64
В целом за рассматриваемый период затратоемкость кредитно-
депозитных операций сократилась на 8,35%, что положительно характеризует
исследуемый аспект финансового состояния банка. В 2016 г. на 1 руб.
комиссионных доходов приходилось 0,299 руб. комиссионных расходов; в 2017
г. этот показатель составлял 0,319 руб.; в 2018 г., соответственно, 0,309 руб.
Таким образом, в 2017 г. по сравнению с 2016 г. затратоемкость
комиссионных операций банка увеличилась. В 2018 г. по сравнению с 2017 г.
напротив, снизилась. В целом за рассматриваемый период затратоемкость
комиссионных операций повысилась на 3,34%, что негативно характеризует
исследуемый аспект финансового состояния банка.
В итоге можно сделать вывод, что комиссионные операции банка
являются менее затратоемкими по сравнению с кредитно-депозитными
операциями.
Следовательно, можно предположить, что для анализируемого банка
оказание клиентам комиссионных операций имеет больший потенциал для
получения банковской прибыли, чем проведение кредитно-депозитных
операций.
Важным источником информации о рентабельности работы банка служат
результаты факторного анализа. В данной работе использована следующая
факторная модель, формула (11).
(11)
где – рентабельность собственного капитала;
– доля чистой прибыли в чистых доходах;
– доходность активов;
– мультипликатор капитала.
Используя метод абсолютных разниц, можно найти:
а) влияние изменения доли прибыли в доходах, формула (12).
65
????
????
(12)
б) влияние изменения доходности активов, формула (13).
????
????
(13)
в) влияние изменения мультипликатора капитала, формула (14)
38
.
????
????
(14)
В таблице 11 осуществлен анализ рентабельности собственного капитала
АО «АЛЬФА-БАНК».
Расчеты, проведенные по модели Дюпон (таблица 11), позволили сделать
следующие выводы.
В 2017 по сравнению с 2016 рентабельность собственного капитала АО
«АЛЬФА-БАНК» увеличилась на 0,152 или 15,2 процентных пунктов. Доля
чистой прибыли в чистом доходе за указанный период увеличилась на 0,226
или 22,6 процентных пунктов.
Изменение данного показателя оказало положительное влияние на
изменение результирующего показателя (рентабельность собственного
капитала). Влияние данного фактора составило +0,090 или +9,0 процентных
пунктов. Доходность активов за указанный период увеличилась на 0,022 или 2,2
процентных пунктов. Изменение данного показателя оказало положительное
влияние на изменение результирующего показателя.
Влияние данного фактора составило +0,058 или +5,8 процентных
пунктов. Мультипликатор капитала за указанный период увеличилась на 0,218
или 21,8 процентных пунктов. Изменение данного показателя оказало
положительное влияние на изменение рентабельности собственного капитала.
38
Исаев Р.А. Секреты успешных банков: бизнес-процессы и технологии: пособие / Р.А.
Исаев. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: ИНФРА-М, 2019. – 222 с.
66
Влияние данного фактора составило +0,004 или +0,4 процентных пунктов.
Суммарное влияние всех факторов на рентабельность собственного капитала
оказалось положительным.
Таблица 11
Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО
«АЛЬФА-БАНК» по модели Дюпон
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
1. Чистая прибыль
4 985 561
42 605 974
74 601 962
2. Чистые доходы
90 270 620
151 371 746
240 875 583
3. Среднегодовая сумма
активов
2 152 699
527
2 371 291
816
2 855 845
339
4. Среднегодовая сумма
собственного капитала
227 034 991
244 461 431
308 708 214
5. Доля чистой прибыли в
чистом доходе (стр. 1 / стр.
2)
0,055
0,281
0,310
6. Доходность активов (стр.
2 / стр. 3)
0,042
0,064
0,084
7. Мультипликатор
капитала (стр. 3 / стр. 4)
9,482
9,700
9,251
8. Рентабельность
собственного капитала
(стр. 1 / стр. 4)
0,022
(2,20%)
0,174
(17,40%)
0,242
(24,20%)
Изменение рентабельности
собственного капитала
-
0,152
(15,20%)
0,067
(6,70%)
Изменение рентабельности
собственного капитала под
влиянием изменения:
а) доли чистой прибыли в
чистых доходах ((п. 5 (тек)
– п. 5 (баз)) × п. 6 (баз) ×
п. 7 (баз))
-
0,090
(9,00%)
0,017
(1,70%)
б) доходности активов (п. 5
(тек) × (п. 6 (тек) – п. 6
(баз)) × п. 7 (баз))
-
0,058
(5,80%)
0,062
(6,20%)
в) мультипликатора
капитала (п. 5 (тек) × п. 6
(тек) × (п. 7 (тек) – п. 7
(баз))
-
0,004
(0,40%)
-0,012
(-1,20%)
Изменение рентабельности
собственного капитала по
результатам факторного
анализа
-
0,152
(15,20%)
0,067
(6,70%)
В 2018 по сравнению с 2017 рентабельность собственного капитала АО
«АЛЬФА-БАНК» увеличилась на 0,067 или 6,7 процентных пунктов. Доля
чистой прибыли за указанный период увеличилась на 0,028 или 2,8 процентных
67
пунктов. Изменение данного показателя оказало положительное влияние на
изменение рентабельности собственного капитала. Влияние данного фактора
составило +0,017 или +1,7 процентных пунктов.
Доходность активов за указанный период увеличилась на 0,021 или 2,1
процентных пунктов. Изменение данного показателя оказало положительное
влияние на изменение результирующего показателя в данной модели. Влияние
данного фактора составило +0,062 или +6,2 процентных пунктов.
Мультипликатор капитала за указанный период снизилась на 0,449 или
44,9 процентных пунктов. Изменение данного показателя оказало
отрицательное влияние на изменение рентабельности собственного капитала.
Влияние данного фактора составило -0,012 или -1,2 процентных пунктов.
Суммарное влияние всех факторов на рентабельность собственного капитала
оказалось положительным.
Выводы по главе 2
АО «Альфа-Банк» занимает лидирующие позиции в ключевых сегментах
рынка банковских услуг. Это один из крупнейших универсальных банков
федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для
частных и корпоративных клиентов, основными направлениями деятельности
которого являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский
бизнес.
Широкая филиальная сеть, охватывающая всю территорию страны,
высокий профессионализм персонала и сложившаяся корпоративная культура –
все это значительные конкурентные преимущества «Альфа-Банка»,
позволяющие занимать ему лидирующее место на рынке банковских услуг в
России.
Общая характеристика «Альфа-Банка», анализ финансово –
хозяйственной деятельности, выявление проблем и определение перспектив
68
развития показали, что предприятие находится в стабильном экономическом
состоянии.
Основным источником прибыли банка являются доходы от кредитных
операций. Банк является финансово устойчивым, все нормативы ликвидности и
платежеспособности (Н1-Н12) выполняются на всем исследуемом периоде.
Несмотря на увеличение расходов банка в последнее время, он продолжает
экономически стабильно осуществлять свою деятельность на рынке банковских
услуг.
69
ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ
ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО
АЛЬФА-БАНК
3.1 Разработка предложений по расширению услуг банка с целью
повышения его финансовых результатов
В настоящее время люди все чаще стали опасаться за сохранность своего
имущества в силу участившихся квартирных краж и чрезвычайных
происшествий в домах. По этим причинам они не желают больше оставлять
свои ценные вещи дома, надолго уезжая из него.
Одной из многочисленных услуг успешных современных банков является
предоставление в пользование клиентам банковских ячеек, которые также
известны как индивидуальные (банковские) сейфы, сейф-боксы или
депозитарные ячейки.
На сегодняшний день, во всем мире сейфовые ячейки признаны самым
надежным местом хранения ценностей. Уезжая в отпуск, длительную
командировку или просто опасаясь за сохранность имеющихся в квартире или
офисе ценностей, клиенты смогут воспользоваться новыми индивидуальными
сейфовыми ячейками «Альфа-Банка».
Прежде всего, индивидуальные сейфовые ячейки – это металлические
сейфы, оснащенные специальными замками, в которых можно хранить
наличные деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, ювелирные
украшения, деловую документацию, конфиденциальные документы,
антиквариат, реликвии, произведения искусства, электронные носители
информации и другие ценности. Воспользоваться банковскими ячейками могут
как юридические, так и физические лица.
Сборные металлические шкафы (депозитарные модули) с банковскими
ячейками располагаются в банковских хранилищах (депозитариях). Эти шкафы
содержат ячейки разных размеров, что позволяет клиентам банка хранить
разногабаритные ценности. Каждая ячейка оборудована персональными
70
замками. Традиционно их два: ключ от одного находится у работника банка, от
второго – у клиента. Таким образом, открыть ячейку можно только при
наличии двух ключей, что гарантирует высокую степень защиты от
несанкционированного доступа.
Спрос на ячейки формируется под влиянием двух факторов:
экономической ситуации и сезонности. Летом, в сезон отпусков, а также в
новогодние праздники, когда многие уезжают, оставляя свои дома и квартиры
без присмотра на достаточно долгий промежуток времени, они становятся
особенно популярны.
Даже те, чьи жилища оборудованы охранной сигнализацией и сейфами,
предпочитают хранить дорогие им вещи в сейфах банков. По оценке
опрошенных «ЭВ» экспертов, в начале июня у крупных банков,
предоставляющих такую услугу, заполняемость ячеек составляет порядка 70%.
При этом в некоторых районах крупных городов в дефиците самый ходовой
товар – самые маленькие и самые большие ящики.
Стоимость аренды банковских ячеек в основном зависит от их размера,
срока размещения ценностей, режима доступа. Тарифы варьируются в широком
диапазоне – от 30 рублей до нескольких тысяч в день. Как правило, чем больше
предполагаемый срок договора, тем дешевле обходится один день хранения.
Клиенты смогут воспользоваться сейфом в любое время в течение
рабочего дня Банка. Предусмотрена, возможность предоставлять право
использования сейфа доверенным лицам, а также предоставлять допуск к
ячейке третьим лицам в присутствии самого держателя сейфа или его
доверенного лица. Право пользования сейфом предоставляется доверенным
лицам посредством нотариального заверения совершаемых действий.
Если на хранение помещаются наличные деньги, предоставляется
оборудование, позволяющее их пересчитать и проверить подлинность купюр.
Срок аренды ячейки может составлять от одного дня до трёх лет, по
окончании действия договора срок предоставления сейфа может быть продлён.
Для продления заключается соглашение.
71
Клиенту предоставляется возможность выбора не только места
нахождения сейфа, в котором будут храниться его вещи, но и размеры ячейки.
В частности, её ширина составляет 312 мм, глубина 463 мм, а высота может
быть равной от 50 до 600мм.
Конструктивной особенностью применяемых депозитарных модулей
является встроенный в каждую сейфовую ячейку пластиковый контейнер, для
более удобного использования.
Информация о содержимом банковских ячеек строго конфиденциальна, а
располагает ею только сам гражданин, поместивший в сейф своё имущество.
В депозитарии установлены современные системы охраны, сигнализации,
в том числе противопожарная и другое новейшее банковское оборудование.
Открытие сейфа клиентом возможно совместно с работником Банка,
который разблокирует ячейку в электронной системе контроля или при помощи
металлического ключа. Ключ от ячейки хранится у клиента.
Банком устанавливаются дифференцированные тарифы в зависимости от
размеров предоставляемых ячеек. Чем больше срок аренды сейфа, тем ниже
арендная плата. Тарифы подлежат снижению при увеличении срока
пользования ячейкой (таблица 12).
Таблица 12
Тарифы на предоставление сейфовых ячеек
Высо
та
ячейк
и. мм
1
мес.
Руб.
2
мес.
Руб.
3
мес.
Руб.
4
мес.
Руб.
5
мес.
Руб.
6
мес.
Руб.
7
мес.
Руб.
8
мес.
Руб.
9
мес.
Руб.
10
мес.
Руб.
11
мес.
Руб.
12
мес.
Руб.
50
570
114
159
207
249
288
320
352
376
399
419
424
0
6
5
0
8
6
6
6
2
2
2
100
110
220
308
400
480
557
618
680
726
770
808
818
0
0
0
4
5
4
7
5
8
4
9
6
150
150
300
420
546
655
760
843
928
991
105
110
111
0
0
0
0
2
0
6
0
1
06
31
63
300
210
420
588
764
917
106
118
129
138
147
154
156
0
0
0
4
3
40
11
92
75
08
43
29
450
250
500
700
910
109
126
140
154
165
175
183
186
0
0
0
0
20
67
61
67
18
09
85
06
600
290
580
812
105
126
146
163
179
191
203
213
215
0
0
0
56
67
94
10
41
61
11
27
82
72
Арендная плата может быть внесена наличными средствами или
посредством списания денег со счёта клиента, закреплённого за вкладом или
картой «Альфа-Банка». Плата вносится за полный срок аренды.
Также клиент может оставить банку длительное поручение на списание
средств с его счета в оплату за продление срока аренды индивидуального
сейфа.
Индивидуальные сейфы «Альфа-Банка» будут установлены во все
крупные филиалы, расположенные по всей территории России.
Для заключения договора физическим лицам потребуется предъявление
документа, которым удостоверяется личность гражданина РФ (паспорт,
заграничный паспорт, документ, удостоверяющий личность военнослужащего,
вид на жительство и другие). Для граждан других государств необходимо
представление въездной визы (если речь не идёт о безвизовом въезде), а также
миграционной карты и подтверждения регистрации по месту проживания в
России.
Юридические лица при заключении договора аренды представляют:
копии, снятые с учредительных документов, которые заверяются
регистрирующим органом, исполнительным органом или нотариусом, копия
свидетельства, выданного при государственной регистрации организации,
которая удостоверяется регистрирующим органом или нотариусом; карточка,
содержащая образцы оттиска печати юридического лица, а также подписи лиц,
уполномоченных на совершение юридически значимых действий, которая
нотариусом.
Если юридическое лицо имеет счёт, открытый в том подразделении
«Альфа-Банка», где располагается хранилище, копии с перечисленных
документов снимаются и заверяются работниками Банка по запросу клиента.
Индивидуальные предприниматели для оформления договора
представляют: копию свидетельства, подтверждающего государственную
регистрацию лица в качестве предпринимателя или о внесении сведений
о нём в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей;
73
копия удостоверяется регистрирующим органом или нотариусом; карточка,
содержащая образец подписи, а при наличии печати - также с оттиском печати.
3.2 Экономический эффект предложенных мероприятий
Инвест-проект будет разрабатываться за счет собственных средств
акционеров.
В качестве сейфов для нового хранилища (депозитария) будут
приобретены депозитные модули фирмы DORS:
Депозитный модуль DORS IDC 1X05, стоимость которого 82053 руб.;
Депозитный модуль DORS IDC 1X14, стоимость которого 87000 руб.;
Депозитный модуль DORS IDC 1X1 5, стоимость которого 70284 руб.
Кроме того, чтобы обеспечить депозитарию надлежащую защиту,
необходимо оборудовать его охранно-пожарной сигнализацией высокого
уровня, стоимость которой вместе с инсталляцией составит 25000 руб. Для
того, чтобы предотвратить несанкционированный доступ в сейфовое
хранилище, необходимо оборудовать его бронепанелями, а на входную дверь
установить электромагнитный замок одной точки прохода с автономной
системой контроля доступа. Для этой задачи лучше всего подойдут
бронепанели металлические облегченные, стоимостью 6500 руб. за кв.м. Для
обеспечения высочайшего уровня защиты, все депозитарии оснащаются
системой видеонаблюдения.
Все филиалы «Альфа-Банка» оборудованы компьютерной аналоговой
системой видеонаблюдения TechVision. Стоимость расширения компьютерной
системы видеонаблюдения TechVision на депозитарий банка составит 25000
руб. Обеспечением бесперебойной работы охранно-пожарной сигнализации и
системы видеонаблюдения будет заниматься специалист по обслуживанию
технических средств охраны. Для работы с клиентами будут привлечены
соответствующие менеджеры. Состав и заработная плата привлекаемого
персонала представлены в таблице 13.