64
Таблица 31
Экономическая эффективность от привлечения клиентов
Алтайским отделением № 8644 ПАО Сбербанк России
Показатель
2019 год
Прогноз
Количество счетов, тыс. шт.
138 278
В связи с привлечением VIP-
клиентов
Средства клиентов, тыс. руб.
16 718 447
Увеличение минимум на 10 %
Комиссионные доходы, тыс. руб.
413 301
Увеличение обслуживаемых
клиентов позволяет увеличить
доходы по РКО на 10 %
Кредитный портфель, тыс. руб.
16 897 910
Рост минимум на 10 % в связи с
привлечением большего
количества клиентов
Процентные доходы, тыс. руб.
2 323 540
Рост в соответствии с ростом
кредитного портфеля
Чистая прибыль банка, тыс. руб.
486 758
Рост на 15 %
Рассмотрим динамику доходов Банка (таблица 32).
Таблица 32
Динамика прибыли и рентабельности Алтайского отделения
№ 8644 ПАО Сбербанк России 2019 -2020 г.
Показатели
2019год
Прогноз
Откл.,
тыс. руб.
Темп
роста, %
Чистая прибыль, тыс. руб.
486 758
604 785,4
73 013,7
115,0
Комиссионные доходы, тыс.
руб.
413 301
454 631,1
41 330,1
110,0
Ссудная задолженность, тыс.
руб.
16 897 910
18 587 701
1 689 791
110,0
Рентабельность кредитного
портфеля, в %
2,88
3,25
0,37
112,8
Рентабельность операций по
расчетно-кассовому
обслуживанию, в %
117,77
133,0
15,23
112,9
Таким образом, чистая прибыль увеличится на 15 % или на 73 013,7
тысяч рублей. Комиссионные доходы увеличатся на 41 330,1 тыс. руб., а
процентные доходы по сравнению с прошлым годом увеличатся 10% или на
232 354 тысячи рублей.
Следующее мероприятие совершенствования системы управления
финансовым результатом банка - создание отдела офис – менеджмента.
При реализации данного мероприятия банк может столкнуться со
следующими проблемами:
65
1) Непонимание некоторых стратегических ограничений
собственником и топ - менеджерами из-за недостаточной детальной
проработки стратегии формирования, а также недостаток формализованных
политик управления.
Как следствие, данные недоработки могут перенастроить структуру
конкретных бизнес-процессов и сдвинуть сроки проекта из-за невозможности
разработки и утверждения документов.
Для решения данной проблемы необходимо уделить особое внимание
разработке стратегии и ее деталей. Это значительно сократит временные и
материальные затраты при формировании системы управления банком.
2) Непонимание сотрудниками отдела офис – менеджмента подходов к
формированию системы управления.
Рекомендуется уделять больше внимания информированию персонала
– постоянно проводить обучение, и до проведения работ, и после. Особенно
это касается вновь прибывших сотрудников.
3) Довольно высокие требования, предъявляемые к офис - менеджерам.
При реализации данного проекта в банке может возникнуть ситуация
роста текучести кадров в данном отделе офис - менеджмента.
Решением данной проблемы может стать разработка системы
мотивации персонала. Применение материальных и моральных форм
поощрения, благодарственные письма, знаки отличия и прочее.
Рассчитаем совокупный бюджет затрат на создание отдела офис -
менеджмента в Алтайском отделении № 8644 ПАО Сбербанка России
(таблица 33).
Расчет бюджета показал, что ориентировочно совокупный бюджет
затрат составит 6 552,7 тысяч рублей, в том числе затраты на обучение и
разработку регламента будут единовременными, а остальные текущими. Все
расчеты предварительные и могут корректироваться руководством по мере
реализации мероприятий в ту или иную сторону.
66
Таблица 33
Бюджет создания отдела офис - менеджмента Алтайского
отделения № 8644 ПАО Сбербанк России
Мероприятие
Стоимость,
тыс. руб.
Обучение персонала (1500 чел.∙15т.р.)
22 ,5
Материальное стимулирование (по модели компетенций)
(1500 чел.∙22,3 т.р. ∙12 мес. + 30% отчисления на
соцстрахование)
5 218, 2
Подарки на праздники (натуральное стимулирование)
310,0
Тренинги
250,0
Подарки клиентам на праздники (сувенирная продукция)
637,0
Разработка регламентов
115,0
Итого
6 552,7
Следующее мероприятие – оптимизация затрат.
Для банков не менее важным является поиск и сохранение клиентов.
Так удержание клиентов составляет всего 25 % от стоимости приобретения
новых клиентов.
Согласно опросам, основными причинами отказа клиентов от
банковских услуг являются неудовлетворительные цены и низкое качество
услуг (78%).
Исходя из группировки и оценки программ и методов снижения затрат
банку следует выделить 3 программы:
1) Затраты на персонал (потенциал снижения затрат 5-10% без
глобальных изменений).
Предлагается персонал заменить на автоматизированные
компьютерные системы. Так система будет выполнять монотонную работу, а
работники – более нужную работу, такую как консультирование клиентов,
обслуживание технических средств, презентация банковских услуг и другие.
2) Расходы на аренду (потенциал 5-20%).
Сократить расходы можно путем пересмотра арендных договоров или
сокращения арендованных площадей. На основе анализа прибыльности
можно сократить убыточные филиалы и офисы банка.
3) Аутсорсинг (потенциал до 10%).
67
Под аутсорсингом понимается передача определенных функций
третьим лицам, для которых эта деятельность является основной. Банк может
передать такие функции как поиск и обучение персонала, уборка помещений,
транспортные услуги и другие, что обходится дешевле. Также при
заключении стратегического партнерства банк имеет возможность получать
дополнительный доход.
Таким образом, в данной работе были рассмотрены мероприятия
совершенствования системы управления финансовым результатом
Алтайского отделения № 8644 ПАО Сбербанка России. В частности было
предложено обратить внимание на повышение доли комиссионных доходов в
общей части доходов с помощью эквайринга, что даст банку от 1,5% до 4 %
комиссионных поступлений, а также с помощью внедрения банковских
гарантий, что даст банку предположительно 2 млн. руб. комиссионных
доходов.
Помимо этого, целесообразным является привлечение банком VIP –
клиентов, что увеличит не только количество операций, но и увеличение
комиссионных доходов на 10% или 41 330,1 тысячу рублей, увеличение
процентных доходов на 232 354 тысячи рублей или 10%.
Чистая прибыль банка увеличится на 73 013,7 тысяч рублей или на
15%. Увеличение кредитного портфеля вырастет до 18 587 701 тысячу
рублей в связи с привлечением клиентов на 15% или на 13 828 человек.
Рентабельность кредитного портфеля возрастет до 3,25%, что по сравнению с
2019 годом больше на 0, 37%.
Рентабельность операций по расчетно – кассовому обслуживанию
клиентов увеличится более чем на 15% и составит 133 %.
Так, привлечение VIP – клиентуры окажет положительное воздействие
на комиссионный доход, что в свою очередь положительно скажется на
финансовом результате банка.
Среди мероприятий оптимизации затрат банка следует выделить 3
основных направления:
68
1. Затраты на персонал. Экономический эффект составляет 5-10% без
глобальных изменений.
2. Расходы на аренду – экономический потенциал 5-20%.
3. Аутсорсинг – экономический эффект составляет до 10%.
69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итог выпускной квалификационной работы, можно сделать
следующие выводы:
Прибыль является финансовым результатом, характеризующим
эффективность деятельности банка. Финансовый результат деятельности
банка рассчитывается как общая сумма доходов минус общая сумма
расходов.
Анализ результатов финансовой деятельности является одним из
важнейших направлений в работе коммерческого банка. Анализ с точки
зрения элемента управления банком направлен на оценку результативности
банка как в целом, так и по отдельным направлениям на основе сравнения
фактических результатов с результатами аналогичных предыдущих
периодов, планируемыми, или с результатами других лидирующих банков.
С позиции доходности банковской деятельности анализ финансовых
результатов помогает руководству банка сформировать кредитную и
процентную политику, выявить наименее прибыльные операции и
разработать предложения возможного получения банковской организацией
больших доходов.
Факторный анализ финансовых результатов помогает руководителям
банка определить отрицательные моменты хозяйственной деятельности и
выявить тенденции развития банк, а также определить резервы увеличения
прибыли, что, в итоге, делает деятельность банка более успешной и
эффективной.
Алтайское отделение № 8644 ПАО Сбербанка России осуществляет
обслуживание физических и юридических лиц, индивидуальных
предпринимателей; предоставляет полный спектр услуг корпоративным
клиентам; осуществляет прием вкладов и депозитов, расчетно-кассовое
обслуживание, кредитование и многое другое.
70
Деятельность банка осуществляется в соответствии с Конституцией
Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской
деятельности» от 2.12.1990г № 395-I, Федеральным законом «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86 – ФЗ и
другими законами России, нормативно-правовыми актами Центрального
банка Российской Федерации и собственным уставом.
По всем показателям финансовые результаты деятельности банка
находятся в норме. Что говорит о том, что Алтайское отделение № 8644 ПАО
Сбербанка России осуществляет правильную стратегию развития, благодаря
которой банк добивается значительных результатов.
Анализ финансовых результатов показал твердую тенденцию роста.
Прибыль банка за анализируемый период увеличивается с каждым годом. В
2017 году размер прибыли составил 241 332 тысячи рублей. В 2018 году
банк получил прибыль 334 740 тысяч рублей. По сравнению с 2017 годом она
увеличилась на 93 408 тысячи рублей. В 2019 году банком была получена
прибыль на 152 018 тысяч рублей больше по сравнению с предыдущим 2018
годом.
Результаты проведенного факторного анализа показывают, что банк
реализует эффективную политику управления финансовыми показателями с
помощью интенсивных факторов роста. Это связано с тем, что, во-первых,
уровень рентабельности активов, капитала и чистой процентной маржи банка
был существенно выше средних значений аналогичных показателей по всему
банковскому сектору, во-вторых, уровень доходности банка находился на
«хорошем» уровне. Это свидетельствует об эффективности проводимых
банком операций на рынке банковских услуг.
Подводя итог анализу финансовых результатов деятельности
Алтайского отделения № 8644 ПАО Сбербанка России были представлены и
рассмотрены мероприятия совершенствования системы управления
финансовым результатом
- Увеличение комиссионных доходов
71
- Привлечение VIP – клиентов
- Создание отдела офис – менеджмента;
- Оптимизация затрат банка;
- Улучшение качества обслуживания;
- Использование современных технологий
В частности было предложено обратить внимание на повышение доли
комиссионных доходов в общей части доходов с помощью эквайринга, что
даст банку от 1,5% до 4 % комиссионных поступлений, а также с помощью
внедрения банковских гарантий, что даст банку предположительно 2 млн.
руб. комиссионных доходов.
Помимо этого, целесообразным является привлечение банком VIP –
клиентов, что увеличит не только количество операций, но и увеличение
комиссионных доходов на 10% или 41 330,1 тысячу рублей, увеличение
процентных доходов на 232 354 тысячи рублей или 10%.
Чистая прибыль банка увеличится на 73 013,7 тысяч рублей или на
15%. Увеличение кредитного портфеля вырастет до 18 587 701 тысячу
рублей в связи с привлечением клиентов на 15% или на 13 828 человек.
Рентабельность кредитного портфеля возрастет до 3,25%, что по сравнению с
2019 годом больше на 0, 37%.
Рентабельность операций по расчетно – кассовому обслуживанию
клиентов увеличится более чем на 15% и составит 133 %.
Так, привлечение VIP – клиентуры окажет положительное воздействие
на комиссионный доход, что в свою очередь положительно скажется на
финансовом результате банка.
Среди мероприятий оптимизации затрат банка следует выделить 3
основных направления:
4. Затраты на персонал. Экономический эффект составляет 5-10% без
глобальных изменений.
5. Расходы на аренду – экономический потенциал 5-20%.
6. Аутсорсинг – экономический эффект составляет до 10%.
72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс]
http://www.garant.ru. (дата обращения: 01.05.2020).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.1. [Электронный
ресурс]: федер. закон от 30.11.1994 № 51 – ФЗ (ред. от 12.05.2020) СПС
КонсультантПлюс (дата обращения: 19.05.2020).
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1. [Электронный
ресурс]: федер. закон от 31.07.1998 № 146 – ФЗ (ред. от 31.10.2019)
http://www.garant.ru. (дата обращения: 9.05.2020).
4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1. [Электронный
ресурс]: федер. закон от 31.07.1998 № 146 – ФЗ (ред. от 31.10.2019)
http://www.garant.ru. (дата обращения: 9.05.2020).
5. Федеральный закон от 2.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (с изм. и доп. от 27.12.2019)
6. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86 - ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 27.12.2019)
7. Абушинова Б. Финансовое состояние предприятия: основные
показатели // Справочник экономиста, 2014. – № 8. – С. 44-54.
8. Анализ финансового состояния коммерческой организации: учеб.–
метод. пособие / Некрылова Н.В., Понукалин А.В., Кузнецова Т.Е., Петрова
Л.А., - Пенза: Изд-во ПГУ, 2017. - 100 с.
9. Архипов А.И., Большаков А.К. Экономика: учебник / Архипов А.И.,
Большаков А.К., Дерябина М.А. – Изд. 3-е, переработанное и дополненное. –
М.: Проспект, 2014. – 848 с.
10. Банковское дело и банковский менеджмент [Текст]: учебное
пособие / Абдуллаева Т. К., Муллахмедова С. С., Шахпазова Р. Д.,
МагомедовО. А., - Махачкала: ДГТУ, 2019. - С. 348.
73
11. Банковское дело и банковский менеджмент [Текст]: учебное
пособие / Т. К. Абдуллаева, С. С. Муллахмедова, Р. Д. Шахпазова, О. А.
Магомедов. - Махачкала : ДГТУ, 2019. - 348 с.
12. Банковское дело: учебник / Лаврушин О. И., Валенцева Н. И., Под
ред. Лаврушина О.И. - 12 изд. М.: КНОРУС, 2016. - 800 с.
13. Барсуков М.В. Формирование и управление финансовыми
ресурсами коммерческих банков / М. В. Барсуков, Н. С. Меркулова, И. Н.
Щедрина; Министерство науки и высшего образования Российской
Федерации, Курский государственный университет. - Курск: Унив. кн., 2019.
- 199 с.
14. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт, 2014. - С. 620.
15. Бернстайн Л. А. Анализ финансовой отчетности: Теория, практика
и интерпретация. М.: Книга по Требованию, 2017. - С. 622.
16. Бернстайн Л. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и
интерпретация / Л. Бернстайн; Пер. с амер. – 6-го изд. выполнили: О.В.
Скачкова; Науч. ред. пер. И.И. Елисеева. – М.: Финансы и статистика, 2014. –
624 с.
17. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика организаций (предприятия):
учебное пособие для студентов вузов / Грибов В.Д., Грузинов В.П.,
Кузьменко В.А. – М.: Кнорус, 2014. – 416 с.
18. Гюльмагомежова Г.А., Магомедова А.М. Современные методы
проведения анализа деятельности коммерческого банка // Эпоха науки. -
2020. - №21. - С. 146-150.
19. Дьяконова О.С., Ковалева Н.В. Оценка финансового состояния
банков России и пути совершенствования // Вестник университета. - 2020. -
№1. - С. 137-143.
20. Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка: учебник . М.: Издательство «Омега-Л», 2018. - 325 с.
21. Жилкина А. Н. Финансовый анализ : учебник и практикум для
вузов. - Москва: Издательство Юрайт, 2020. - С. 285.