55
1. Осведомленность о риске. Принятие решения о проведении любой
операции производится только после всестороннего анализа рисков,
возникающих в результате такой операции.
2. Управление деятельностью с учетом принимаемого риска.
Приоритетные направления развития и распределения капитала
определяются на основе анализа скорректированных на риск показателей
эффективности.
3. Вовлеченность высшего руководства. Наблюдательный совет,
Президент, Председатель Правления, Правление и другие коллегиальные
органы Сбербанка, а также наблюдательные советы и исполнительные
органы участников банка на регулярной основе рассматривают отчеты об
уровне принятых рисков и фактах нарушений установленных процедур
управления рисками, лимитов и ограничений.
4. Ограничение рисков. Действует система лимитов и ограничений,
позволяющая обеспечить приемлемый уровень рисков в рамках
установленного Аппетита к риску.
5. Разделение функций, полномочий и ответственности.
Распределение функций и ответственности между подразделениями
Сбербанка и участников Группы осуществляется в соответствии с
принципом «трех линий защиты».
6. Централизованный и децентрализованный подходы.
Применяется сочетание централизованного и децентрализованного подходов
к управлению рисками и достаточностью капитала для обеспечения
наибольшей эффективности.
7. Использование информационных технологий. Управление
рисками и достаточностью капитала строится на основе использования
современных информационных технологий, позволяющих повысить качество
и оперативность принятия решений.
8. Совершенствование методов. Методы управления рисками и
достаточностью капитала постоянно совершенствуются, улучшаются
56
процедуры, технологии и информационные системы с учетом поставленных
стратегических задач, изменений во внешней среде, нововведений в
международной практике.
9. Риск-культура. Реализуется проект по развитию риск-культуры,
целями которого являются формирование у сотрудников поведения, при
котором они открыто обсуждают и реагируют на существующие и
потенциальные риски, а также проявляют нетерпимость к игнорированию,
замалчиванию рисков и рискового поведения окружающих.
Риск-культура дополняет существующие формальные механизмы и
является неотъемлемой частью системы интегрированного управления
рисками.
Формирование риск-культуры происходит через три основных канала:
личный пример руководителя, общебанковские коммуникации и обучение.
На конец 2017 года программы обучения риск-менеджменту прошли 89%
сотрудников Сбербанка. Коммуникации руководителей с сотрудниками по
риск-культуре проведены в большинстве подразделений Сбербанка и
охватили 80% сотрудников. Аналогичные активности начаты в дочерних
банках. В общебанковских каналах коммуникаций проводятся регулярные
информационные кампании, пропагандирующие целевые установки риск-
осмотрительного поведения.
10. Система мотивации с учетом рисков. Система оплаты труда в
банке обеспечивает соответствие размера вознаграждения сотрудников
характеру и масштабу совершаемых операций, результатам деятельности,
уровню и сочетанию принимаемых рисков.
11. Раскрытие информации. Вся необходимая в соответствии с
требованиями регуляторов информация по управлению рисками и
достаточностью капитала подлежит своевременному раскрытию.
Банк управляет всеми существенными рисками, которые выявляются
по результатам ежегодной процедуры идентификации и оценки
существенности рисков.
57
Рисунок 3.1 Существующие риски банка
При управление рисками, можно рекомендовать следующее:
1) использование принципа взвешенных рисков;
2) осуществление систематического анализа финансового состояния
клиентов банка;
3) осуществление систематического анализа платежеспособности и
кредитоспособности банка;
4) применение принципа деления рисков;
5) рефинансирование кредитов;
6) проводка политики диверсификации (широкое перераспределение
кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству
клиентов, при сохранении общего объема операций банка);
7) страхование кредитов и депозитов;
8) применение залога;
Существенные риски Сбербанка
Кредитный риск
Рыночный риск
Операционный
риск
Риск
ликвидности
- риск миграции
- риск
концентрации
- остаточный
риск
- риск
контрагента по
операциям на
финансовом
рынке
- страновой риск
Торговая книга
- валютный риск
- процентный
риск по
торговым
позициям
- риск рыночного
кредитного
спреда
- товарный риск
- риск
волатильности
Банковская
книга
- валютный
риск
- процентный
риск
- - риск
рыночного
кредитного
спреда ценных
бумаг
банковской
книги
- риск
недвижимости
- операционный
риск
- правовой риск
- риск
кибербезопаснос
ти
- риск
физической
ликвидности
- риск
нормативной
ликвидности
- риск
структурной
ликвидности
Прочие риски
- налоговый риск
- комплаенс-риск
- бизнес риск
- риск
технологий
- венчурный
риск
- риск
изменения
законодательст
ва
- модельный
риск
- социальный
риск
- социальный и
экологический
риски
- риск участия
58
9) применение реальных персональных и “мнимых” гарантий;
10) хеджирования валютных операций;
11) увеличение спектру осуществляемых операций (диверсификация
деятельности).
8. Управление риском процентных ставок:
1) достижение целевого уровня чистой процентной маржи, спреда,
чистого процентного дохода;
2) предусмотрение движения процентных ставок, установление
процентных ставок за привлеченными и предоставленными средствами;
3) определение динамической структуры активов и пассивов на
основании геп-анализа и дюрации, использование средств хеджирования.
Итак, внедрение всех этих мероприятий помогло бы увеличить
прибыльность банка и достичь минимизации рисков.
Стратегическая цель Банка — выйти на качественно новый уровень
обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного
конкурентоспособного крупнейшего банка Европы. Это предполагает
создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в
России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между
тремя основными направлениями деятельности — работой с физическими
лицами, юридическими лицами и государством.
Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:
Внедрить новую идеологию работы с клиентом, основанную на
сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому
клиенту. Обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и
повышение качества их обслуживания.
Сохранить лидирующую роль на розничном рынке страны.
Увеличить долю на рынке кредитования населения до 30%, при этом объемы
кредитования физических лиц должны вырасти не менее чем в 2 раза.
Усилить работу с корпоративными клиентами. Привлечь в Банк и
закрепить на долгосрочную перспективу максимальное количество
59
первоклассных клиентов. Увеличить удельный вес средств корпоративных
клиентов в привлеченных средствах до 25%, долю кредитов и долговых
обязательств корпоративных клиентов в активах нетто до 45%.
Обеспечить максимальную помощь государству в реализации
государственных инвестиционных программ и программ поддержки
отечественного экспорта.
Опираясь на широкую клиентскую базу, обеспечить
сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедрить
современные методы управления ими. Диверсифицировать ресурсную базу
Банка, в том числе используя внешнее фондирование.
Повысить удельный вес непроцентных доходов в структуре
общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам.
Обеспечить долю комиссионных доходов в чистом операционном доходе не
менее 15%.
Достигнуть роста капитала, позволяющего расширить
инвестиции Банка в экономику России. Обеспечить отношение прибыли к
капиталу не менее 20%.
Внедрить в Банке полнофункциональную систему управления
рисками.
Создать гибкую, адекватную быстроменяющейся обстановке
систему управления Банком, основанную на экономических рычагах
управления и оптимальной системе распределения полномочий. Повысить
управляемость Банком путем расширения самостоятельности
территориальных банков и совершенствования технологии принятия
решений.
Оптимизировать филиальную сеть Банка с учетом как
экономических, так и социальных факторов.
Банк разработает системные подходы к рекламной политике, сделает ее
эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое
конкурентное преимущество Банка, каждый новый продукт, предлагаемый к
60
продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы и
выгодно отличаться от предложений конкурентов.
Реализуя принцип прозрачности, Банк будет расширять сотрудничество
со средствами массовой информации по распространению достоверной
информации о Банке. Существенно возрастет объем представляемой
информации в Интернете, улучшится информирование клиентов о
стандартах фирменного обслуживания, условиях предлагаемых продуктов и
услуг, технологических возможностях Банка. Войдут в практику клиентские
семинары и конференции, целевые рекламные акции, ориентированные на
конкретную группу клиентов, получит развитие система адресной рекламы.
.
61
Заключение
В ходе анализа финансовых результатов деятельности банка были
сформулированы следующие выводы теоретического и практического
содержания:
1. В основе анализа финансовых результатов деятельности банка лежит
отчет о прибылях и убытках коммерческого банка. Анализ финансовых
результатов деятельности банка состоит из анализ доходов, расходов,
прибыли и показателей эффективности деятельности. В певую очередь
изучаются источники и объемы получаемых доходов, так как именно они
являются главным фактором формирования прибыли. Далее проводится
оценка динамики и структуры расходов банка, содержащиеся во 2 части
отчета о прибылях и убытках, кроме этого определяется воздействие ряда
факторов на их величину, предлагаются возможные способы их снижения.
На следующем этапе происходит сама оценке финансового результата
деятельности банка, определяемого как разница между доходами и
расходами. Положительный финансовый результат представляет собой
прибыль банка, отрицательный соответственно убыток.
2. Сбербанк – это крупнейший финансовый институт в России и
Центральной и Восточной Европе. На долю Сбербанка приходится 28,9%
совокупных активов российского банковской системы.
На российском рынке Сбербанк работает уже 176 лет и его бренд
прочно ассоциируется у клиентов с надежностью и социальной
ориентированностью, а также все больше с инновациями и технологическим
лидерством. Банк активно развивает свои каналы взаимодействия с клиентом
через уникальную физическую и цифровую инфраструктуры, создает ИТ-
систему на базе современных инновационных технологий. Сбербанк также
трансформируется, переходя к модели глобальной экосистемы, чтобы
предоставить своим клиентам лучшие финансовые и нефинансовые сервисы
для удовлетворения их ежедневных потребностей.
62
3. Анализ финансовых показателей банка продемонстрировал
позитивную динамику по всем ключевым показателям – прибыль, активы,
рентабельность, кредиты, депозиты.
Доходы (выручка) Сбербанка имеют следующую структуру:
- процентный доход, доля которого в общей структуре полученной
выручки – 80%;
- доход от взимания учреждением комиссионных вознаграждений за
расчетно-кассовое обслуживание и операции с банковскими пластиковыми
картами (20%);
Рост чистого процентного дохода составил 6,6%, а величина чистого
комиссионного дохода выросла почти на 13%.
Выявлено, что годовая прибыль банка увеличивается не только лишь
по причине растущих доходов. Снижение издержек банка также становится
одним из факторов улучшения финансовых результатов: сократились затраты
операционного характера, а также затраты, обусловленные необходимостью
формирования страховых резервов, предназначенных для компенсации
возможного обеспечения портфеля выданных кредитов.
Таким образом, значительное увеличение доходов банка,
сопровождаемое ощутимым сокращением расходов, связанных с ведением
деятельности, обусловило рост прибыли банка, что является весьма
существенным показателем позитивной динамики.
Как показал анализ, прибыль банка выросла под бесспорным влиянием
таких факторов как существенному снижению депозитных ставок, а также
растущим объемом портфеля выданных кредитов, сокращением издержек,
связанных с формированием целевых резервов для компенсации возможного
обесценения портфеля выданных банком кредитов и ссуд. Снижение этих
затрат стало реальным по причине уменьшения стоимости рисков,
принимаемых банком в связи с выдачей заемных средств.
4. Доказано, что в настоящее время банком обеспечен стабильно
высокий доход и эффективность деятельности, обеспечены высокие
63
показатели рентабельности и доходности для акционеров, существенно
выросла стоимость бизнеса – Сбербанк стал самой дорогой публичной
российской компанией, кроме этого оптимизированы расходы на
поддерживающие сервисы.
Однако, предлагаемая новая стратегия Сбербанка позволит выйти ему
на новый уровень конкурентоспособности, дающий возможность
конкурировать с глобальными технологическими компаниями, оставаясь при
этом лучшим банком для населения и бизнеса. Основной задачей является
наращивание масштабов бизнеса, повышение прибыльности и
эффективности и вместе с тем увеличение гибкости, скорости и
клиентоориентированности через внедрение новых технологий и развитие
новых навыков сотрудников.
В качестве стратегических направлений развития предлагается
улучшение клиентского опыта и создание экосистем, обеспечение
технологического лидерства и развитие команды банка. Последовательная
работа в этих направлениях позволит банку внедрить желаемые инновации в
свою деятельность, удовлетворить большинство потребностей клиентов и, в
конечном итоге, улучшить операционные и финансовые результаты
Сбербанка.
Главным приоритетом развития банка должная быть высокая
финансовая результативность. С учетом прогнозируемых
внешнеэкономических условий необходимо улучшить все показатели
финансовой эффективности при последовательном увеличении объема
выплачиваемых дивидендов.
Предлагаемая стратегия позволит банку достичь устойчивый рост
комиссионного дохода, снизить расходы на операционную деятельность за
счет оптимизации расходов на персонал (повышение производительности
труда, автоматизация процессов), недвижимость, устройства
самообслуживания, рост расходов на внедрение новых ИТ-решений и
цифровой бизнес, достичь рост доходов и уровня возврата на капитал от
64
международного бизнеса. Также, новая стратегия даст возможность
продолжить реализацию консервативной политики управления риском и
снизить расходы на риск за счет совершенствования системы управления
рисками (внедрение продвинутой аналитики в процессы риск-менеджмента,
мониторинг риска в реальном времени, поддержание высокого качества
портфеля), а также разработать меры по управлению новыми рисками для
банка: риск венчурных инвестиций, риск новой экономики (банка как
экосистемы), достичь достаточности капитала за счет реализации инициатив
по управлению капиталом.