46
пилотную эксплуатацию платформы электронной торговли Sberbank Markets.
Развивались операции с валютно-процентными производными
инструментами и динамическим управлением кредитным риском контрагентов.
Запущены новые продукты: кредит со встроенным кванто-свопом, гарантия
участия в сделке и залоговый депозит.
В 2018 году Банк внедрил Модуль валютного контроля,
интегрированный в расчетную систему банка. Это позволило отказаться от
программного обеспечения сторонних организаций и оптимизировать процессы
по валютному контролю, в том числе сократить время обработки документов
валютного контроля на 25 %.
Проведем оценку финансовой устойчивости ООО КБ «Кредитинвест».
Для этой цели рассчитаем следующие показатели.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по
следующей формуле:
Н2 = ЛАМ / ОВМ х100%
15%, (6)
где
ЛАМ – высоколиквидные активы Банка.
ОВМ – обязательства (пассивы) до востребования, по которым
вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их
незамедлительном погашении.
Если значение Н2 для коммерческого банка больше 15 %, то это означает,
что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший месяц
платежи.
Анализ норматива мгновенной ликвидности ООО КБ «Кредитинвест»
рассчитан в таблице 7.
47
Таблица 7
Анализ показателя «Мгновенной ликвидности», (тыс. руб./%)
Наименование
показателя
Условное
обозначение
или
формула
расчета
2016 год
2017 год
2018 год
Норматив
мгновенной
ликвидности
Н2
16,8
13,7
13,2
Высоколиквидные
активы
Лам
2 214
801 702
1 780
330 222
1 725
511 837
Обязательства до
востребования
Овм
13 158
624 754
13 038
659 598
13 074
513 735
Норматив мгновенной ликвидности по срочным обязательствам составил
13,2 % в 2018 г. говорит о том, что банк имеет ликвидные средства,
позволяющих погасить требуемую долю обязательств до востребования.
Однако снизился в сравнении с 2016 годом на 3,6%.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по
следующей формуле:
Н3 = Лат / О
ВТ
x 100% , (7)
где
Лат – ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны
быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших
30 календарных дней.
О
ВТ
– обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и
(или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном
погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком
исполнения в ближайшие 30 календарных дней.
Анализ норматива текущей ликвидности ООО КБ «Кредитинвест»
рассчитан в таблице 8.
48
Таблица 8
Анализ показателя «Текущей ликвидности» (тыс. руб./%)
Наименование
показателя
Условное
обозначение
или
формула
расчета
2016 год
2017 год
2018 год
Норматив
текущей
ликвидности
Н3
10,7
8,6
8,4
Обязательства
(пассивы) до
востребования и
обязательства
банка сроком
исполнения в
ближайшие 30
календарных
дней
ОВТ
20 681 894
031
20 682 314
431
20 551 910
435
Ликвидные
активы
Лат
2 214
801 702
1 780 330 222
1 725
511 837
Норматив текущей ликвидности составил 8,4%, что положительно
характеризует деятельность Банка..
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по
следующей формуле:
Н4 = К
РД
/ К x 100% (8)
где
К
РД
– кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения
свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с
учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки,
оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней.
ОД – обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным
банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с
оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
К – капитал Банка.
Анализ норматива долгосрочной ликвидности Банка рассчитан в таблице
49
9.
Таблица 9
Анализ показателя «Долгосрочной ликвидности» (тыс. руб./%)
Наименование
показателя
Условно
е
обознач
ение
или
формул
а
расчета
2016 год
2017 год
2018 год
Норматив
долгосрочной
ликвидности
Н4
55,4
48,2
50,4
Кредиты,
размещенные
средства с
оставшимся сроком
до погашения свыше
года
Крд
3644363155
3442431353
3602843330
Сумма собственных
средств (капитала) и
обязательств со
сроком погашения
свыше года
К+Од
6579107999
7148621149
7150816224
в т.ч.
Собственные
средства (капитал)
К
2 316
231 584
2 357
472 821
2 410
178 437
Обязательства банка
со сроком погашения
свыше года
Од
4262876415
4 791
148 328
4 740
637 787
Норматив долгосрочной ликвидности в 2018 г. составил 50,4% , что
означает, что 50,4% долгосрочных вложений банка в 2018 г. было обеспечено
долгосрочными ресурсами.
Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей
формуле:
50
Н5 = Лат / (А- Р
О
) x 100% (5)
где
А – общая сумма всех активов
Р
О
– обязательные резервы банка
Анализ норматива общей ликвидности Банка рассчитан в таблице 10.
Таблица 10
Анализ показателя «Общей ликвидности» (тыс. руб./%)
Наименование
показателя
Условное
обозначение
или
формула
расчета
2016год
2017год
2018год
Норматив
общей
ликвидности
Н5
9,7
7,8
7,6
Ликвидные
активы
Лат
2 214 801 702
1 780
330 222
1 725
511 837
Активы
А
22 998 125
615
23 039 787
251
22 962 088
871
Обязательные
резервы
кредитной
организации
Ро
130 965 316
134 877 210
135 018 836
Норматив общей ликвидности в 2016 г. составил 9,7 % в 2018г. данный
коэффициент снизился и составил 7,6 %. Это означает, что 7,6% краткосрочных
вложений Банка в 2018г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.
В целом показатели ликвидности свидетельствуют о финансово
устойчивом состоянии ООО КБ «Кредитинвест».
2.5 Анализ доходов и расходов Банка
В таблице 11 представлены доходы и расходы ООО КБ «Кредитинвест»
за 2016-2018 гг.
51
Таблица 11
Доходы и расходы ООО КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг., в
млн. руб.
Наименование показателя
2016
г.
2017
г.
2018 г.
Темп
роста
2018/2
016 гг.,
в %
Чистый процентный доход
812,7
959,7
763,2
93,9
Чистый комиссионный доход
171,2
217,2
226,8
132,5
Чистый доход от операций с
финансовыми активами, ценными
бумагами и иностранной валютой
20,0
94,2
68,6
343,0
Прочие операционные доходы
22,0
47,6
57,7
262,3
Операционный доход до создания
резервов
1025,9
1318,6
1197,3
116,7
Изменение резервов
-56,7
-290,8
-397,6
701,2
Операционные расходы
-466,4
-598,7
-538,8
115,5
Расход по налогам
-125,1
-118,0
-47,6
38,0
На основание данных таблицы 11 можно сделать следующие выводы:
- темп роста операционного дохода до создания резервов, заработанный
Банком в 2018 году по отношению к 2016 году составил 116,7%, т.е.
произошел прирост на 16,7%;
- темп роста чистых процентных доходов в 2018 году по отношению к
2016 году составил 93,9%, т.е. произошло снижение на 6,1%;
- темп роста чистых комиссионных доходов в 2018 году по отношению к
2016 году составил 132,5%, т.е. произошел прирост на 32,5%.
Динамика чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода
представлены на рис. 6.
52
Рисунок 6 Динамика чистого процентного дохода и чистого
комиссионного дохода ООО КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг.,
млн. руб.
Процентные доходы увеличились за счет роста объемов кредитов
клиентам и доходности кредитов юридическим лицам.
Процентные расходы выросли из-за повышения уровня процентных
ставок на рынке и увеличения объема привлеченных клиентских средств. Рост
процентных расходов на протяжении года замедлялся вследствие
последовательного снижения ключевой ставки Банком России, а также
сокращения ООО КБ «Кредитинвест»ом объемов госфинансирования.
Чистый комиссионный доход вырос на 32,5%. Банк увеличивает чистый
комиссионный доход, несмотря на снижение комиссионных доходов от
кредитных операций и банковского страхования. Прирост комиссионного
дохода, не связанного с кредитованием, по итогам года составил 17,0%.
Наибольший объем комиссионных доходов приносят операции с банковскими
картами.
Операционные расходы увеличились на 15,5% за счет реализации банком
программы оптимизации расходов. Административно-хозяйственные расходы
812,7
959,7
763,2
171,2
217,2
226,8
0
200
400
600
800
1000
1200
2014 2017 2018
Чистый процентный доход Чистый комиссионный доход
53
сокращены за год на 4,7%.
Расходы на совокупные резервы составили 397,6 млн. руб., что
аналогично сумме прошлого года. Расходы на резервы в декабре составили 27,4
млн. руб. и в основном обусловлены созданием резервов по валютным
кредитам в результате ослабления рубля по отношению к основным валютам.
Банк продолжает формировать резервы на возможные потери в целях покрытия
существующих кредитных рисков, опираясь на требования Банка России.
Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 1,9
раза.
Более 53% процентных доходов Банк получил по кредитам юридическим
лицам.
Процентные доходы от кредитования физических лиц возросли за счет
наращивания объемов розничного кредитования.
Для поддержания активных привлечения средств от Банка России и
Федерального Казначейства, стоимость которых возросла особенно сильно в
декабре после поднятия Банком России ключевой ставки до 17.
Сохранение существующего уровня доходности работы банка при общей
макроэкономической тенденции снижения доходности банковских операций
достигается за счет увеличения объемов операций, проводимых банком.
2.6. Анализ прибыли коммерческого банка
В таблице 12 представлен анализ прибыли ООО КБ «Кредитинвест» за
2016-2018 гг.
54
Таблица 12
Прибыль ООО КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг., в млн. руб.
Наименование показателя
2016
г.
2017
г.
2018 г.
Темп
роста
2018/2
016 гг.,
в %
Прибыль до
налогообложения
502,8
429,2
283,9
56,5
Расход по налогам
-125,1
-118,0
-47,6
38,0
Прибыль после
налогообложения
377,6
311,2
236,3
62,6
На основание данных таблицы 12 можно сделать следующие выводы:
Прибыль до налогообложения снизилась по сравнению с 2016 годом на
43,5% и составила 283,9 млн. руб. Прибыль после налогообложения снизилась
на 37,4% до 236,3 млн. руб.
Динамика прибыли до и после налогообложения имеет следующий вид.
Рисунок 7 Динамика прибыли до и после налогообложения,
млн. руб.
502,8
429,2
283,9
377,6
311,2
236,3
0
100
200
300
400
500
600
2016 2017 2018
Прибыль до налогообложения Прибыль после налогообложения
55
Сохранение существующего уровня доходности работы банка при общей
макроэкономической тенденции снижения доходности банковских операций
достигается за счет увеличения объемов операций, проводимых банком.
В трудных условиях 2018 года банк заработал прибыль без учета событий
после отчетной даты в размере 236,3 млн. рублей, что составило 76% от чистой
прибыли 2017 года. К концу года ООО КБ «Кредитинвест»у удалось сократить
отставание от результатов 2017 года за счет последовательной реализации
программы сокращения расходов, а также погашения госфинансирования в
объеме 3 млн. рублей
В 2018 году – в свой первый год работы – «Страховой брокер ООО КБ
«Кредитинвеста» вышел в операционную прибыль по итогам года показал
прибыль в размере 108 млн. руб.
30 декабря 2018 года рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило
компании рейтинг на уровне А+. Количество клиентов юридических лиц
превысило 20 тыс., при посредничестве страхового брокера рынок страхования
принял защиту на 6,7 млн. руб. страховой суммы.
Стратегия развития предусматривает региональное присутствие в каждом
субъекте, что позволило занять по итогам 2018 года 6-ое место по выручке на
рынке страховых брокерских услуг (данные ЦБ РФ) и сформировать базу для
направления аджастинга.
Решением Президентского совета Фонда поддержки
предпринимательских инициатив Обществу присуждено почетное звание
«Надежный поставщик продукции и услуг» в рамках премии «Компания №1».
Как уже неоднократно бывало в период кризиса, у ООО КБ
«Кредитинвест»а снижается прибыль от предоставления кредитов и растет
поступление комиссий. Не стал исключением и первый квартал 2018 года:
чистый процентный доход снизился на 29,0%, а комиссионный доход,
наоборот, вырос на 14,8%.
В результате, если отвлечься от глобальных показателей деятельности
ООО КБ «Кредитинвест», стоит отметить, что доход на одну самую обычную