68
Таблица 11
Оптимизация показателей оценки достаточности собственных
средств ПАО «Сбербанк России»
Код
Показатель
вес
2016 год
Прогнозный
год
Показатели оценки достаточности
капитала
оценка
балл
оценка
балл
ПК1
Достаточность собственного капитала
(H1), %
3
15,5
1
15,5
1
ПК2
Показатель общей достаточности
капитала, %
2
19,3
1
19,3
1
Показатели оценки качества капитала
ПК3
Показатель оценки качества капитала,
%
1
88,8
3
59,7
2
РГК
Обобщающая оценка капитала банка
(норма < 2,3)
1,3
1,2
Кроме того, влияние мероприятий выразилось в улучшении
обобщающего показателя оценки достаточности собственных средств, который
с прогнозируемых 1,3 баллов снизился до 1,2 баллов.
В таблице 12 приведен прогноз оценки показателей доходности при
условии реализации предложенных мер в ПАО «Сбербанк России».
Таблица 12
Оптимизация показателей оценки доходности
ПАО «Сбербанк России»
Код
Показатель
вес
2016 год
Прогнозный
год
Показатели рентабельности активов и
капитала
оценка
балл
оценка
балл
ПД1
Показатель рентабельности активов, %
3
5,5
1
6,4
1
ПД2
Показатель рентабельности капитала, %
3
33,1
1
38,9
1
Показатели структуры доходов и расходов
ПД3
Показатель структуры доходов, %
2
0,0
1
0,0
1
ПД4
Показатель структуры расходов, %
2
16,6
1
1,0
1
Показатели доходности отдельных видов
операций и банка в целом
ПД5
Показатель чистой процентной маржи, %
2
8,1
1
8,1
1
ПД6
Показатель чистого спреда от кредитных
операций, %
1
10,0
2
10,0
2
РГД
Обобщающая оценка доходности (норма
< 2,3)
1,1
1,1
В результате реализации мероприятий в ПАО «Сбербанк России»
ожидается улучшение отдельных показателей доходности:
69
- рост рентабельности активов с 5,5% до 6,4%;
- рост рентабельности капитала с 33,1% до 38,9%;
- снижение показателя структуры расходов с 16,6% до 1,0%.
При этом обобщающая оценка доходности не изменяется.
Для улучшения показателя структуры привлеченных средств
ПАО «Сбербанк России» рекомендуется в прогнозном году уменьшить объем
средств до востребования по сравнению с 2016 г. на 20%. При существующей
тенденции снижения объема привлеченных средств и принятия мер к
уменьшению объема средств до востребования на 20% показатель структуры
привлеченных средств банка будет снижен.
В таблице 13 приведен прогноз оценки показателей ликвидности при
условии реализации предложенных мер в ПАО «Сбербанк России».
Таблица 13
Прогнозные изменения ликвидности ПАО «Сбербанк России»
Код
Показатель
вес
2016 год
Прогнозный
год
Показатели ликвидности активов
оценка
балл
оценка
балл
ПЛ1
Показатель соотношения
высоколиквидных активов и
привлеченных средств, %
2
20,9
2
20,9
2
ПЛ2
Показатель мгновенной ликвидности
(H2), %
3
51,9
1
51,9
1
ПЛ3
Показатель текущей ликвидности (H3),
%
3
589,1
1
589,1
1
Показатели ликвидности и структуры
обязательств
ПЛ4
Показатель структуры привлеченных
средств, %
2
40,2
3
32,1
2
ПЛ5
Показатель зависимости от
межбанковского рынка, %
2
-3,8
1
-3,8
1
ПЛ6
Показатель риска собственных
вексельных обязательств, %
2
16,8
1
16,8
1
ПЛ7
Показатель небанковских ссуд, %
1
97,0
2
97,0
2
РГЛ
Обобщающий показатель оценки
ликвидности (норма < 2,3)
1,5
1,3
Влияние мероприятия выразилось в улучшении обобщающего
показателя оценки ликвидности, который с прогнозируемых 1,5 баллов
снизился до 1,3 баллов, что подтверждает возможность ПАО «Сбербанк
70
России» от проведения предложенных мероприятий повысить финансовую
устойчивость.
В таблице 14 приводятся результаты от проведенных мероприятий по
повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России».
Таблица 14
Эффект от мероприятий по повышению финансовой
устойчивости ПАО «Сбербанк России»
Показатель финансовой
устойчивости
2016 год
Прогнозный год
оценка
балл
оценка
балл
Достаточность собственного
капитала (H1), %
15,5
1
15,5
1
Показатель общей достаточности
капитала, %
19,3
1
19,3
1
Показатель оценки качества
капитала, %
88,8
3
59,7
2
Показатель рентабельности активов,
%
5,5
1
6,4
1
Показатель рентабельности
капитала, %
33,1
1
38,9
1
Показатель структуры доходов, %
0,0
1
0,0
1
Показатель структуры расходов, %
16,6
1
1,0
1
Показатель чистой процентной
маржи, %
8,1
1
8,1
1
Показатель чистого спреда от
кредитных операций, %
10,0
2
10,0
2
Показатель соотношения
высоколиквидных активов и
привлеченных средств, %
20,9
2
20,9
2
Показатель мгновенной ликвидности
(H2), %
51,9
1
51,9
1
Показатель текущей ликвидности
(H3), %
589,1
1
589,1
1
Показатель структуры привлеченных
средств, %
40,2
3
32,1
2
Показатель зависимости от
межбанковского рынка, %
-3,8
1
-3,8
1
Показатель риска собственных
вексельных обязательств, %
16,8
1
16,8
1
Показатель небанковских ссуд, %
97,0
2
97,0
2
Обобщающая оценка капитала банка
1,3
1,2
Обобщающая оценка доходности
1,1
1,1
Обобщающий показатель оценки
ликвидности
1,5
1,3
Анализируя показатели финансовой устойчивости, полученные от
71
реализации предложенных мероприятий, убеждаемся в целесообразности их
проведения в ПАО «Сбербанк России»:
- обобщающая оценка капитала банка снижена с 1,3 до 1,2;
- обобщающая оценка доходности сохранена на уровне 1,1;
- обобщающая оценка ликвидности снижена с 1,5 до 1,3;
- достигнуто значительное улучшение показателя оценки качества
капитала и показателя структуры привлеченных средств.
На рисунке 17 показаны изменения в группе оценки показателей
капитала ПАО «Сбербанк России» в прогнозный период.
31,7
59,7
2
2
2016 г.
Прогнозный год
Оценка
показателя
качества
капитала, %
Рис. 17. Динамика в группе оценки показателей капитала
ПАО «Сбербанк России» после внедрения предлагаемых
мероприятий
На рисунке 18 приведены изменения в группе оценки показателей
ликвидности ПАО «Сбербанк России».
40,6
32,1
3
2
2016 г. Прогнозный год
Оценка
показателя
структуры
привлеченных
средств, %
Рейтинг
показателя
структуры
привлеченных
средств, баллов
Рис. 18. Динамика в группе оценки показателей ликвидности
ПАО «Сбербанк России» после внедрения предлагаемых
мероприятий
72
Результаты в группе оценки показателей капитала и в группе оценки
показателей ликвидности, полученные от проведения предложенных
мероприятий, означают укрепление финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк
России» за счет улучшения качества капитала и повышения ликвидности при
сохранении высокой доходности ПАО «Сбербанк России» в прогнозный год:
- показатель качества капитала банка уменьшился по сравнению с
прогнозом на прогнозный год на 29,1%;
- показатель структуры привлеченных средств снизился по сравнению с
2016 г. и с прогнозом на прогнозный год на 8,1%;
- прогнозируется рост рентабельности активов по сравнению с 2016 г. на
4,1% и по сравнению с прогнозом на прогнозный год на 0,9%;
- прогнозируется рост рентабельности капитала по сравнению с 2016 г.
на 21,3% и по сравнению с прогнозом на прогнозный год на 5,8%.
Таким образом, программа мероприятий, направленных на оптимизацию
финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» в прогнозном году
включает в себя следующие направления:
- оптимизация показателей качества капитала банка;
- повышение ликвидности в целях снижения финансового риска;
- повышение доходности банка.
Предлагаемые к реализации мероприятия позволят ПАО «Сбербанк
России» улучшить показатели финансовой устойчивости. Это дает банку
возможность укрепить позиции в конкурентной борьбе на рынке банковских
услуг, а также продолжить свою деятельность с улучшением существующих и
предложением новых банковских продуктов.
73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Финансовая устойчивость банка динамическая характеристика,
отражающая его способность противостоять негативным воздействиям
внешних и внутренних факторов. Финансовая устойчивость банка реализуется
как финансовая независимость от меняющейся конъюнктуры рынка,
финансовая самостоятельность при проведении инвестиционной политики,
основа устойчивых взаимоотношений с клиентами и база для постоянного
расширения деятельности. Основными целями анализа финансовой
устойчивости кредитной организации являются обеспечение прибыльности в
операционной деятельности, повышение доходов от кредитования, уменьшение
величины рыночного риска, оптимизация структуры расходов.
Информационной базой для проведения анализа и оценки финансовой
устойчивости кредитной организации является финансовая отчетность.
Основными методами исследования финансовой устойчивости кредитной
организации являются: нормативный метод, эконометрические методы,
рейтинговые оценки и метод прогнозирования.
Методологические подходы к оценке финансовой устойчивости
кредитной организации основаны на определении нормативов, расчета
рейтинга и анализа системы коэффициентов. Оценка финансовой устойчивости
кредитной организации осуществляется по группам показателей: собственных
средств, активов, доходности, ликвидности, качества управления и
прозрачности структуры собственности. В основе расчета итогового балла
рейтинга финансовой устойчивости и надежности лежит линейная зависимость
между включенными в расчет показателями, характеризующими финансовое
положение банка. В целях повышения точности расчета рейтинга используют
экономико-статистические методы определения весовых коэффициентов.
В работе исследуется Публичное акционерное общество «Сбербанк
России». Основными видами деятельности ПАО «Сбербанк России» являются
коммерческие операции, розничные операции и операции на финансовых
рынках. Анализ основных показателей деятельности ПАО «Сбербанк России»
74
показал, что в 2016 г. произошло увеличение остатка привлеченных средств на
вкладах физических лиц на 7,0%; снижение чистой ссудной задолженности на
7,5%; рост процентных доходов составил 4,0%, снижение процентных расходов
на 22,4%; достигнуто повышение рентабельности деятельности банка,
рентабельности капитала банка, рентабельности активов банка.
Исследование составляющих оценки финансовой устойчивости
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 г. г. по методике Метелева С. Е.
позволяет сделать вывод о том, что по итогам 2016 г. банк имеет хорошую
финансовую устойчивость, с избытком ликвидности, характеризуется ростом
рентабельности и доходности, а также независимостью от межбанковского
рынка. Обобщающие показатели финансовой устойчивости по результатам
оценки с помощью выбранной методики имеют удовлетворительные значения.
Проблемы финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» по
итогам 2016 г. выявлены лишь по отдельным показателям: низкие значения
имеет показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных
средств и показатель структуры привлеченных средств.
Основными видами риска, влияющими на финансовую устойчивость
ПАО «Сбербанк России» являются кредитный риск; рыночный риск; риск
ликвидности. В 2016 г. банк подвержен воздействию краткосрочного
финансового риска во временных интервалах до востребования и менее месяца,
от 1 до 6 месяцев, от 6 до 12 месяцев. Влияние рыночного риска проявляется в
обесценении долговых обязательств, удерживаемых до погашения; инвестиций
в дочерние и зависимые организации; прочего участия в уставных капиталах и
росте процентного риска. В целях уменьшения влияния кредитного риска
ПАО «Сбербанк России» увеличил резервы на возможные потери, несмотря на
снижение ссудной задолженности.
Основными целями, стоящими перед ПАО «Сбербанк России» в области
финансовой устойчивости, являются обеспечение прибыльности операционной
деятельности, повышение доходов от кредитования, уменьшение величины
рыночного риска, оптимизация структуры расходов. Для достижения данных
75
целей банк должен обеспечить: рост кредитования за счет качественной
клиентской базы; повышение доходности при допустимом уровне риска;
повышение доли операционных доходов; обновление продуктовой линейки
всех направлений бизнеса за счет современных технологичных продуктов.
Кроме того, банк должен учесть результаты анализа разрывов ликвидности на
соответствие сроков размещения активов срокам погашения обязательств, что
требует более взвешенного подхода к управлению активами и пассивами для
увеличения уровня доходности операций.
Перед разработкой мероприятий по управлению финансовой
устойчивостью ПАО «Сбербанк России» определена тенденция изменения
рейтинговых оценок на 2017 г. Наихудший прогноз получен в отношении
показателя оценки качества капитала банка и показателя структуры
привлеченных средств.
По результатам анализа за 2014-2016 г. г. и прогноза показателей
финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» на 2017 г. разработан
комплекс мероприятий, направленных на улучшение качества капитала,
повышение доходности и снижение финансового риска.
Предлагается реализовать следующие мероприятия:
- увеличить доходность кредитных операций, изменяя параметры
существующих кредитных продуктов с целью повышения привлекательности
условий кредитования для клиентов;
- уменьшить объем обязательств до востребования на 20% по
отношению к уровню 2016 г.
Рекомендуется провести модификацию потребительского кредита
«Кредит под залог недвижимости» по условию минимальной суммы кредита и
залогу, осуществить модификацию базового кредитного продукта «Нецелевой
потребительский кредит» по условию размера процентной ставки и
возможности ее снижения. К внедрению предложена разработка кредитного
продукта «Ипотечный кредит с отсрочкой».
Реализация предложенных мероприятий в ПАО «Сбербанк России»
76
является целесообразной:
- повышение доходности кредитов вызовет уменьшение показателя
качества капитала банка относительно прогноза на 2017 г.; рост рентабельности
активов относительно 2016 г. и прогноза на 2017 г.; рост рентабельности
капитала относительно 2016 г. и прогноза на 2017 г.;
- реализация мер по снижению обязательств до востребования улучшает
показатель структуры привлеченных средств относительно 2016 г. и
относительно прогноза на 2017 г.
Влияние мероприятий, разработанных для ПАО «Сбербанк России»,
выразилось в улучшении:
- обобщающего показателя оценки ликвидности с 1,6 в 2016 г. до 1,3 в
2017 г. после мероприятий;
- обобщающего показателя оценки капитала, который с прогнозируемых
1,3 баллов снизился до 1,2 баллов.
Использование предложенных мероприятий в деятельности
ПАО «Сбербанк России» положительно отразится на финансовой устойчивости
и повысит доходность и ликвидность банка.
77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 1, 2): Федеральный
закон Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 29.07.2017).
Федеральный закон Российской Федерации от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от
28.03.2017) // Справочная правовая система КонсультантПлюс.
http://www.consultant.ru
2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от
02.12.1990 № 395-1 (ред. от 26.07.2017) // Справочная правовая система
КонсультантПлюс. http://www.consultant.ru
3. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России):
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 18.07.2017) // Справочная
правовая система КонсультантПлюс. http://www.consultant.ru
4. О перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации: Указание ЦБ России от 12.11.2009 № 2332-У // Справочная
правовая система КонсультантПлюс. http://www.consultant.ru
5. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Центрального
Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 13.02.2017) // Справочная
правовая система КонсультантПлюс. http://www.consultant.ru
6. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации: Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 29.07.2017) //
Справочная правовая система КонсультантПлюс. http://www.consultant.ru
7. Положение о методике определения собственных средств
(капитала) кредитных организаций: Указание ЦБ РФ от 10.02.2003 № 215-П
(ред. от 25.10.2013) // Справочная правовая система КонсультантПлюс.
http://www.consultant.ru
8. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее
достаточной для участия в системе страхования вкладов: Указание ЦБ РФ от
10.01.2004 № 1379-У (ред. от 25.10.2013) // Справочная правовая система
КонсультантПлюс. http://www.consultant.ru