64
финансового кризиса 2008 года.
Традиционно в США доля ипотечных кредитов с высокой долей риска
находилась на низком уровне в 8 %; в 2014‒2016 гг. она выросла до
приблизительно 20 % от общего числа выданных ипотечных кредитов (и даже
выше в некоторых регионах США).
Значительную часть (в 2015 г. более 90 %) составляли кредиты с
плавающей процентной ставкой. Увеличение доли субстандартных
кредитов было одним из проявлений более общей тенденции снижения
стандартов кредитования, а также вывода на рынок более рискованных
ипотечных продуктов. При этом потребительское кредитование в США
приобретало всё большую популярность: в конце 2015 г. доля долговых
обязательств от общей суммы располагаемого личного дохода выросла до 127 %
(в 2015 г. она составляла 90 %), что в значительной мере было вызвано широким
распространением ипотечного кредитования.)
Возможным вариантом решения подобной проблемы является выдача
незначительных денежных сумм новым клиентам, под залог, но без
предоставления «справки о доходах».
Второй способ – это продажа акций. Эксимбанк является открытым
акционерным обществом и потому это возможно, так как известно, что акции
открытой компании можно свободно покупать и продавать, они обращаются на
бирже.
Таким образом, можно провести эмиссию акций и продать 24,01% акций
ОАО «Эксимбанк» не изменяя его форму организации. Данный вариант
позволит увеличить объём собственных средств банка, и повысит ликвидность.
Уставный капитал банка составляет 280 000 000,00 рублей, если продать
указанный процент акций, то банк получит сумму 67 480 000, 00 рублей. Эта
сумма средств действительно увеличит денежную массу, которую банк может
дополнительно направить на кредитование физических и юридических лиц. Если
взять процентную годовую ставку 14%, то сумма процентных денег от указанной
суммы составит 9 447 200,00 рублей.
65
Третий способ – эмиссия долгосрочных облигаций банка (от 10-12 лет).
Облигация – долговая ценная бумага. Купив облигацию компании-эмитента,
инвестор становится ее кредитором. Эмитент обязуется выплатить держателю
облигации по окончании срока ее обращения номинальную стоимость облигации
и заранее известный или легко прогнозируемый стабильный доход в виде
процентов от номинальной стоимости.
Облигации можно продать в любой день или дождаться срока погашения
облигации эмитентом. Накопленный доход по купону и номинальная стоимость
облигаций перечисляются на счет инвестора, открытый у брокера. Инвестируя в
облигации, важно помнить, что доходность инвестиций связана с риском. Чем
более рискованной является облигация, тем более высокой бывает, как правило,
ее доходность, поскольку она призвана вознаградить инвестора за принимаемый
на себя риск.
Эмиссия и продажа облигаций (особенно долгосрочных) опять же
увеличивает объем собственных средств банка. Это выгодная альтернатива
займам у ПРБ. Единственное, можно пересмотреть срок погашения облигации,
10-12 лет для нашей экономики слишком большой срок. Оптимальный может
быть срок до 3 лет. Прогнозы бюджетной и налоговой политики в нашем
государстве составляется именно на этот срок, можно увидеть прогнозные
значения инфляции.
Подводя итог третьей главы, выделим следующие основные моменты:
ОАО «Эксимбанк» – это приднестровский коммерческий банк, один из
крупнейших банков Приднестровья, предоставляющий достаточно широкий
спектр банковских услуг.
Предлагаются способы оптимизации финансовой деятельности, которые
вполне реализуемы в тех условиях, в которых находится сейчас Республика
Приднестровье: выпуск собственных кредитных карт для своих клиентов,
предоставление микрокредитов (микрозаймов), лизинг, большая автоматизация
работы банка и более активное использование современных информационных
технологий. Повышения ликвидности можно добиться тремя способами.
66
Первый – более простые условия выдачи залоговых кредитов, второй –
открытие дочерней компании, которая в свою очередь будет иметь возможность
продавать акции (корпоративные права), третий способ – эмиссия долгосрочных
облигаций банка, что даст возможность сократить количество займов у
Приднестровского Республиканского Банка, и тем самым увеличить объем
собственных средств.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключение изучения темы выпускной квалификационной работы
«Оптимизация финансовой деятельности коммерческого банка» можно
отметить, что цель и задачи работы была достигнута и решены в полном объеме.
67
Теоретические выводы сформулированы следующим образом.
Коммерческий банк является необходимым и важным элементом в современной
рыночной экономике. Финансовая деятельность коммерческого банка
направлена на получение и достижение запланированных результатов.
Цель коммерческого банка – получение максимальной прибыли от
предоставления банковских услуг и выполняемых операций: депозитной,
кредитной и расчетной. Деятельность каждого коммерческого банка
складывается из активных и пассивных операций, которые составляют основу
его финансовой деятельности. Большая часть доходов банка приходит от
активных операций.
Прибыль и доход – это похожие понятия, но есть существенное различие:
прибыль это положительная разница между доходами и расходами
коммерческого банка. Как использовать прибыль банка? В каждом банке это
индивидуально, и зависит от поставленных целей.
Для определения уровня осуществления финансовой деятельности банк
использует методики определения ликвидности и доходности деятельности
банка.
Практические выводы сформулировали на базе данных форм отчетности
конкретного банка.
ОАО «Эксимбанк» – это приднестровский коммерческий банк, один из
крупнейших банков Приднестровья, предоставляющий достаточно широкий
спектр банковских услуг.
После проведения некоторых необходимых расчетов стало известно, что
финансовая устойчивость банка в период с 2014-2016гг. по группе показателей
доходности признается «ХОРОШЕЙ». Максимальный доход при этом банк
получает от кредитования физических лиц: в 2015 году доходы от
предоставления кредитов физическим лицам составили 50,4% от общей суммы
доходов банка, а в 2016 году – 55,0%.
68
Однако уплаченные проценты по привлеченным средствам физических
лиц также является и наиболее расходной статьей (в 2016 году – более чем 96%
от общей суммы расходов).
Показатель рентабельности в 2016 году возрос, а это говорит об
увеличении доли прибыли в доходах. Сумма активов, в общем, увеличилась на
55 043 тыс. руб. Это означает активный приток клиентов в банк. То есть
увеличение активов, безусловно, говорит о росте банка. Произошло это именно
за счёт проведения активных операций.
На 1 января 2017 года фактическое значение достаточности собственных
средств (капитала) составляет 109,24%. Если бы банк постоянно сталкивался с
границей 280 000 тыс. руб., то возникла бы проблема нарастающего убытка, с
которым сложно справиться. И в таком случае, банку угрожала бы возможность
отзыва лицензии.
Позитивным явлением можно считать снижение доли средств банков в
структуре обязательств банка. Это говорит об увеличении собственных средств
банка. Финансовая деятельность банка может быть оценена на оценку «хорошо».
Конечно, можно выделить несколько финансовых моментов, на которые стоит
обратить внимание: в 2016 году по сравнению с 2015 годом снижение суммы
активов; также незначительное снижение суммы собственного капитала.
Для дальнейшего развития банка и оптимизации его финансовой
деятельности стоит порекомендовать следующее.
ОАО «Эксимбанк» - это перспективный коммерческий банк, которому
еще есть куда стремиться. Существует множество способов повышения доходов
коммерческого банка. В третьей главе данной выпускной квалификационной
работы предлагаются те способы, которые вполне реализуемы в тех условиях, в
которых находится сейчас Республика Приднестровье: выпуск собственных
кредитных карт для своих клиентов, предоставление микрокредитов
(микрозаймов), лизинг, большая автоматизация работы банка и более активное
использование современных информационных технологий.
69
Повышения ликвидности добиться тремя способами. Первый – более
простые условия выдачи залоговых кредитов, второй – открытие дочерней
компании, которая в свою очередь будет иметь возможность продавать акции
(корпоративные права), третий способ – эмиссия долгосрочных облигаций банка,
что даст возможность сократить количество займов у Приднестровского
Республиканского Банка, и тем самым увеличить объем собственных средств.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Положение ПРБ от 1 октября 2009 года N 90-П (САЗ 09-50) «О
методике анализа деятельности кредитных организаций Приднестровской
Молдавской Республики и порядке оценки их финансового состояния»
70
2. Указание «Об установлении минимального размера уставного капитала
вновь созданного банка и минимального размера собственных средств
(капитала) действующего банка». Зарегистрировано Министерством юстиции
Приднестровской Молдавской Республики 11 июля 2014 года,
(Регистрационный N6053).
3. Авраменко А.И. Банковское дело: учебное пособие. – Минск: Акад.
МВД. Республика Беларусь, 2012. – 172 с.
4. Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском
коммерческом банке : учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С.
Шальнов. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 175 с.
5. Банковские риски: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И.
Валенцовой. –3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2014. – 292 с.
6. Банковское дело: учеб. для бакалавров / под ред. Е.Ф. Жукова, Ю.А.
Соколова. – М. : Юрайт, 2012. – 590 с.
7. Банковское право Российской Федерации : учеб. пособие / отв. ред.
Е.Ю. Грачева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : НОРМА : ИНФРА-М, 2014. – 399
с.
8. Банковское право: учебник для магистров.- 3-е изд., перераб. и доп. /
под ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина.– М.: Юрайт, 2012.- 1055с.
9. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация
деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. — М.: Издательство
Юрайт, 2011 г. — 422 с.
10. Букин С.В. Безопасность банковской деятельности: Учебное
пособие. — СПб.: Питер, 2011 г. 288 с.
11. Бусов В. И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса) : учеб. для
бакалавров / В.И. Бусов, О.А. Землянский, А.П. Поляков ; под ред. В.И. Бусова.
– М. : Юрайт, 2014. – 430 с.
12. Горелая Н.В. Организация кредитования в коммерческом банке :
учеб. пособие / Н.В. Горелая. – М.: Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с.