94
Таблица 16
Экономический эффект от внедрения мероприятий
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
Прогноз
2019 год
Эффект
2019-
2018
Количество
выданных
кредитов, тыс.
ед
5342 5146 5800 6273 +473
Кредитный
портфель,
тыс.руб.
2671000 2573000 2900000 3136500 +236500
Валовая
прибыль,
тыс.руб.
16987423 17523654 17922473 18916352 +993879
Следовательно, удержание доли рынка кредитования физических лиц в
Дальневосточном банке ПАО «Сбербанк» за счет снижения процентной ставки
кредитования до 14,98% годовых может привести к увеличению количества
выданных кредитов на 473 тыс. ед. и увеличению кредитного портфеля на
236500 тыс. руб., а также к снижению процента просроченных кредитов до
уровня 0,5%, что в конечном итоге может привести к получению
дополнительной валовой прибыли в размере 993879 тыс. руб.
95
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Коммерческие банки называются коммерческими, поскольку цель их
создания – получение прибыли. Доходы банков состоят из двух основных
компонентов: разницы между ценой привлечения и размещения средств и
комиссией за предоставленные услуги. Кроме того, не основным, а
значительным элементом дохода являются штрафы (например, за
просроченные платежи по предоставленным займам).
Банковская система большинства стран является двухуровневой моделью.
На вершине находится Центральный банк, который контролирует
коммерческие банки на втором уровне.
Таким образом, согласно ст. 1 Федерального закона «О банках и
банковской деятельности» кредитным учреждением является юридическое
лицо, которое, с целью получения прибыли в качестве основной цели своей
деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России,
право на осуществление банковских операций, предусмотренных указанным
законом.
Объектом исследования выступил Дальневосточный банк ПАО
«Сбербанк». Банк предоставляет огромный спектр банковских услуг крупным
предприятиям, клиентам среднего и малого бизнеса, а также физическим
лицам. Дальневосточный банк создан 1 января 2001 года, сегодня он
представляет интересы Сбербанка России в восьми субъектах федерации –
Приморском, Хабаровском, Камчатском краях, Амурской, Сахалинской,
Магаданской областях, Еврейской автономной областях и в Чукотском
автономном округе.
По критерию качества активов финансовое состояние банка следует
охарактеризовать как «хорошее», поэтому Дальневосточный Банк ПАО
«Сбербанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе
относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В
течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в
целом неизменным.
96
По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует
охарактеризовать как «хорошее», поэтому Дальневосточный Банк ПАО
«Сбербанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе
относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В
течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует
охарактеризовать как «хорошее», поэтому Дальневосточный Банк ПАО
«Сбербанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К
этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие
трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта
финансового состояния банка улучшилось.
По критерию доходности финансовое состояние банка следует
охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому Дальневосточный Банк
ПАО «Сбербанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового
состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей,
но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их
неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12
месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций
анализируемого банка повысилась.
следующих
Проанализировав финансовые результаты деятельности
Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк», можно предложить для этой
организации следующие меры:
− увеличение собственного капитала за счет нераспределенной прибыли
– построение дивидендной политики, обеспечивающей устойчивое развитие
банка благодаря нераспределенной прибыли;
− увеличение уставного капитала за счет собственников и третьих лиц с
помощью дополнительной эмиссии по закрытой или открытой подписке;
− предоставление безвозмездной финансовой помощи учредителями;
− предоставление учредительных займов, желательно долгосрочных.
Несмотря на то, что формально данная мера никак не улучшает структуру
97
баланса, так как повышает обязательства банка, однако в действительности
стабильность бизнеса повышается, так как возрастают средства участников в
структуре финансирования;
− прекращение обязательств путем:
а) предоставления вместо исполнения обязательств отступного (уплата
денег, передача имущества). Размер, сроки и порядок предоставления
отступного устанавливаются сторонами;
б) обмена требований на доли в уставном капитале, и, соответственно,
кредиторы банка станут его соучастниками;
в) новации обязательства, при которой обязательство заканчивается
соглашением сторон о смене начального обязательства, имеющегося между
ними, новым обязательством между теми же лицами, учитывающим другой
объект либо метод выполнения;
г) заключения договора уступки права требования в обмен на принятие
долга (обязательство погасить кредиторскую задолженность). Это позволит
уменьшить сразу две задолженности: как кредиторскую, так и дебиторскую;
− переоценка основных средств, с целью увеличения их стоимости.
Такая мера позволит повысить финансовую устойчивость банка вследствие
роста стоимости, как основных средств, так и размера добавочного капитала,
являющегося частью собственного капитала банка.
Кроме того, для повышения финансовой устойчивости Дальневосточному
банку ПАО «Сбербанк» рекомендовано использование такого кредитного
инструмента как финансирование объемов продаж за счет использования
инвестиций, лизинга.
98
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным
голосованием 12.12.1993 г. (с учётом поправок, внесённых Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 г. № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 г. № 7-
ФКЗ, от 5.02.2014 г. № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Российская газета. –
1993. – 25 декабря.
2. Гражданский кодекс РФ (часть первая): федеральный закон от 30
ноября 1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 16.12.2019г.) // Собрание законодательства РФ.
– 1994. – № 32. – Ст. 3301.
3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от
02.12.1990 №395-1ФЗ (ред. от 27.12.2019) // Собрание законодательства. – 1990.
– №6. – Ст. 492.
4. Абуханова А.Т. Кредитно-денежная политика Банка России в
современных условиях, ее основные задачи и специфика / А.Т.Абуханова,
Б.Х.Алиев // Экономика и управление: проблемы и решение. – 2017. – №2. – С.
98-102.
5. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка: учебник для вузов / Л.Г. Батракова. – М.: Академия, 2015. – 368 с.
6. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебник. / Г.Н. Белоглазова. –
М.: Высшее образование, 2017. – 392с.
7. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской
деятельности: учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. – М.: КноРус, 2016.
– 260 с.
8. Бычков В.П. Банковское кредитование: учебник / В.П. Бычков, Т.Ю.
Мазурина. – М.: Инфра-М, 2016. – 656 с.
9. Воронова Н.С. Подходы к структурированию понятийного аппарата
теории банковского капитала / Н.С. Воронова, О.С. Мирошниченко // Финансы
и кредит. – 2017. – № 34. – С. 9-19.
10. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических
результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н.
99
Паневина. – СПб.: Питер, 2015. – 240 с.
11. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России / Ю.В. Головин −
М.: Финансы и статистика, 2017. − 114 с.
12. Горелая Н.В. Организация кредитования в коммерческом банке:
учебное пособие / Н.В. Горелая. – М.: Инфра-М, 2015. – 208с.
13. Гогохия Д.Ш. Теория денег: от К.Менгера до Дж. Кейнса /
Д.Ш.Гогохия // Вестник института экономики российской академии наук. –
2016. – №6. – С. 76-90.
14. Годовой отчет Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк» за 2018г.
15. Зимина А.С. Способы влияния Центрального банка РФ на
ликвидность коммерческих банков / А.С.Зимина // Бизнес-образование в
экономике знаний. – 2016. – №3(5). – С. 24-27.
16. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие / Л.В.
Донцова. – 2-е изд. – М.: Дело и Сервис, 2015. – 336с.
17. Егоров С.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на
современном этапе развития экономики / С.Е. Егоров. – М.: Деньги и кредит,
2014. – 174с.
18. Ефимова О. В. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие /
О.В. Ефимова. – М.: Проспект, 2017. – 408с.
19. Зверев А.В. Анализ финансовых результатов деятельности банка / А.В.
Зверев, К.А. Мелех // Территория науки. – 2018. – №5. – С.75-78.
20. Зверев А. В. Управление кредитными рисками банка и их оценка в
условиях экономического кризиса / А.В. Зверев, М.Ю. Мишина // Экономика и
управление: проблемы, решения. – 2017. – Т. 1. – № 3. – С. 131-136.
21. Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую
деятельность коммерческих банков / М.В. Ключников // Финансы и кредит. –
2016. – №2. – С.40-51.
22. Козлова И.К. Анализ деятельности банков: учебное пособие / И.К.
Козлова, Т.А. Купрюшина. – М.: Высшая школа, 2015. – 240с.
23. Конягина М.Н. Реализация целевых функций банков с
100
государственным участием с использованием механизма корпоративного
управления / М.Н. Конягина: автореф. дис. ре д-ра экон. наук / Санкт-
петербургский государственный университет экономики и финансов. – СПб.,
2014 г. – 22с.
24. Кугаевских К.В. Оценка банковского кредитования / К.В. Кугаевских
// Молодой ученый. – 2017. – №12. – С. 431-433.
25. Киширина Л. Деньги: сущность, формы, эволюция / Л.Каширина,
О.В.Михеенко // Вестник современных исследований. – 2017. – №3(6). – С. 137-
140
26. Макин М.В. Исследование ээффективности деятельности
коммерческого банка / М.В. Макин, А.М. Конорев, А.Ю. Быстрицкая, Е.В.
Пахомова // Вестник евразийской науки. – 2019. – №1. – Т.11. – С. 217-225.
27. Маслякова Е.А. Стратегические подходы к вопросу управления
прибылью коммерческого банка / Е.А. Маслякова // Актуальные проблемы
развития финансового сектора. – 2017. – №5. – С. 387-494.
28. Неплюева Ю.А. Регулирование и надзор за деятельностью
кредитных организаций как полномочие Центрального Банка Российской
Федерации / Ю.А.Неплюева // Современное общество и власть. – 2017. –
№1(11). – С. 124-128.
29. Новодворский В.Д. Бухгалтерская (финансовая) отчетность как
инструмент анализа: учебное пособие / В.Д. Новодворский. – М.: ИНФРА-М,
2016. – 464 с.
30. Ольхова Р.Г. Банковское дело управление в современном банке:
учебное пособие / Р.Г. Ольхова. – М.: КноРус, 2016. – 288с.
31. Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: http://www.
sberbank.ru/
32. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.gks.ru/
33. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/
101
34. Парушина Н.И. Анализ финансовых результатов по данным
финансовой отчетности / Н.И. Парушина // Консультант бухгалтера. – 2015. –
№ 12. – С. 33-35.
35. Полковский Л. М. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности:
учебное пособие / Л.М. Полковский. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 384 с.
36. Павлова Р.Г. Банковское дело управление в современном банке:
учебное пособие / Р.Г. Ольхова. – М.: КноРус, 2016. – 288с.
37. Павловская А.А. Функции и задачи Банка России в реализации
кредитно-денежной политики / А.А. Павловская // Территория науки. – 2017. –
№5. – С. 103-106.
38. Петросов А.С. Ретроспективный анализ теоретической концепции
денег / А.С.Петросов, А.А. Попков // Научные исследования. – 2017. – №3(14).
– С. 21-24.
39. Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных
предприятий России. – М.: Экономистъ, 2018. – 189с.
40. Сазанов О.В. Сущность, функции и роль денег в рыночной экономике
/ О.В.Сазанов // Экономист. – 2017. - №6. – С. 116-118.
41. Симаева Н.П. Роль ставки рефинансирования Банка России в развитии
кредитных отношений / Н.П.Симаева // Национальный банковский журнал. –
2016. – №2(7). – С. 62-66.
42. Сазыкин Б.В. Управление операционным риском в коммерческом
банке / Б.В. Сазыкин. – М.: Вершина, 2015. – 272с.
43. Селезнева Н. Н. Финансовый анализ. Управление финансами: учебное
пособие для вузов / Н. Н. Селезнева, А. Ф. Ионова. – М.: Юнити-дана, 2014. –
639 с.
44. Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными
организациями / А.М. Тавасиева. – М.: Юнити-дана, 2016. – 524с.
45. Черепанов С.А. Роль кредита в рыночной экономике / С.А. Черепанов
// Молодой ученый. – 2017. – №11. – С. 234-236.
46. Фрост С. Настольная книга банковского аналитика / С.Фрост. – М.:
102
Баланс Бизнес Букс, 2017. – 312с.
47. Чинаева Т.И. Экономико-статистический анализ показателей
доходности российских банков / Т.И. Чинаева. – М.: Центр, 2017. – 176с.
48. Шмелев В.В. Времена и деньги (вектор эволюции функциональных
форм денег) / В.В. Шмелев // Территория науки. – 2018. – №2. – С.61-69.
49. Шохина Е.И. Финансовый менеджмент: учебное пособие / Е.И.
Шохина. – М.: КноРус, 2015. – 480 с.
50. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе
отчетности, составляемой по российским и международным стандартам) / Г.Н.
Щербакова. – М.:Вершина, 2015.– 352с.
51. Янкина И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум: учебник / И.А.
Янкина. – М.: КноРус, 2016. – 394 с.