74
Таблица 13
Состав и заработная плата привлекаемого персонала
Затраты на оплату труда
Должность
Кол-во чел.
ЗП в месяц
ЗП за год
Специалист по обслуживанию
технических средств охраны
1
29000
348000
Менеджер по обслуживанию клиентов
2
24000
576000
Итого
53000
924000
Основной эффект от внедрения услуги по предоставлению
индивидуальных сейфовых ячеек, который будет рассматриваться в данном
инвестиционном проекте, будет выражен в получении дополнительной
прибыли. Банком устанавливаются дифференцированные тарифы в
зависимости от размеров предоставляемых ячеек. Чем больше срок аренды
сейфа, тем ниже арендная плата. Тарифы подлежат снижению при увеличении
срока пользования ячейкой.
Годовая доходность ячеек представлена в таблице 14. Минимальная
доходность от услуги по предоставлению индивидуальных сейфовых ячеек
составит 2854319 руб. Совокупные капитальные вложения по проекту составят
3242351 рублей (таблица 15).
Таблица 15
Смета капитальных вложений
Капитальные вложения
Основные составляющие
Количество, шт
Цена, руб
Стоимость
Основные фонды всего
в том числе:
Депозитный модуль DORS IDC 1X05
15
82053
1 230 795
Депозитный модуль DORS IDC 1X15
9
70284
632 556
Депозитный модуль DORS IDC 1X14
9
87000
783 000
Охранно-пожарная сигнализация
1
25000
25 000
Компьютерная аналоговая система
видеонаблюдения
1
25000
25 000
Электромагнитный замок одной точки
прохода с автономной системой
контроля доступа
1
13000
13 000
Бронепанели металлические
облегченные
82
6500
533 000
ИТОГО:
3 242 351
75
Таблица 14
Годовая доходность ячеек
Габариты
ячейки
(ВхШхГ),
мм
1
мес.
2
мес.
3
мес.
4
мес.
5
мес.
6
мес.
7
мес.
8
мес.
9
мес.
10
мес.
11
мес.
12
мес.
Средня
я
загруж
енность
% в год
Кол-
во
ячеек
Всего
ячеек
Доходнос
ть ячеек
по мин.
тарифу. в
год
50х312х4
63
570
1140
1596
2075
2490
2888
3206
3526
3766
3992
4192
4242
87.87
29
33
123020
100х312х
463
1100
2200
3080
4004
4805
5574
6187
6805
7268
7704
8089
8186
92.59
150
162
1227968
150х312х
463
1500
3000
4200
5460
6552
7600
8436
9280
9911
10506
11031
11163
80
60
75
669801
300х312х
463
2100
4200
5880
7644
9173
10640
11811
12992
13875
14708
15443
15629
53.7
29
54
453232
450х312х
463
2500
5000
7000
9100
10920
12667
14061
15467
16518
17509
18385
18606
66.66
10
15
186056
600х312х
463
2900
5800
8120
10556
12667
14694
16310
17941
19161
20311
21327
21582
60
9
15
194242
ИТОГО
:
2854319
76
Стоимость депозитарных модулей, охранно-пожарной сигнализации,
системы видеонаблюдения, бронепанелей и электронного замка определялась
на основе рыночных цен. В качестве анализируемых были выбраны
депозитарные модули фирмы DORS. Данные депозитарные модули
оснащаются собственной электронной системой контроля доступа которая
поставляется с депозитарными модулями бесплатно, что позволяет сэкономить
на приобретении для сейфов соответствующего программного обеспечения.
Текущие издержки инвестиционного проекта составляют 1790103 рублей
ежегодно (таблица 16).
Таблица 16
Текущие издержки инвестиционного проекта
Текущие издержки
Показатель
Сумма
Затраты на оплату труда
924000
Страховые взносы (30%)
277 200
Амортизация
355 411
Общехозяйственные расходы
233 492
Итого затраты
1 790 103
Амортизационные отчисления основных фондов представлены в таблице
17.
Таблица 17
Амортизационные отчисления основных фондов
Наименование
Стоимость
оборудования
, руб.
Норма
годовой
амортиз
ации
Сумма
амортизации,
руб.
Депозитный модуль DORS IDC 1X05
1 230 795
20
246 159
Депозитный модуль DORS IDC 1X15
632 556
20
126 511
Депозитный модуль DORS IDC 1X14
783 000
20
156 600
Охранно-пожарная сигнализация
25 000
50
12 500
Компьютерная аналоговая система
видеонаблюдения
25 000
50
12 500
Электромагнитный замок одной
точки прохода с автономной
системой контроля доступа
13 000
50
6 500
Бронепанели металлические
облегченные
533 000
10
53 300
ИТОГО
3 242 351
355 411
77
Сумма ежегодных амортизационных отчислений составляет 355411
рублей.
Нормы амортизации были установлены в соответствии с российской
практикой и положениями бухгалтерского учета. Метод расчёта
амортизационных отчислений – линейный.
По итогам реализации инвестиционного проекта будут достигнуты
планируемые финансовые результаты, представленные в таблице ниже.
Финансовые результаты инвестиционного проекта представлены в
таблице 18.
Таблица 18
Финансовые результаты инвестиционного проекта
Показатель
Сумма, тыс. руб.
Сумма выручки
14272
Амортизация
1289,4
Валовый доход
5808,8
Налог на прибыль
1161,8
Чистая прибыль
4647
Капитальные вложения
3242,4
Чистый приток денежных средств
2694
Чистый приток денежных средств от осуществления проекта по итогам
пяти лет составит 2694 тыс. руб. Срок окупаемости проекта составит 2,72 года
или 2 года 8 месяцев.
Таким образом, предложенное мероприятие по внедрению
индивидуальных сейфовых ячеек является эффективным и целесообразным для
внедрения. Данное мероприятие позволит повысить уровень
конкурентоспособности банка, привлечь новых клиентов и повысить уровень
финансового результата за 5 лет на 2694,0 тыс. руб.
Выводы по главе 3
В качестве мероприятия по улучшению финансовых результатов АО
«Альфа Банка» предложено внедрение индивидуальных сейфовых ячеек.
78
Сейфовая ячейка – индивидуальный банковский сейф, который банк сдает в
аренду своим клиентам для хранения ценностей. Чтобы арендовать сейф,
нужно заключить письменный договор с банком, оплатить аренду вперед и
внести залог за ключ.
Как правило, срок аренды сейфовой ячейки составляет от одних суток до
нескольких лет. Хранить в ячейках можно любые ценности, кроме оружия,
боеприпасов, наркотиков, взрывчатых и радиоактивных веществ, продуктов
питания. Внедрение таких ячеек позволит расширить клиентскую базу банка.
Экономический эффект от данного мероприятия выражен в росте
финансового результата банка. За пять лет планируется рост прибыли банка на
2694,0 тыс. руб.
79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Важнейшим направлением стратегического и оперативного управления
деятельностью коммерческого банка (как финансового посредника и кредитной
организации) является увеличение прибыли как прибавочной стоимости в
разрезе банковских продуктов и коммерческого банка в целом.
Финансовый результат коммерческого банка может быть как
положительным (прибылью), так и отрицательным (убытком). В целом
финансовый результат банковского учреждения обусловлен, прежде всего,
тремя «глобальными» компонентами – доходами, расходами и налогами.
Основу доходов коммерческих банков, как правило, составляют
проценты, полученные по предоставленным ссудам. Основу процентного
дохода составляют кредитные операции, операции по покупке-продаже
ценными бумагами и т.п.
Помимо стабильных доходов банк получает и доходы, которые связаны с
переоценкой активов и перепродажей ценных бумаг, а также полученные
штрафы, доходы от продажи имущества. Такие доходы относятся к группе
нестабильных, поскольку носят преимущественно, разовый характер.
Если группировать валовые расходы банка по принципу «процентные» и
«непроцентные», то процентные расходы – это начисленные и уплаченные
проценты в рублях и в валюте, а непроцентные расходы – это операционные
расходы, выплаченные комиссионные, расходы по операциям с ценными
бумагами, расходы по операциям с иностранной валютой и т.п.
Обычно более половины расходов коммерческого банка приходится на
выплату процентов по вкладам, остальную часть составляют прочие
процентные платежи, оплата труда персонала, отчисления в резервы на
возможные потери по ссудам и т.п. Чистая прибыль, в свою очередь, делится на
распределяемую и капитализируемую. Прибыль, подлежащая распределению,
выплачивается акционерам банка в качестве ежегодных дивидендов по
принадлежащим им акциям. В свою очередь, капитализируемая прибыль
80
направляется на увеличение собственного капитала банка и резервов. От
размера чистой прибыли зависит дальнейшее развитие банковского
учреждения, поддержание его капитала и резервов на уровне, соответствующем
объему и видам проводимых операций.
Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка
включает следующие разделы: во-первых, анализ доходов; во-вторых, анализ
расходов; в-третьих, анализ прибыли; в-четвертых, анализ показателей
эффективности деятельности. Такая последовательность анализа диктуется
решаемыми в ходе его проведения задачами. Прежде всего, при проведении
анализа финансовых результатов банковского учреждения изучению подлежат
источники и размеры получаемых доходов как главных компонентов
формирования прибыли.
Таким образом, задача определения прибыльности позволит получить
индикативную картину состояния банковского учреждения. На этой основе
появляется возможность разработки мероприятий, направленных на
использование потенциала дальнейшего существования и успешного
функционирования банков в условиях растущей конкуренции и происходящей
концентрации капитала.
АО «Альфа-Банк» занимает лидирующие позиции в ключевых сегментах
рынка банковских услуг. Это один из крупнейших универсальных банков
федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для
частных и корпоративных клиентов, основными направлениями деятельности
которого являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский
бизнес. Широкая филиальная сеть, охватывающая всю территорию страны,
высокий профессионализм персонала и сложившаяся корпоративная культура –
все это значительные конкурентные преимущества «Альфа-Банка»,
позволяющие занимать ему лидирующее место на рынке банковских услуг в
России.
Общая характеристика «Альфа-Банка», анализ финансово –
хозяйственной деятельности, выявление проблем и определение перспектив
81
развития показали, что предприятие находится в стабильном экономическом
состоянии.
Основным источником прибыли банка являются доходы от кредитных
операций. Банк является финансово устойчивым, все нормативы ликвидности и
платежеспособности (Н1-Н12) выполняются на всем исследуемом периоде.
Несмотря на увеличение расходов банка в последнее время, он продолжает
экономически стабильно осуществлять свою деятельность на рынке банковских
услуг.
В качестве мероприятия по улучшению финансовых результатов АО
«Альфа Банка» предложено внедрение индивидуальных сейфовых ячеек.
Проект по внедрению индивидуальных сейфовых ячеек является экономически
эффективным. Он позволит получать дополнительную прибыль от оказания
широко востребованной на сегодняшний день услуги по предоставлению
индивидуальных сейфовых ячеек. Данный инвестиционный проект окупится в
рамках рассматриваемого периода за 2 года и 8 месяцев.
Проведенное исследование подтверждает наличие реальных
возможностей существенного улучшения финансового состояния и повышения
эффективности деятельности АО «Альфа-Банк».
82
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.05.2019) «О
банках и банковской деятельности» // «Собрание законодательства РФ»,
05.02.1996, N 6, ст. 492.
2. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 27.11.2018)
«Об оценке экономического положения банков» (вместе с «Методикой оценки
показателей прозрачности структуры собственности банка»).
3. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 27
июня 2017 г. № 180 – И (ред. 06.05.2019).
4. Указание Банка России от 8 октября 2018 г. N 4927-У «О перечне,
формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк Российской Федерации». Зарегистрировано в
Минюсте РФ 13 декабря 2018 г. Регистрационный N 52992.
5. Алексеева Н.В., Пучкова Е.М., Васильева О.Г. Управление
прибылью и рентабельностью деятельности банка: элементы методики и оценка
результатов современной практики // Вестник РУК. – 2019. – №3 (37).
6. Банки и небанковские кредитные организации и их операции:
учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» /
Е.Ф. Жуков [и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 4-е изд., перераб.
и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 559 с.
7. Банковский менеджмент: Учебник / Русанов Ю.Ю., Бадалов Л.А.,
Маганов В.В.; Под ред. Русанова Ю.Ю. – Москва: Магистр, НИЦ ИНФРА-М,
2015. – 480 с.
8. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Под ред. Наточеева
Н.Н. – Москва: Дашков и К, 2016. – 272 с.
9. Герасимова Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка: учебник /
Е.Б. Герасимова. – Москва: ИНФРА-М, 2019. – 366 с.
83
10. Герасимова Е.Б. Парадигма экономического анализа: анализ
деятельности экономических субъектов: монография / Е.Б. Герасимова. –
Москва: ИНФРА-М, 2016. – 190 с.
11. Дём О.Д. Банковский менеджмент: Учебное пособие / Дём О.Д.,
Варивода Д.А. – Минск: РИПО, 2015. – 280 с.
12. Диагностика финансового состояния коммерческого банка: учебно-
методическое пособие / Е.Г. Шершнева.– Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та,
2017.– 112 с.
13. Зверев А.В., Мелех К.А. Анализ финансовых результатов
деятельности банка // Территория науки. – 2018. – №5.
14. Исаев Р.А. Банк 3.0: стратегии, бизнес-процессы, инновации:
монография / Р.А. Исаев. – Москва: ИНФРА-М, 2019. – 161 с.
15. Исаев Р.А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг: В 2
томах Том 1 / Р.А. Исаев. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: ИНФРА-М, 2018.
– 286 с.
16. Исаев Р.А. Секреты успешных банков: бизнес-процессы и
технологии: пособие / Р.А. Исаев. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: ИНФРА-
М, 2019. – 222 с.
17. Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация деятельности
центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций:
учебник / А.А. Казимагомедов. – Москва: ИНФРА-М, 2018. – 502 с.
18. Казимагомедов А. А. Деньги, кредит, банки: учебник / А.А.
Казимагомедов. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: ИНФРА-М, 2019. – 483 с.
19. Калинин Н. В. Деньги. Кредит. Банки / Калинин Н.В., Матраева
Л.В., Денисов В.Н. – Москва :Дашков и К, 2018. – 304 с.
20. Камышанов П.И. Финансовый и управленческий учет и анализ:
учебник / П.И. Камышанов, А.П. Камышанов. – Москва: ИНФРА-М, 2016. –
592 с.