 31.12.2016 на 1602 тыс. руб. или на 122% и до 3771 тыс. руб. на 854
тыс. руб. или на 29% на 31.12.2017. Происходит и повышение значимости
внеоборотных активов в валюте баланса с 35% на 31.12.2015 до 50% на
31.12.2016 и до 52% на 31.12.2017. ООО «ВИП-Колор», приобретая основные
средства, намерено развиваться.
Данные таблицы 2 позволяют установить положительную тенденцию
в изменении оборотных средств, в том числе:
1) увеличение запасов с 121 тыс. руб. на 31.12.2015 до 149 тыс. руб.
на 28 тыс. руб. или на 23% на 31.12.2016 и до 166 тыс. руб. на 17 тыс. руб.
или на 11% на 31.12.2017; постоянная доля запасов не имеет влияния на
доходность, потому, что услуги ООО «ВИП-Колор» больше
интеллектуального характера;
2) увеличение дебиторской задолженности с 48 тыс. руб. на
31.12.2015 до 86 тыс. руб. на 38 тыс. руб. или на 79% на 31.12.2016 и до 98
тыс. руб. на 12 тыс. руб. или на 14% на 31.12.2017; изменений в удельном
весе не наблюдается; увеличение связано с увеличением количества
договоров на обслуживание программного продукта;
3) рост денежных средств в суммовом выражении с 2265 тыс. руб.
на 31.12.2015 до 2718 тыс. руб. на 453 тыс. руб. или на 20% на 31.12.2016 до
3158 тыс. руб. на 440 тыс. руб. или на 16% на 31.12.2017; увеличение
наличных денежных средств – положительный факт в развитии ООО «ВИП-
Колор». Уменьшение удельного веса в валюте баланса произошло за счет
увеличения доли основных средств.
На основании данных, представленных в таблице 2, можно
установить, что показатели структуры пассива имеют переменную динамику:
удельный вес собственного капитала на 31.12.2016 снижается на 4%, а затем
на 31.12.2017 повышается на 5%. В суммовом выражении собственный
капитал имеет рост с 2254 тыс. руб. на 31.12.2015 до 3260 тыс. руб. на
44
31.12.2016 и до 4368 тыс. руб. на 31.12.2017. Такие изменения положительно
влияют на развитие ООО «ВИП-Колор», на финансирование деятельности.
Данные таблицы 2 позволяют установить положительную динамику
краткосрочных обязательств; увеличение на 75% на 31.12.2016 и на 8% на
31.12.2017. Это негативно может отразиться на платежеспособности ООО
«ВИП-Колор».
Для наглядности динамики изменений в структуре актива баланса,
представим его состав в виде диаграммы на рисунке 5.
Рисунок 5. Структура актива баланса ООО «ВИП-Колор»
Рисунок 5 актива баланса демонстрирует положительную динамику
доли внеоборотных активов и отрицательную тенденцию удельного веса
денежных средств в активах баланса ООО «ВИП-Колор».
Структуру пассива баланса представим на рисунуке 6.
на 31.12.2015
на 31.12.2016
на 31.12.2017
35
50
52
3
3
3
1
1
1
61
46
44
внеоборотные активы, %
запасы, %
дебиторская задолженность, %
денежные средства, %