54
профессионализмом сотрудников. Результатом такого подхода является
дальнейшее повышение количества клиентов банка.
Но помимо привлечения VIP – клиента, банку нужно его удержать и
сделать его стратегическим партнером, что уже считается «высшим
пилотажем». Банк очень ценит таких клиентов и ставит их своим
стратегическим направлением.
Так, выявляется еще одно направление совершенствования системы
управления финансовыми результатами – создание отдела офис –
менеджмента, который будет заниматься привлечением, встречей,
обслуживанием и удержанием VIP – клиентов банка. Так же банку
рекомендуется улучшить качество предоставляемых услуг.
Получение планируемого уровня прибыли Алтайским отделением №
8644 ПАО Сбербанка России зависит от того, насколько эффективно банк
контролирует свои расходы. Управление расходами и их соотношением с
полученными доходами оказывает влияние на принятие дальнейших
управленческих решений во всех направлениях деятельности банковской
организации. Для того, чтобы банк эффективно функционировал в текущих
экономических условиях, ему следует следить за эффективностью своей
работы и разрабатывать направления сокращения расходов.
Оптимизацию расходов банка, в данном случае, следует рассматривать
в трех направлениях:
- Элемент финансового менеджмента – характеризует общий уровень
управления банком;
- Объект текущего управления финансовыми результатами банка –
позволяет кредитной организации увеличить прибыль и перераспределить
ресурсы на расширение деятельности; создать систему сбора, обработки и
предоставления информации о текущих и будущих затратах банка в
соответствии с конкретными целями и задачами управления.
- Элемент общей стратегии развития Алтайского отделения № 8644
ПАО Сбербанка России - реализуется стратегия формирования затрат банка и
55
определения их оптимальной структуры исходя из целей и задач
функционирования банка, а также осуществляется контроль реализации
данной стратегии, формирование организационной структуры управления
затратами и разработка принципов формирования затрат банка.
При разработке и внедрении в Алтайском отделении ПАО Сбербанка
стратегических программ по управлению затратами банк оптимизирует
себестоимость банковских услуг, сможет продвинуть новые продукты на
рынок быстрее, а также сможет эффективнее взаимодействовать с клиентами.
В связи с этим банк получит долгосрочное конкурентное преимущество, так
как сможет продать продукцию дороже, получить дополнительную прибыль,
увеличить затраты на маркетинг или продвинуть свои продукты по
среднерыночной цене. Сэкономленные денежные средства могут быть
направлены, например, на улучшение качества обслуживания или внедрение
новых IT-решений.
Текущая мировая ситуация показывает насколько необходима
существенная трансформация банковского бизнеса. Ожидается, что в течение
следующих 5 – 10 лет банки смогут оказывать услуги не только в сфере
финансов, но и, например, в организации досуга, отпуска, питания, спорта и в
других областях. Это говорит о необходимости значительных инвестиций в
IT – технологии, дистанционное банковское обслуживание и
противодействие банковским киберугрозам.
Сегодня особенно возрастает спрос на качество и оперативность
оказания банковских услуг. Скорость и доступность услуг, удобство
интерфейса мобильного и интернет-банка становятся ключевым фактором
банковской деятельности.
Банк России подсчитал, что в 2018 году доля взрослого населения,
совершающая переводы денежных средств с помощью мобильного и
интернет-банка существенно выросла с 36% до 55%, а доля тех, кто открыл
банковский счет без посещения офиса с 14% до 22%.
56
По подсчетам Банка России с 2016 года банки сократили количество
подразделений на 15%. Большая часть закрытия пришлась на операционные
кассы вне кассового узла (87%) и филиалы (64%) В целях сокращения
расходов на содержание подразделений банки переформатировали филиалы
и дополнительные офисы в кредитно-кассовые офисы (увеличились на 15%).
Поэтому, Алтайскому отделению № 8644 ПАО Сбербанк следует
использовать инновационные технологии и поддерживать новые
перспективные IT - проекты в банковской сфере.
Кроме вышеуказанных мероприятий по повышению эффективности
деятельности банка можно предложить расширение линейки пакетов для
клиентов в индивидуальном порядке.
Идеальным решением как для клиентов, так и для банка является
внедрение мероприятий по разработке индивидуальных предложений для
каждого клиента Алтайского отделения № 8644 ПАО Сбербанка. Однако, в
связи с трудоемкостью процесса, для начала необходимо создание
соответствующей программной оптимизации.
3.2. Экономическая оценка предложенных мероприятий
Исходя из анализа финансовых результатов деятельности Алтайского
отделения № 8644 ПАО Сбербанк, были предложены следующие
мероприятия по совершенствованию системы управления финансовыми
результатами деятельности банка:
1. Увеличение комиссионных доходов
2. Привлечение VIP - клиентов
3. Создание отдела офис – менеджмента;
4. Оптимизация затрат банка;
5. Улучшение качества обслуживания;
6. Использование современных технологий.
Рассмотрим эффективность данных предложений для банка.
57
Рассмотрим подробнее направления развития клиентской базы с
помощью увеличения комиссионных доходов на основе внедрения
эквайринга и выдачи банковских гарантий.
Сегодня тяжело представить себе свою жизнь без пластиковых карт.
Они стали неотъемлемой частью почти всех сфер нашей жизни, будь это
торговля, страхование, медицинское обслуживание или развлечения.
Для банка пластиковые карты играют важную роль. Они являются
частью комиссионного дохода, а их выпуск означает для банка
дополнительное конкурентное преимущество. Более 25% в комиссионных
доходах составляют доходы от операций с применением пластиковых карт.
Так, можно сделать вывод, что получение дохода от операций с
банковскими картами является перспективным направлением получения
комиссионных доходов. Одной из таких операций, пользующейся огромным
спросом, сегодня является услуга, которая позволяет предприятиям
принимать банковские карты в счет оплаты за свои товары или услуги -
эквайринг. С помощью данного инструмента организации могут увеличить
обороты за счет привлечения такой категории клиентов, как держатели
пластиковых карт.
Среди преимуществ эквайрига стоит отметить следующие:
- возможность расходовать большие суммы и свобода выбора;
- широкий выбор вариантов платежа;
- прием к оплате карт различных международных платежных систем;
- отсутствие проблем с конвертацией денег;
- защита от фальшивых банкнот и мошенничества.
Выгода банка заключается в определенном проценте от суммы покупки
в торговой точке по банковской карте. Размер комиссионного
вознаграждения банк устанавливает для каждого торгового предприятия
индивидуально, так как на него влияет множество факторов, такие как сфера
деятельности предприятия, среднемесячный торговый оборот, тип связи или
58
время работы предприятия на рынке, от количества торговых точек до
объема занимаемой площади и так далее.
Комиссия банка составляет от 1,5% до 4% от суммы трансакции. Стоит
упомянуть, что определенную часть от полученной комиссии банк отдает
платежной системе (около 1,1%). Лидирующими компаниями на рынке
эквайринга являются Сбербанк, Газпромбанк, Росбанк, а также банк Русский
стандарт.
Удобным и современным способом управления финансовыми
потоками является дистанционное банковское обслуживание (ДБО), которое
предоставляет ряд банков. Через ДБО банк, с помощью различных каналов
взаимодействия с клиентами, предоставляет им банковские услуги.
По способу оказания услуг ДБО выделяют:
- Оказание услуг на основе банковской системы платежей с помощью
интернета, то есть интернет – банкинг;
- Оказание услуг с помощью мобильных технологий - мобильный банк;
- Оказание услуг с помощью банкоматов.
С помощью интернет – эквайринга можно воспользоваться
современной формой расчетов – безналичной оплатой товаров или услуг
банковской картой через интернет. Данная услуга помогает совершить
платежные операции с любого устройства, которое предоставляет доступ в
интернет.
Еще одним направлением по увеличению прибыли является внедрение
новой для банков услуги - банковской гарантии.
Практика торгового оборота свидетельствует, что довольно часто
стороны (предприятия), вступая в договорные отношения, сталкиваются с
"проблемой первого шага", вызванной свойственным предпринимательской
сфере недоверием, а также желанием предотвратить убытки, которые могут
возникнуть в результате недобросовестного поведения партнера. Поскольку
у контрагентов имеется интерес к надлежащему исполнению договора, оба
59
они ищут компромисс, в равной степени учитывающий потребности
каждого.
В связи с этим в коммерческом обороте приобретают важное значение
правовые институты, способствующие решению указанной проблемы
посредством придания твердости обязательству кредитора, с одной стороны -
вызывающие уверенность в осуществлении договорных обязательств и
устраняющие сомнения в недобросовестности контрагента, а с другой -
предотвращающие причинение убытков, вызванных недобросовестностью
партнера. В качестве таких инструментов выступают банковские гарантии
как способ обеспечения исполнения обязательств.
Суть процесса предоставления банковской гарантии заключается в том,
что гарант на согласованных условиях по просьбе принципала принимает на
себя обязательство по уплате бенефициару определенной суммы и получает
вознаграждение от принципала за оказание такой услуги.
Участниками отношений при банковской гарантии являются:
- гарант (банк);
- принципал (лицо, которое является должником в каком-либо
обязательстве);
- бенефициар (лицо - кредитор принципала по обязательству, которое
обеспечивается банковской гарантией).
Процесс выдачи банковской гарантии отражен на рисунке 27.
На первом этапе бенефициар запрашивает у принципала гарантию,
чтобы защитить себя от возможных потерь при проведении сделки.
На втором этапе гаранту направляется письменная заявка от
Принципала о предоставлении гарантии, без которой банковская гарантия
будет считаться недействительной. Также направляются остальные
необходимые документы.
На третьем этапе гарантом в течение 1 дня принимается решение о
возможности выдачи гарантии.
60
На четвертом этапе между банком-гарантом и принципалом
заключается договор или соглашение, регулирующие их взаимоотношения, с
прописанными правами и обязанностями.
На пятом этапе принципал оплачивает вознаграждение за выдачу
банковской гарантии.
На шестом этапе гарантом выдается принципалу банковская гарантия,
в которой определены основные пункты, такие как размер суммы, на
которую она выдана; условия оплаты; срок действия и другие.
На седьмом этапе принципал передает банковскую гарантию
бенефициару.
Рисунок 27 – Процесс выдачи банковской гарантии
Наибольшее распространение в банковских операциях получили
договорные (контрактные) гарантии, которые обеспечивают платежи по
любым договорам (например, договор о поставке товара, договор о
предоставлении той или иной услуги и т.д.) и выставляются банками в
обеспечение интересов импортера.
По сравнению с традиционными кредитами гарантии банка имеют ряд
преимуществ для предприятия - клиента:
61
- Высокая степень защиты - гарантия является безусловным
обязательством банка и оплачивается по получению требования.
- Простота использования - для бенефициара при получении средств по
гарантии, как правило, не требуется предоставления каких-либо документов
третьих сторон. Если какие-либо документы и должны сопровождать
требование, то это - документы, разрабатываемые самим бенефициаром
(например, копия транспортных документов).
На стоимость гарантии может влиять наличие обеспечения (таблица
28).
Таблица 28
Классификация обеспечения банковской гарантии
Обеспечение
Лимит гарантии
Недвижимость (жилая или коммерческая)
70% от рыночной
стоимости залога
Автотранспорт, спецтехника, производственное
оборудование и прочее имущество
70% от рыночной
стоимости залога
Депозит, открытый в Банке на срок не менее срока
действия гарантии
100% от суммы депозита
При невыполнении принципалом своих обязательств перед
бенефициаром последний обязан направить гаранту письменное требование о
погашении долга. Гаранту необходимо выплатить сумму по гарантии, а после
взыскать ее с принципала.
Таким образом, банк серьезно заинтересован в погашении обязательств
перед бенефициаром из-за ненадлежащего выполнения условий контракта.
Отсутствие обеспечения может автоматически повлечь за собой увеличение
стоимости гарантии с целью покрыть возможные риски.
Выгодой для банка будет являться то, что данный вид банковского
продукта позволяет без отвлечения денежных ресурсов получать доход в
виде комиссии за выдачу определенного вида гарантии. Размер
вознаграждения за выдачу гарантии определяется Кредитным комитетом
банка, колеблется от 2 до 10% и взимается единовременно при выдаче в
полном объеме за весь период действия гарантии. Необходимо отметить, что
62
основное влияние на комиссию оказывает величина гарантийной суммы и
срок действия гарантии.
Рассчитаем размер комиссионного дохода от выдачи банковской
гарантии (таблица 29). Допустим, организация исполняет контракт на сумму
50 миллионов рублей, и контрагент просит предоставить гарантию
исполнения обязательств данного контракта.
Таблица 29
Расчет комиссионного дохода от выдачи гарантий Алтайским
отделением № 8644 ПАО Сбербанк России
Условия выдачи гарантии
Расчет
Банк выдает гарантию беззалогового
обеспечения и устанавливает размер
средней комиссии - 4% от суммы
заказа
Комиссионный доход от выдачи
банковской гарантии:
50 млн. руб. * 4% = 2 млн. руб.
Банк выдает гарантию под залоговое
обеспечение, размер залога
устанавливает в размере 40% от
суммы заказа и устанавливает размер
средней комиссии – 6% от суммы
гарантии
Комиссионный доход от выдачи
банковской гарантии:
50 млн. руб. * 40% * 6% = 1,2млн. руб.
Таким образом, при выдаче банком гарантии без залогового
обеспечения, комиссионные доходы составят 2 миллиона рублей, а под
залоговое обеспечение – 1,2 миллиона рублей.
Далее рассмотрим пример выдачи банковской гарантии организации,
рассчитаем размер комиссионных доходов от данной операции, а также
сравним с доходом, который банк мог бы получить, предоставляя
предприятию кредит на ту же сумму (таблица 30).
1. Допустим, организация обратилось в банк с просьбой о получении
кредитных ресурсов в размере 50 миллионов рублей для пополнения
оборотных средств сроком на 1 год.
2. Предприятие выполняет заказ на сумму 50 тысяч рублей, и
контрагент просит предоставить гарантию исполнения обязательств данного
контракта.
63
Таблица 30
Сравнение комиссионного дохода от выдачи гарантий и
кредита Алтайским отделением № 8644 ПАО Сбербанк России
Банковская операция
Расчет
Кредит Банк выдает кредит под 12%
годовых с учетом трансфертной ставки
(средняя ставка, по которой банк
привлекает финансовые ресурсы от
сторонних источников), равной 9%
Процентный доход от кредита:
50млн. руб. * (12% - 9%) = 1,5 млн.
руб.
Гарантия
Банк устанавливает размер комиссии
4% от суммы гарантии.
Комиссионный доход от выдачи
банковской гарантии:
50 млн. руб. * 4% = 2 млн. руб.
Таким образом, доход от предоставления банковской гарантии составят
2 миллиона рублей, а от выдачи кредита – 1,5 миллиона рублей. Доход от
выдачи кредита является процентным, а от предоставления гарантии –
комиссионный. Банку, безусловно, выгоднее повышать именно
комиссионные доходы, так как они являются более стабильными, чем
процентные доходы, и их получение не сопряжено с рисками потери
стоимости вложенных средств, т.е. банк может без отвлечения денежных
ресурсов получать доход в виде комиссии за выдачу определенного вида
гарантии.
Рассчитаем экономическую эффективность от привлечения VIP –
клиентов.
Экономическая эффективность мероприятия по повышению прибыли и
рентабельности посредством совершенствования системы управления
финансовым результатом отраженна в таблице 31.
Таким образом, количество клиентов Банка в прогнозном периоде
увеличится на 13 828 человек по сравнению с прошлым годом, темп роста
составит 15 %. Данный процент прироста количества клиентов является
достаточно высоким для коммерческого банка.