48
2.3. Анализ рисков по основным видам деятельности банка
На финансовую устойчивость ПАО «Сбербанк России» кроме капитала,
активов и пассивов, доходности и ликвидности оказывают влияние различные
риски. Основными видами риска, влияющими на финансовую устойчивость
ПАО «Сбербанк России», являются кредитный риск; рыночный риск; риск
ликвидности.
Для оценки кредитного и рыночного риска принимаются нормативы и
критерии, приведенные в Указании Банка России от 11.06.2014 г. № 3277-У «О
методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее
достаточной для участия в системе страхования вкладов» (ред. от 11.03.2015).
В таблице 4 приведены показатели, влияющие на величину кредитного
риска ПАО «Сбербанк России» в 2014-2016 г. г.
Таблица 4
Показатели для оценки кредитного риска ПАО «Сбербанк
России» в 2014-2016 г. г.
Показатель и его
норматив
Величина показателя по годам
Абсолютное
отклонение, +/-
на
01.01.2015
на
01.01.2016
на
01.01.2017
2015 г. к
2014 г.
2016 г. к
2015 г.
Показатель доли
просроченных ссуд,
% (норма ≤ 10,0)
1,9
3,0
2,3
+1,1
-0,7
Показатель размера
резервов на потери
по ссудам и иным
активам, % (норма
≤ 15,0)
5,1
6,1
6,7
+1,0
+0,6
Ссудная
задолженность, млн.
руб.
16633359
17788327
17216654
+1154968
-571673
Резерв на
возможные потери,
млн. руб.
865945
1103624
1171778
+237679
+68154
Максимальный
размер крупных
кредитных рисков,
% (норма ≤ 800,0)
210,6
197,5
129,6
-13,0
-67,9
Совокупная
величина риска по
инсайдерам банка,
% (норма ≤ 3,0)
1,0
0,8
0,5
-0,3
-0,2
49
В 2016 г. выявлены как положительные, так и отрицательные тенденции
показателей кредитного риска ПАО «Сбербанк России»:
- снижение доли просроченных ссуд на 0,7%, уменьшение величины
максимального размера крупных кредитных рисков на 67,9% и совокупной
величины риска по инсайдерам банка на 0,2% относится к факторам,
положительно влияющим на финансовую устойчивость банка;
- рост показателя размера резервов на потери по ссудам и иным активам
на 0,6% и резерва на возможные потери на 68154 млн. руб. при снижении
ссудной задолженности на 571673 млн. руб. оценивается негативно.
Величина всех рассчитанных показателей кредитного риска
ПАО «Сбербанк России» соответствует нормативным значениям.
На рисунке 14 представлена динамика показателей оценки кредитного
риска ПАО «Сбербанк России».
Рис. 14. Динамика показателей оценки кредитного риска
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 г. г.
Рыночный риск оценивается через показатели уровня обесценения:
ценных бумаг, инвестиций в дочерние и зависимые организации, прочего
участия в уставных капиталах, а также через показатели процентного и
валютного риска.
Показатели для оценки рыночного риска ПАО «Сбербанк России» в
50
2014-2016 г. г. приведены в приложении 20.
В 2016 г. по отношению к 2015 г. выявлены как положительные, так и
отрицательные тенденции показателей рыночного риска:
- благоприятным фактором является рост стоимости: долевых ценных
бумаг, имеющихся в наличии для продажи, на 135,9%; долговых обязательств,
имеющихся в наличии для продажи, на 4,3%; долговых ценных бумаг,
оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на 1,7%;
- уменьшение валютного риска на 99877 млн. руб. оценивается
положительно;
- выявлено обесценение: долговых обязательств, удерживаемых до
погашения; инвестиций в дочерние и зависимые организации; прочего участия
в уставных капиталах;
- негативно оценивается рост процентного риска на 4710 млн. руб.
Основным инструментом управления риском ликвидности является
анализ разрывов ликвидности на соответствие сроков размещения активов
срокам погашения обязательств.
Разрыв ликвидности означает краткосрочный финансовый риск.
Данные для анализа разрывов ликвидности ПАО «Сбербанк России» за
2014-2016 г. г. на различные сроки приведены в приложении 21 и на рисунке
15.
Исследование разрывов ликвидности ПАО «Сбербанк России» за 2014-
2016 г. г. выявило следующее:
- общее количество точек разрывов ликвидности как чистых, так и
совокупных, не сократилось;
- чистые разрывы ликвидности наблюдаются в интервалах: до
востребования и менее месяца; от 1 до 6 месяца; от 6 до 12 месяцев, а
совокупные разрывы ликвидности, кроме того, выявлены в интервале от 1 года
до 3 лет;
- в 2016 г. банк мог выполнить свои обязательства сроком погашения: от
1 года до 3 лет, более 3 лет, по неустановленным срокам. В 2016 г. дефицит
51
ликвидности приходится на сумму обязательств: до востребования и сроком
погашения менее 1 месяца, непокрытых активами до востребования и сроком
менее 1 месяца в размере 1987 млрд. руб.; сроком погашения от 1 до 6 месяцев,
не покрытых активами банка сроком от 1 до 6 месяцев в размере 3131 млрд.
руб.; сроком погашения от 1 года до 3 лет, не покрытых активами банка сроком
от 1 года до 3 лет в размере 441 млрд. руб.
Рис. 15. Разрывы ликвидности ПАО «Сбербанк России» в 2014-
2016 г. г.
52
Положительной тенденцией является уменьшение величины чистых
разрывов ликвидности ПАО «Сбербанк России» в 2016 г. по отношению к 2014
г. и к 2015 г. Наиболее дефицитной является позиция в интервале от 1 до 6
месяцев.
Таким образом, основными видами риска, влияющими на финансовую
устойчивость ПАО «Сбербанк России» являются кредитный риск; рыночный
риск; риск ликвидности. В 2016 г. банк подвержен воздействию краткосрочного
финансового риска во временных интервалах до востребования и менее месяца,
от 1 до 6 месяцев, от 6 до 12 месяцев. Влияние рыночного риска проявляется в
обесценении долговых обязательств, удерживаемых до погашения; инвестиций
в дочерние и зависимые организации; прочего участия в уставных капиталах и
росте процентного риска. В целях уменьшения влияния кредитного риска
ПАО «Сбербанк России» увеличил резервы на возможные потери на 68154 млн.
руб., несмотря на снижение ссудной задолженности.
53
ГЛАВА 3. ПУТИ УКРЕПЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1. Общие рекомендации по улучшению финансовой устойчивости
По результатам проведенного анализа финансовой устойчивости в
ПАО «Сбербанк России» для ее укрепления целесообразно развивать
следующие направления деятельности.
В отношении ресурсной базы:
- обеспечить стабильный рост ресурсной базы за счет сохранения и
возможного увеличения доли средств корпоративных клиентов путем
индивидуального подхода к каждому клиенту и предложения широкого спектра
депозитных инструментов, формирование у клиентов долгосрочных
предпочтений в использовании депозитных услуг банка;
- стимулировать сберегательную активность путем введения
конкурентоспособных новинок и предоставления вкладчикам возможности
выбора различных видов сбережений;
- установить процентные ставки на конкурентном уровне;
- поддерживать темпы роста банковских карт за счет зарплатных
проектов и проектов по управлению счетами физических лиц.
В области кредитной политики:
- обеспечить рост прибыльности кредитных операций за счет
применения гибкой процентной политики;
- реализовать взвешенный подход к выдаче кредитов, а также
осуществление постоянного мониторинга состояния кредитного портфеля;
- обеспечить диверсификацию кредитных вложений по отраслям,
сферам производства и обращения. При этом диверсификацию проводить по:
а) видам активных операций;
б) срокам предоставления. Банком должны предоставляться кредиты при
условии соблюдения сбалансированности размещенных и привлеченных
ресурсов по срокам и объемам. Приоритет предпочтительно отдавать
54
краткосрочному кредитованию и обеспеченным ссудам;
- внедрить в практику кредитной работы новые схемы и инструменты
кредитования, а также совершенствовать существующие кредитные продукты с
целью повышения конкурентоспособности банка и привлечения надежных
заемщиков, имеющих безупречную деловую репутацию, хорошее финансовое
положение и положительную кредитную историю, проводящих обороты по
расчетному счету в системе ПАО «Сбербанк России»;
- нарастить объем кредитного портфеля при условии сохранения
управляемости кредитными рисками;
- продолжить расширение рынка розничного бизнеса путем участия в
ипотечных, жилищных программах, внедрения схем кредитования с участием
филиалов и кредитованию филиалами банка физических лиц;
- минимизировать кредитные риски путем разработки и использования
новых банковских технологий и методик по анализу кредитоспособности
заемщика и мониторингу кредитных рисков;
- продолжить работу по возврату проблемных кредитов.
В области работы с ценными бумагами:
- осуществить вложения свободных средств в государственные ценные
бумаги, а также динамично развивающийся рынок облигаций. Рынок облигаций
в отличие от рынка векселей - это более организованный рынок, при котором
инвестор несет меньшие риски, а эмитентам обеспечивается дешевый с
меньшими издержками доступ к финансированию.
В области валютных операций:
- продолжить наращивание объемов валютообменных операций с
устойчивыми валютами;
- обеспечить рост числа международных переводов физических лиц
резидентов и нерезидентов в форме аккредитива, банковского перевода с
открытием и без открытия валютного счета.
В области управления персоналом банка:
- обеспечить планомерную реорганизацию структуры управления банка
55
с целью повышения эффективности взаимодействия подразделений;
- обеспечить создание конкурентных преимуществ путем наращивания
кадрового потенциала, повышения уровня ответственности и
профессиональной компетентности работников;
- продолжить формирование профессиональных навыков сотрудников.
В рамках развития системы внутреннего контроля необходимо провести
анализ эффективности расстановки кадров, распределения должностных
обязанностей и зон ответственности сотрудников. Необходимо так же провести
анализ полного перечня внутренних документов, предусмотренных
нормативными требованиями Банка России.
Таким образом, основными целями, стоящими перед ПАО «Сбербанк
России» в области финансовой устойчивости, являются обеспечение
прибыльности, повышение доходов от кредитования, уменьшение величины
рыночного риска, оптимизация структуры расходов. Для достижения данных
целей банк должен решить следующие задачи:
- обеспечить рост кредитования за счет качественной клиентской базы;
- обеспечить повышение доходности при допустимом уровне риска;
- повысить долю операционных доходов;
- в целях повышения доходности обновить продуктовую линейку всех
направлений бизнеса за счет современных технологичных продуктов.
Кроме того, банк должен учесть результаты анализа разрывов
ликвидности на соответствие сроков размещения активов срокам погашения
обязательств, что требует более взвешенного подхода к управлению активами и
пассивами для увеличения уровня доходности операций.
3.2. Мероприятия по укреплению финансовой устойчивости
Финансовая устойчивость ПАО «Сбербанк России» укрепляется путем
проведения комплекса мероприятий, что достигается обеспечением
оптимального финансового состояния и выработкой эффективной стратегии
развития банка.
56
Прежде чем разрабатывать конкретные мероприятия по улучшению
финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России», осуществляется прогноз
показателей финансовой устойчивости на прогнозный год при условии, что
тенденция развития показателей будет такой же, как и в предыдущем 2016 г.
Прогнозные изменения показателей деятельности ПАО «Сбербанк
России» представлены в приложении 22.
Наибольшие изменения в финансовом состоянии ПАО «Сбербанк
России» в прогнозном году возможны по таким показателям:
- дополнительный капитал увеличится в 4,3 раза;
- финансовый результат вырастет в 2,3 раза;
- рост чистых операционных доходов составит 86,0%;
- повышение основного капитала банка составит 53,0%;
- чистые процентные и аналогичные доходы увеличатся на 40,0%;
- увеличение межбанковских кредитов предоставленных составит 39,5%;
- межбанковские кредиты полученные вырастут на 23,0%;
- рост собственного капитала банка составит 21,5%;
- административно-управленческие расходы увеличатся на 20,9%;
- увеличение высоколиквидных активов банка на 17,1%;
- снижение процентов уплаченных и других расходов на 22,4%.
Прогнозные изменения оценки капитала ПАО «Сбербанк России»,
представленные в таблице 5, показывают, что в прогнозном году по этой
позиции финансовая устойчивость ПАО «Сбербанк России» может ухудшиться
по сравнению с 2016 г.:
- ожидается ухудшение показателя оценки качества капитала с 31,7% до
88,0%, что вызвано опережающим темпом роста дополнительного капитала по
отношению к темпу роста основного капитала. При этом балльная оценка
показателя оценки качества капитала увеличивается с 2 баллов до 3 баллов;
- балльная оценка достаточности собственного капитала и показателя
общей достаточности капитала в прогнозном году останется на уровне 2016 г.;
- обобщающая оценка капитала банка выросла с 1,2 до 1,3 при норме не
57
выше 2,3 и свидетельствует о том, что рассмотренная группа показателей
оценки финансовой устойчивости находится в пределах норматива.
Таблица 5
Прогнозные изменения оценки капитала ПАО «Сбербанк
России»
Код
Показатель
вес
2016 г.
Прогнозный
Показатели оценки достаточности
капитала
оценка
балл
оценка
балл
ПК1
Достаточность собственного
капитала (H1), %
3
13,6
1
15,5
1
ПК2
Показатель общей достаточности
капитала, %
2
14,9
1
19,3
1
Показатели оценки качества
капитала
ПК3
Показатель оценки качества
капитала, %
1
31,7
2
88,8
3
РГК
Обобщающая оценка капитала
банка (норма < 2,3)
1,2
1,3
Прогнозные изменения показателей оценки доходности ПАО «Сбербанк
России» приведены в таблице 6.
Таблица 6
Прогнозные изменения оценки доходности ПАО «Сбербанк
России»
Код
Показатель
вес
2016 г.
Прогнозный
Показатели рентабельности активов и
капитала
оценка
балл
оценка
балл
ПД1
Показатель рентабельности активов, %
3
2,3
1
5,5
1
ПД2
Показатель рентабельности капитала,
%
3
17,6
1
33,1
1
Показатели структуры доходов и
расходов
ПД3
Показатель структуры доходов, %
2
0,2
1
0,0
1
ПД4
Показатель структуры расходов, %
2
25,6
1
16,6
1
Показатели доходности отдельных
видов операций и банка в целом
ПД5
Показатель чистой процентной маржи,
%
2
5,5
1
8,1
1
ПД6
Показатель чистого спреда от
кредитных операций, %
1
8,1
2
10,0
2
РГД
Обобщающая оценка доходности
(норма < 2,3)
1,1
1,1
Обобщающий показатель оценки доходности ПАО «Сбербанк России»
останется на уровне 2016 г., несмотря на прогнозные улучшения показателей