54
3) отсутствие комплексного методологического подхода к проведению
аналитических и плановых расчетов – аналитические и плановые расчеты
должны проводить профессиональные специалисты, которые знают методики и
могут сразу по результатам определить проблемные области в деятельности
банка, поэтому каждый банк, учитывая нормативные документы в области
анализа, разрабатывает свои методики для проведения анализа, расчетов и
составления плановых показателей;
4) отсутствие программно-методического инструментария,
позволяющего осуществить моделирование, анализ и оценку деятельности
банка, сформировать план мероприятий перспективного развития, а также
выработать обоснованные варианты решений для руководства банка.
Описанные проблемы, которые могут возникнуть в деятельности
коммерческого банка очень важны, их пристальное изучение со стороны
руководства банка обязательно с целью предотвращения нарушений его
существования и деятельности, снижения различных финансовых рисков и
предотвращение кризисных явлений.
Нерешенные проблемы в обязательном порядке могут привести и к
банкротству банка при неизменности тенденций функционирования
коммерческого банка. Если возникают отклонения в деятельности банка уже при
первых признаках кризисных явлений необходимо предпринимать ряд действий,
направленных на исправление ситуации. На случай таких ситуаций, с целью
предотвращения кризисных явлений всегда руководству банка эксперты будут
советовать привлекать для консультаций риск-менеджеров, которые
непосредственно и будут не только анализировать и просчитывать возможные
потери, но и разрабатывать ряд мер, направленных на нивелирование
негативных воздействий на результаты деятельности банка.
Основным из видов деятельности коммерческого банка в условиях
рыночной экономики является кредитование юридических и физических лиц
внутри государства. Кредитование осуществляется по принятой процедуре
внутри коммерческого банка, основываясь на определенных нормативно-
55
правовых документах.
Процесс кредитования также регулируется и контролируется со стороны
центрального банка государства. Этот контроль осуществляется через
обязанность коммерческого банка перечислять в фонд страхования
определенные проценты для реализации покрытия кредитных рисков банка в
случае невыполнение клиентами своих обязательств. Процесс кредитования
является не только доходным видом деятельности для банка, то также и
рисковым.
Кредитные риски несут клиенты банка в случае невозможности
погашения части кредита. Банк не должен допускать возможность реализации
кредитных рисков, так как эта ситуация мгновенно повлияет на уровень
ликвидности или платежеспособности самого банка. Неисправимая тенденция
увеличения кредитных рисков банка приведет к неминуемому его банкротству.
Поэтому процесс кредитования обязательно обеспечивается со стороны
законодательства определенными механизмами или способами обеспечения
обязательств, например, штраф, неустойка, гарантия, залог, поручительство.
Банки вынуждены использовать различные страховые инструменты иначе его
крах будет не за горами.
Кредитование клиентов банка приносит ему дополнительную прибыль.
Чем больше клиентов прибегают к кредитным ресурсам, тем лучше
коммерческому банку, с каждого кредита банку уплачиваются процентные
деньги. Для активизации данного процесса центральный банк также вносит свою
лепту, снижая размер ставки рефинансирования.
Коммерческий банк это организация, деятельность которого направлена
на получение прибыли за счет выгодного размещения денежных средств.
Деятельность коммерческого банка напрямую связана с процессами
кредитования потребителей и юридических лиц. Именно кредитование является
одним из главных источников формирования прибыли коммерческого банка.
Процесс кредитования в обязательном порядке регулируется
законодательно с целью защиты интересов сторон, участников этой сделки. Банк
56
выдает кредит с определенной стоимостью, то есть процентной ставкой, которая
составляет разницу между будущей суммой к возвращению и настоящей суммой
кредитования клиента банка. Вспомним, что кредит выдается и реализуется на
определенных принципах, главными из которых являются это платность,
возвратность и срочность.
Выполнение этих принципов гарантирует коммерческому банку
получение назад денежной суммы выданной в кредит, а также получение
гарантированного дохода в виде суммы процентных денег. Причем банк это
такой механизм, который будет устанавливать размер процентной ставки в
зависимости от экономических условий и макроэкономических показателей,
внутри государства как темп инфляции, темп девальвации, денежная масса в
обороте, уровень доходов населения и другие.
Процентная ставка это гарантия коммерческому банку успешности его
деятельности. Чем больше разрыв или разница между ставкой кредитования и
процентом, который коммерческий банк должен вернуть за привлечение
необходимого объема денежных средств, тем больше его прибыль.
Банк привлекает в основном ресурсы для кредитования на рынке
межбанковского кредитования, в центральном банке страны, за счет
привлечения депозитов от населения и юридических лиц. Эти источники
финансирования деятельности коммерческого банка имеют стоимость в виде
определенного процента, который банк должен вернуть вместе с взятой в долг
суммой.
Рассмотрим процессы кредитования на примере банковской системы
Приднестровья. Банковская система Приднестровья на сегодняшний день
составляет два уровня, первый – Центральный банк (приднестровский
республиканский банк ПМР) и шесть коммерческих банков. Основой для
анализа послужат данные, формируемые Центральным банков ПМР для
пользователей. В связи с экономическими сложными условиями, с уменьшением
оборотов внешнеэкономической деятельности нефинансовых организаций
накопления валютных резервов, во-первых, с начала 2016 года уменьшились в
57
три раза с 90 миллионов долларов до 28 миллионов долларов, во-вторых,
тенденции их роста пока отсутствуют.
Срок кредитования до одного года указывает на нестабильность
банковской системы, которая испытывает трудности в ликвидности, кредиты
выдаются в основном на приобретение оборотных активов предприятиями.
Составим таблицу 9 с данными по средневзвешенной ставке по кредитам
нефинансовым организациям на срок до 1 года в рублях ПМР. Коммерческие
банки выдают кредиты нефинансовым организациям только в рублях ПМР, то
есть в национальной валюте, поскольку золотовалютные резервы государства
оставляют желать лучшего.
Таблица 9
Средневзвешенные ставки по кредитам нефинансовым
организациям на срок до 1 года в рублях ПМР, % годовых
Годы
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
2012
15,22
15,69
16,25
16,27
2014
15,06
15,23
14,91
14,57
2015
14,13
13,75
13,75
13,49
2016
14,83
14,48
14,06
14,03
Как видно из данных таблицы, высокие значения средневзвешенных
ставок по кредитам нефинансовым организациям отмечаем во втором полугодии
2012 года, соответственно 16,25% и 16,27%. В течение 2014 года ставки
уменьшаются с 15,23% до 14,57%. Такая тенденция уменьшения с одной стороны
подчеркивает положительную ситуацию и направлена на стимулирование
работы предприятий.
В течение 2015 года банки продолжили свою тенденцию незначительного
снижения процентных ставок с 14,13% до 13,49%. А три квартала 2016 года
ознаменовались незначительным увеличением до значений в начале года –
14,84%, в третьем квартале – 14,06%.
58
Хозяйствующий субъект, оформляя кредит по такой средневзвешенной
ставке, должен понимать, что ставка доходности или рентабельности его
деятельности должна быть выше банковской ставки, иначе не имеет смысла
привлекать заемные средства.
Можно отметить, что за четыре года в условиях экономического кризиса
банки смогли снизить ставку кредитования практически на два процента.
Возникает вопрос за счет чего банки смогли снизить процентную ставку по
кредитам?
Во внешнем мире, непосредственно в соседних странах, Российской
Федерации, наоборот, в последние годы наблюдается увеличение процентных
ставок по кредитам, а не снижение.
Интересная ситуация связана с тем, что Центральный банк ПМР начиная
с 2012 года применял политику, направленную на снижение ставки
рефинансирования с целью сдерживания инфляционных процессов,
экономического стимулирования деятельности хозяйствующих субъектов.
Рассмотрим этапы снижения ставки рефинансирования Центральным банком.
С 1 сентября 2006 года ставка рефинансирования Центрального банка
имела значения, ранжированные в зависимости от срока предоставления, если
кредит предоставлялся коммерческим банкам до 1 года, то она была равна 9%
годовых, если выдавался на срок от 1 года до 3 лет - 8%, если же свыше 3 лет -
7%.
Нижеуказанная таблица дает четкое представление о времени снижения
ставки рефинансирования по государству.
В развитых странах ставка рефинансирования является небольшой
величиной или даже отрицательной, что дает возможность развиваться бизнесу,
экономике за счет внутренних ресурсов, не привлекая внешние.
Далее составим таблицу 10, отражающую динамику ставки
рефинансирования за последние пять лет.
Таблица 10
59
Ставка рефинансирования Приднестровского республиканского
банка в период 2010-2015 года
№№
Период действия
Размер ставки рефинансирования по
кредитам в рублях ПМР, % годовых
1.
С 11.08.2015 г.
3,5%
2.
С 1.06.2015 г.
4%
3.
С 15.11.2014 г.
4,5%
4.
С 18.09.2014 г.
5%
5.
С 20.08.2014 г.
5,5%
6.
С 18.07.2014 г.
6%
7.
С 15.04.2014 г.
6,5%
8.
С 01.07.2010 г.
7%
По данным таблицы можно отметить, что за четыре финансовых года
ставка рефинансирования снизилась в два раза с 7% до 3,5%. Получается, что в
2012 году, когда наибольшее значение ставки кредитования банками была
16,27% к концу года, то ставки рефинансирования имела размер – 7%, разница
между указанными ставками приблизительно 9,27%.
К концу 2014 года ставка кредитования банками была равна 14,57%, а
ставка рефинансирования – 4,5%, разница составила 10,07%.
К концу 2015 года ставка кредитования банками составила 13,49%, а
ставка Центрального банка – 3,5%, разница между ними 9,99%. В 2016 году
разница между указанными ставками составила в первом квартале – 11,33%, во
втором квартале – 10,98%, в третьем квартале – 10,56%.
Можно констатировать следующее, что за четыре года ставка
рефинансирования снизилась в два раза, средневзвешенная ставка коммерческих
банков для нефинансовых организаций приблизительно на два процента, при
этом при маржа коммерческих банков по привлечению заемных средств
Центрального банка в это период находилась в диапазоне с 9,27% до 11,33%.
Такая ситуация подчеркивает политику Центрального банка больше
направленную на поддержание ликвидности коммерческих банков и
60
незначительно влияющих на стимулирование экономического роста государства
и непосредственно хозяйствующих субъектов. При этом в обязательном порядке
стоит уделить внимание и такому важному явлению как инфляция.
Какова была инфляция в эти четыре года? В 2010 году инфляция
составила 13,24%, при этом ставка рефинансирования была 7%, Центральный
банк выдавал денежные средства, которые в принципе обесценивались. В 2011
году инфляция составила 18,3%, а ставка рефинансирования также 7%. В 2012
году инфляция получила снижение до 6%, а ставка рефинансирования была
также 7%. В 2014 году инфляция составила 3,63%, ставка рефинансирования – в
течение года снизилась с 6,5% до 4,5%.
В 2015 году инфляция составила 0,98%, а ставка рефинансирования 3,5%.
В 2016 году дефляция составила около 2%, а ставка рефинансирования 3,5%.
Можно констатировать, что за анализируемый период Центральный банк
реализовал политику удешевления денежных средств для коммерческих банков
и в принципе сам стал зарабатывать на кредитовании коммерческих банков, чего
не было раньше. Но Центральный банк это банк, который должен не только
контролировать макроэкономическую ситуацию внутри государства, но также
еще и способствовать развитию экономического потенциала государства,
включающий в себя промышленные предприятия.
3.2 Способы увеличения доходов коммерческого банка
Ранее было отмечено, что целью деятельности коммерческого банка
является получение прибыли (доходов). Поэтому возможно совершенствование
финансовой деятельности банка в этом направлении.
Увеличения прибыли можно добиться двумя способами:
1) с помощью увеличения доходов;
2) с помощью уменьшения расходов.
Что же можно предложить ОАО «Эксимбанк»?
1) Выпускать кредитные карты ОАО «Эксимбанк».
61
Эмиссия кредитных карт позволяет открывать возобновляемые
кредитные линии клиентам банка. Таким образом, для оформления каждого
последующего кредита не требуется встреча с менеджером банка.
С одной стороны это делает кредиты доступнее, с другой экономит
рабочее время сотрудников банка.
Необходимо установить себестоимость создаваемой кредитной карты
постоянного клиента банка и подсчитать срок окупаемости по этому проекту.
Стоимость одной карты для банка будет составлять – 50 рублей, при этом
необходимо установить банкоматы на обслуживание этих карт с целью
кредитования физических лиц. Банкомат для обслуживания стоит 100 000
рублей. Карт можно выпустить 1 000 рублей, тогда затраты составят по выпуску
карт – 50 000 рублей, а по общей сумме 150 000 рублей. Банк может предложить
кредитовать на сумму до 10 000 рублей на 1 год. Если выдавать кредиты на
сумму 10 000 рублей 1 000 клиентам, то сумма к выдаче составит 10 000 000
рублей, при этом процент по кредитам установим 14%. Тогда процентные
доходы составят 1 400 000 рублей, плюс будут возвращены денежные средства.
Банк получит в возврате 11 400 000 рублей. Также надо учесть ежегодное
обслуживание кредитной карты. Если в год эта сумма составит 120 рублей, то по
1 000 карт эта сумма будет равна 120 000 рублей.
Таким образом затраты по этому проекту составят – 150 000 рублей, а
отдача за год – 1 520 000 рублей. Таким образом, срок окупаемости при такой
операции составит приблизительно один месяц.
2) Микрозаймы.
Микрозайм рассматривается как кратковременная ссуда на
удовлетворение текущих нужд заемщика, связанных с его личными целями и
потребностями. Такой вариант кредитования может быть оптимальным для
осуществления текущих покупок, оплаты обучения, лечения, путешествий и
других целей. В соответствии с действующим законодательством микрозаймом
может признаваться ссуда, размер которой не превышает суммы в три тысячи
приднестровских рублей. Условия, на которых банки предоставляют данный вид
62
кредитных продуктов, отличаются доступностью, поэтому использовать
микрозаймы могут практически все заинтересованные в банковской помощи
лица.
Следует также отметить, что микрозаймы имеют определенные
преимущества, которые способны выделить этот продукт из ряда иных
потребительских кредитов.
Прежде всего, оформление микрокредита осуществляется очень быстро.
При обращении в банк такая ссуда может быть выдана заемщику в течение часа.
В случае использования возможности онлайн обращения в банк заем передается
соискателю на следующий день, если иное не предусмотрено условиями
конкретного кредитора.
Сумма в 3 000 рублей небольшая и действительно можно предложить
клиентам, быстрый и небольшой по сумме кредит, процент можно установить
также как на все кредиты среднего срока – 14%. При этом сумма процентных
денег с одного кредита составит – 420 рублей.
«Займы до зарплаты» - широко распространены в Европе и Америке.
Данная практика очень распространена и в России (существуют более 50
сайтов, предлагающих оформление микрокредитов онлайн, без личной встречи).
В Молдове существуют 9 компаний предлагающих подобную услугу
(«DirectCredit», «CreditBun», «CreditRapid», «OptimCredit», «IuteCredit», «Alo
Credit», «CreditPlus», «Imprumut», «SMS Credit»).
Например, «Alo Credit», «CreditBun» и «CreditPlus» – предлагают
микрокредиты без залога от 500 до 6000 молдавских леев.
3) Лизинг (финансовая аренда).
Данный вид услуг очень выгоден для организаций малого и среднего
бизнеса. Из объектов лизинга самыми низкорисковыми являются недвижимость,
автотранспортные средства, спецтехника (например, сельскохозяйственная
техника).
В Приднестровской Молдавской Республике очень рискованно
предоставлять в лизинг оргтехнику (компьютеры, факсы, телефоны,
63
автоответчики и т. п.) и движимое имущество (столы, стулья, кофемашины и др.)
4) Автоматизация работы банка.
У автоматизации работы банка есть ряд преимуществ: исключена
малейшая возможность хищений, мошенничества и т.д.
Что немаловажно - исключен человеческий фактор, и вероятность
человеческой ошибки, к тому же не требуется выплачивать ежемесячно
заработную плату. За счет этого и уменьшатся расходы, а, следовательно,
увеличатся доходы.
В XXI веке очень важен онлайн сегмент работы любой организации, и
банк не является исключением. Более интенсивное использование интернета в
работе банка позволяет ускорить и облегчить документооборот, размещение
заявок на получение банковских услуг, повышает известность и доступность
банковского сервиса.
3.3 Повышение ликвидности коммерческого банка
В условиях приднестровской действительности наиболее эффективный
способ повышения ликвидности банка – это увеличение массы денежных
средств в управлении банка не обремененных обязательствами.
Во-первых, можно упростить (смягчить) условия выдачи залоговых
кредитов. Например, не требовать у клиентов, обращающихся в банк «справку о
доходах». Основным риском подобного подхода является массовое отчуждение
залогового имущества недобросовестных заемщиков и проблемы, связанные с
его дальнейшей реализацией.
К примеру, ипотечный кризис в США — финансово-экономический
кризис, характерными проявлениями которого стали увеличение количества
невыплат по ипотечным кредитам с высоким уровнем риска, учащение случаев
отчуждения банками заложенного недвижимого имущества, а также вызванное
ими падение цен на ценные бумаги (акции, облигации), обеспеченные
субстандартными закладными. Этот кризис принято считать началом мирового