26
неослабевающее давление с целью урезания издержек. Несомненные выгоды от
повышения работоспособности были получены, возможно, за счет повышения
производительности и способности создавать добавленную стоимость. В
течение 1980-х банки непреклонно шли по пути вертикальной интеграции, не
жалея средств и покрывая позолотой все, к чему ни прикасались. С приходом
более трезвых подходов к издержкам в 1990-х появилась сильная ориентация на
привлечение сторонних организаций для выполнения большей части функций,
кроме самых базовых, и эта тенденция будет продолжаться до тех пор, пока
банки не достигнут уровня использования внешних ресурсов, свойственного
предприятиям других отраслей.
Устойчивая доля рынка сама по себе способствует увеличению чистого
движения ликвидности, в то время как захват доли рынка снижает потоки
наличности, несмотря на все усилия компании.
Банк постоянно проводит различные мероприятия по перекрестным
продажам (одновременное предложение клиенту ряда разных товаров),
реализации программ пожизненного обслуживания клиентов, удержанию
имеющихся и привлечению новых клиентов. Вся эта работа потребляет
значительные ресурсы, которые – независимо от успешности мероприятий –
не могут быть задействованы в других сферах.
Банковский бизнес - это творческий процесс управления риском.
Большинство четких стратегических сигналов заслуживают доверия
При наличии четких свидетельств целесообразности определенного
стратегического хода, к примеру, когда прогноз эффективности затрат
выглядит однозначно благоприятным, такие сигналы обычно достоверны. Это
означает, что небольшие ошибки анализа не могут сильно повлиять на
обоснованность данного сигнала, как и незначительные изменения положения
компании (например, мероприятия по вертикальной интеграции или уровень
мастерства ее деятельности).
Банковская отрасль, в целом, отличается от других отраслей, но, несмотря
на это, у них и много общих особенностей. Капитальные вложения занимают
27
незначительное место в активах банковского баланса. Основные средства
составляют менее 5 % суммарных активов и представлены множеством мелких
статей. Банки, как правило, арендуют большую часть занимаемых ими
помещений. Основная масса капитальных вложений банка приходится на
систему в широком смысле слова. Информационные технологии представляют
собой лишь один из компонентов этой системы, который даже не удостаивается
разбивки по статьям в финансовых отчетах и является весьма незначительным
по размеру, конечно, лишь при традиционном отнесении к IT компьютеров,
терминалов, программного обеспечения и его разработки. На самом деле, этот
компонент имеет гораздо больший вес, чем принято считать.
Для банка предпочтительнее взять в аренду недвижимость. Банки, как
правило, не являются собственниками всех этих огромных зданий с вывесками
банка на фасаде. Затраты на аренду снижают налогооблагаемую базу, что дает
банку дополнительную возможность увеличить прибыль на акционерный
капитал. [26]
Раньше в розничном банковском секторе было широко распространено
убеждение, что фрихолд (безусловное право собственности на недвижимость)
помогает защитить акционерный капитал от инфляции. Однако темпы
инфляции падают, рынок недвижимости частенько лихорадит, а финансовые
механизмы становятся все более прозрачными и совершенными. Поэтому с
финансовой точки зрения стало целесообразнее владеть собственностью на
правах аренды. Однако, по мере того как банки полностью переключались на
аренду, перестраивали свои сети филиалов и портфели собственности в
соответствии с меняющимися требованиями бизнеса, вдруг оказалось, что
полная собственность дает большую степень маневренности и гибкости, чем
долгосрочная аренда.
28
Глава 2. Анализ деятельности банка
2.1 Общая характеристика банка
ООО «КБ «Кредитинвест» представляет собой достаточно маленький по
величине активов и основным показателям региональный банк, который в
своем регионе (Дагестан) является вторым по величине. Финансовый институт
направлен на комплексное обслуживание корпоративных клиентов и
физических лиц. У банка большая доля высоколиквидных активов. База
фондирования хорошо диверсифицирована по источникам пассивов. Структура
владения сильно диверсифицирована, основные бенефициары - члены совета
директоров и менеджмент.
Банк был учрежден в Республике Дагестан в декабре 1992 года на базе
Кизлярского отделения Госбанка СССР как КБ «Кизлярский». В 2003 году,
после смены состава совета директоров банк получил действующее
наименование – ООО «КБ «Кредитинвест». Банк является участником системы
страхования вкладов с февраля 2005 года. В ноябре 2016 года банк привлекался
к административной ответственности за неисполнение требований части 1
статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях и был
оштрафован.
Адрес ООО «КБ «Кредитинвест»: 368510, Республика Дагестан,
г. Кизилюрт, пл. Героев, д. 1.
ООО «КБ «Кредитинвест» ориентируется на передовые технологии,
постоянно стремится к улучшению условий обслуживания клиентов, оказывает
комплексные услуги, соответствующие современному уровню развития
банковского дела и финансового рынка, полностью обеспечивая потребности
клиентов. Предоставляет услуги по корпоративному финансированию
клиентов.
Это предполагает высокое качество продуктов и услуг, их постоянный
мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских
процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку новых
банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения
29
потребностей клиентов. У банка 10 дополнительных офисов в разных городах и
районах Республики Дагестан.
ООО «КБ «Кредитинвест»:
- имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать
его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для
жилищного обеспечения военнослужащих;
- имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами,
осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать
пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения
военнослужащих;
- имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля
2015 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-
промышленного комплекса и безопасности РФ;
- находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в
кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка
России.
Структура управления ООО КБ «Кредитинвест» (рис. 5).
Рисунок 5 Структура управления ООО КБ «Кредитинвест»
В таблице 2 представлены основные показатели деятельности ООО КБ
Президент (Генеральный директор)
Общее собрание акционеров
Начальники отделов и служб
Юридический
отдел
Отдел
маркетинга
Другие отделяя и
службы
30
«Кредитинвест» за 2015-2017 гг.
Таблица 2
Основные показатели деятельности ООО КБ «Кредитинвест» за
2015-2017 гг., в млн. руб.
Наименование показателя
2015
г.
2016
г.
2017 г.
Темп роста
2017/2015г
г., в %
Чистая прибыль
362,0
290,3
222,9
61,6
Рентабельность собственных
средств, %
20,8
14,8
10,2
49,0
Рентабельность активов, %
2,2
1,4
0,9
40,9
Чистые кредиты клиентам,
млн.руб.
12933,
7
17756,
6
18727,8
144,8
Средства клиентов, млн.руб.
12064,
2
15562,
9
19798,3
164,1
Собственные средства, млн.руб.
1881,4
2020,1
2375,0
126,2
Чистая процентная маржа, %
5,9
5,6
4,4
74,6
Стоимость риска, %
1,1
2,3
2,5
227,3
Чистые кредиты
клиентам/депозиты, %
104,2
110,8
91,9
88,2
На основание данных таблицы 2 можно сделать следующие выводы:
- темп роста чистых кредитов клиентам в 2017 году по отношению к 2015
году составил 144,8%, т.е. произошел прирост на 44,8%;
- темп роста средств клиентов в 2017 году по отношению к 2015 году
составил 164,1%, т.е. произошел прирост на 64,1%;
- темп роста собственных средств в 2017 году по отношению к 2015 году
составил 126,2%, т.е. произошел прирост на 26,2%.
Однако произошло снижение темпа роста чистой прибыли на 38,4% в
2017 г. по отношению к 2015 г.
Во второй половине 2017 года ООО КБ «Кредитинвест» реализовал
важнейший проект по реорганизации работы в офисах, обслуживающих
частных клиентов – ВСП 3.0. Новая модель значительно изменила принцип
работы, главный инструмент в которой – интеллектуальная система управления
31
(ИСУ).
Для компаний среднего, крупного и крупнейшего бизнеса предлагается
инструмент кеш-менеджмента, который, по сути, является рабочим местом
казначея. С помощью него клиент может управлять своими денежными
потоками, контролировать дочерние компании и филиалы, обеспечивать
текущую ликвидность компаний холдингового типа.
2.2 Анализ баланса Банка
О результативности деятельности банка можно судить по его
финансовому состоянию.
Проведем анализ динамики, состава и структуры активов ООО КБ
«Кредитинвест», используя данные таблицы 3.
Таблица 3
Анализ динамики активов и пассивов баланса ООО КБ
«Кредитинвест», руб.
Статьи
2016 год
2017 год
2018 год
Отклонение,
2018/2016
гг.,+,-
АКТИВ
22 998 125
615
23 039 787
251
22 962 088
871
-36 036 744
Высоколик
видные
активы
2 214 801
702
1 780 330
222
1 725 511 837
-489 289 865
Доходные
активы
18 913 589
891
19 253 325
553
19 213 002
222
299 412 331
Кредиты
банкам
1 364 421
065
1 106 805
624
1 252 469 349
-111 951 716
Ценные
бумаги
2 279 942
090
2 335 625
729
2 350 373 981
70 431 891
Кредиты
юридически
м лицам
11 180 487
236
11 744 805
598
11 527 112
476
346 625 240
Кредиты ИП
194 886 682
188 076 324
183 638 131
-11 248 551
32
Продолжение таблицы 3
Кредиты
физическим
лицам
3 893 852
818
3 878 012
278
3 899 408 285
5 555 467
Прочие
активы
1 869 734
022
2 006 131
476
2 023 574 812
153 840 790
ОБЯЗАТЕЛЬ
СТВА
20 681 894
031
20 682 314
431
20 551 910
435
-129 983 596
Средства
банков
1 390 898
630
1 392 147
707
1 302 912 011
-87 986 619
ЛОРО-счета
141 119 625
130 408 365
144 290 884
3 171 259
Привлеченн
ые МБК
1 246 056
434
1 245 638
602
1 129 524 233
-116 532 201
ЦБ
768 989 234
883 467 066
786 055 821
17 066 587
Резиденты
285 811 301
152 844 202
166 711 075
-119 100 226
Нерезидент
ы
191 255 899
209 327 334
176 757 337
-14 498 562
Прочие
средства
банков
3 722 571
16 100 740
29 096 894
25 374 323
Текущие
средства
4 562 876
415
4 791 148
328
4 740 637 787
177 761 372
юридически
х лиц
2 690 404
844
3 315 708
416
3 194 629 194
504 224 350
физических
лиц
1 860 787
172
1 461 732
646
1 530 439 604
-330 347 568
брокерские
счета
11 684 399
13 707 266
15 568 989
3 884 590
Срочные
средства
13 158 624
754
13 038 659
598
13 074 513
735
-84 111 019
юридически
х лиц
4 895 462
813
4 703 442
128
4 694 311 832
-201 150 981
физически
х лиц
8 263 161
941
8 335 217
470
8 380 201 903
117 039 962
нерезидент
ы
56 411 504
56 521 523
56 789 469
377 965
33
Продолжение таблицы 3
Выпущеные
ценные
бумаги
647 267 235
641 871 047
670 244 609
22 977 374
Прочие
обязательст
ва
922 226 997
818 487 751
763 602 293
-158 624 704
СОБСТВЕНН
ЫЕ
СРЕДСТВА
2 316
231 584
2 357 472
821
2 410 178 437
93 946 853
Основной
капитал
325 894 776
323 711 630
344 856 185
18 961 409
Прибыль
прошлых
лет
1 790 492
964
2 005 122
623
2 005 261 796
214 768 832
Нераспреде
ленная
прибыль
прошлых
лет
1 790 492
964
2 005 122
623
2 005 261 796
214 768 832
Прибыль
текущего
года
236 256 123
28 277 813
59 767 076
-176 489 047
Расходы
будущих
периодов
-36 412 279
360 755
293 380
36 705 659
На основании данных таблицы 3 можно сделать следующие выводы:
Приток клиентских средств за месяц показал исторический максимум,
составив 1,4 млн. рублей:
– темп прироста средств физических лиц превысил 9%, их объем
увеличился до 10,9 млн. рублей,
– темп прироста средств юридических лиц превысил 7%, их объем
достиг 6,7 млн. рублей.
Объем привлеченных средств Банка России и Федерального казначейства
сокращен на 0,5 млн. рублей.
Чистая прибыль банка за декабрь превысила 33,8 млн. рублей.
В трудных условиях 2018 года банк заработал прибыль без учета событий
34
после отчетной даты в размере 236,3 млн. рублей, что составило 76% от чистой
прибыли 2017 года. К концу года ООО КБ «Кредитинвест» удалось сократить
отставание от результатов 2017 года за счет последовательной реализации
программы сокращения расходов, а также погашения госфинансирования в
объеме 3 млн. рублей».
Анализ статей баланса и отчета о финансовых результатах за 2018 год
относительно 2017 года:
-процентный доход увеличился на 21,3%, процентные расходы
увеличились на 59,5%; чистый процентный доход снизился на 11,1%;
-комиссионный доход, не связанный с кредитованием, увеличился на
17,0%, чистый комиссионный доход увеличился на 4,4%;
-операционный доход до совокупных резервов снизился на 9,2%;
-расходы на создание совокупных резервов составили 397,6 млн. рублей
против 397,9 млн. рублей годом ранее;
-операционные расходы снизились на 1,0%;
-прибыль до уплаты налога на прибыль составила 283,9 млн. рублей
против 394,6 млн. рублей годом ранее;
-чистая прибыль составила 236,3 млн. рублей без учета событий после
отчетной даты против 311,2 млн. рублей с учетом событий после отчетной даты
годом ранее.
Чистый процентный доход банка за 2018 год составил 763,2 млн. рублей.
В течение года банк постепенно восстанавливал его объем: по итогам 1
квартала отставание от прошлого года составляло 27,9%, а по итогам года
11,1%.
Процентные доходы увеличились на 21,3% за счет роста объемов
кредитов клиентам и доходности кредитов юридическим лицам.
Процентные расходы выросли на 59,5% из-за повышения уровня
процентных ставок на рынке и увеличения объема привлеченных клиентских
средств. Рост процентных расходов на протяжении года замедлялся вследствие
последовательного снижения ключевой ставки Банком России, а также
35
сокращения ООО КБ «Кредитинвест» объемов госфинансирования.
Чистый комиссионный доход вырос на 4,4%. Банк увеличивает чистый
комиссионный доход, несмотря на снижение комиссионных доходов от
кредитных операций и банковского страхования. Прирост комиссионного
дохода, не связанного с кредитованием, по итогам года составил 17,0%.
Наибольший объем комиссионных доходов приносят операции с банковскими
картами.
Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций на
финансовых рынках составил 68,6 млн. рублей против 81,1 млн. рублей за
прошлый год.
Операционные расходы снизились на 1,0% за счет реализации банком
программы оптимизации расходов. Административно-хозяйственные расходы
сокращены за год на 4,7%.
Расходы на совокупные резервы составили 397,6 млн. рублей, что
аналогично сумме прошлого года. Расходы на резервы в декабре составили 27,4
млн. рублей и в основном обусловлены созданием резервов по валютным
кредитам в результате ослабления рубля по отношению к основным валютам.
Банк продолжает формировать резервы на возможные потери в целях покрытия
существующих кредитных рисков, опираясь на требования Банка России.
Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 1,9
раза.
Прибыль до уплаты налога на прибыль составила 283,9 млн. рублей
против 394,6 млн. рублей в 2017 году. Чистая прибыль составила 236,3 млн.
рублей без учета событий после отчетной даты против 311,2 млн. рублей с
учетом событий после отчетной даты в 2017 году.
Активы в декабре увеличились на 1,3 млн. рублей и превысили 23 млн.
рублей. Значительная часть прироста обусловлена переоценкой валютной
составляющей балансовых статей. В целом за год активы увеличились на 5,6%.
За год источники собственных средств увеличились на 17.0%.
Величина общего капитала банка на 1 января 2019 года – 2,679 млн.