53
уровень развитости банковской системы (определяется наличием
системы страхования вкладов, ликвидность банковской системы в целом
и т.д.);
конкурентоспособность (в регионах конкуренция, как правило, идет
между несколькими крупными банками и одним-двумя местными
банками, население имеет низкий уровень сбережений и потому
придерживается консервативной стратегии их размещения, в
представленных условиях уровень процентных ставок и разнообразие
предлагаемых услуг не играют существенной роли, а успех на рынке
фактически зависит от одного фактора - оценки вкладчиками уровня
надежности банка).
Внутренние факторы заключаются в индивидуальных характеристиках
банка. Также важна стратегия банка и спектр его услуг. Определяют
классификацию операций в зависимости от способа формирования и
размещения ресурсов: активные, пассивные, прочие.
Также на результат деятельности банка влияет и специализация банка.
Необходимо определить, какой это банк, ориентированный на местный рынок,
на региональный или межрегиональный уровень.
Основные факторы делятся на экстенсивные и интенсивные.
Экстенсивные – это факторы, влияющие на прибыль через
количественные изменения (изменение времени работы, торговых площадей,
среднесписочной численности работников, финансовых ресурсов и т.д.).
Интенсивные – факторы, влияющие на прибыль через качественные
изменения (повышение производительности труда, качества торгового
обслуживания, квалификации работников, внедрение прогрессивных методов
обслуживания, новейшего оборудования, компьютеризация и пр.). Рассмотрим,
какие из факторов оказали свое влияние на снижение прибыли в ПAO
«Промсвязьбанк».
По месту возникновения наибольшее влияние на снижение прибыли в
ПAO «Промсвязьбанк» оказали внешние факторы.
54
Начнем с экономического положения в стране, а именно с состояния
финансового рынка в 2015-2016 гг. Специалисты отметили, что в 2015 г. в
России начался финансовый кризис. Данное явление было спровоцировано
введением экономических санкций и сильным понижением цен на
энергоресурсы, доходы от которых составляют наибольшую часть в бюджете
страны. А так как выше было сказано, что все факторы между собой
взаимосвязаны, то данное ухудшение оказало влияние и на банковский сектор.
В банковской системе наблюдались ужесточения требований к потенциальным
заемщикам, повышение ставок по выдаваемым кредитам, уменьшение
количества ипотечных и потребительских программ. Некоторые специалисты
называли данный период в банковском секторе "застоем", так как большое
количество банков приостановило выдачу кредитов после резкого ослабления
рубля по отношению к доллару и евро, а так же после поднятия ключевой
ставки до 17%. После значительно выросли ставки по всем видам
кредитования. Как было сказано ранее, девальвация рубля повлияла на доход,
полученным от переоценки иностранной валюты. Данные факторы актуальны
для нашего частного случая, т.к. процентные доходы в 2015 году значительно
ниже, чем в 2016.
Также отток денежных средств из банков, а в частности и из ПAO
«Промсвязьбанк», в 2015 году был вызван паникой населения. Данный фактор
так же можно отнести к внешнему. Из-за данной паники граждан пострадал
весь банковский сектор. Данная ситуация образовалась именно тогда, когда
рубль достигал своего пика в ослаблении по отношению к доллару и евро. В
этот период трафик банкоматных сетей увеличился на 40%. Банки выводили
«усиленные смены» в отделения, а также увеличивал количество сотрудников в
колл–центре, а инкассаторы работали в том числе в ночные смены.
Рассмотрим внедрение мотивации персонала неприбыльных отделений
банка. Мотивационная составляющая является основой внутренней политики
банка.
Изменения в системе постоянной части оплаты:
55
Каждый грейд имеет диапазон в величине окладов:
минимум (1 уровень);
средний (2 уровень);
максимум (3 уровень).
Грейдовые диапазоны окладов (вилки) для филиалов зависят от их
категории по производительности труда и регионального коэффициента.
Комитет по вознаграждениям 1 раз в квартал рассматривает предложения
руководителей по изменению оплаты труда внутри грейда.
Соотношение постоянной-переменной части для бизнес- и «не-бизнес»
подразделений: 65/35 и 75/25.
Таблица 3.1
Категории подразделений и соотношение постоянной -
переменной частей
Наименование категорий сотрудников Банка
Пост-
перемен
Прем.
коэф-т
Филиал: Специалисты фронт-офиса - сотрудники,
работающие напрямую с клиентами и/или приносящие
доход. Отдел розничных услуг, мини-банк
ГБ: Топ-менеджмент. Департамент корпоративного
бизнеса, Департамент розничного бизнеса,
Департамент казначейства
65:35
54%
Филиал: Специалисты бэк-офиса - сотрудники,
оказывающие непосредственную поддержку фронт-
офису. Бек-офис, Администрация, Касса,
ГБ: Финансовый департамент, Департамент
операционной поддержки .
75:25
33%
ГБ: Отдел координации микрокредитования
Филиалы: отдел микрокредитования
Сейчас
35:65
66:34
185%
52%
Изменения в системе распределения переменной части по KPI:
Периодичность премиальных выплат: ежемесячно.
Сокращение количества до 1-4 KPI на 1 сотрудника: простой и понятный
расчет.
56
Качественная оценка: для многих должностей (особенно «не-бизнес»
подразделений) – экспертная по оценочным листам.
Для филиалов: фонд премирования после расчета в ГБ и корректировки
передается в филиалы.
Управляющие сами распределяют фонд, руководствуясь методикой,
предоставленной сектором вознаграждения.
Приведем пример индивидуальных KPI для филиала.
Таблица 3.2
Пример заданий
№
п/п
Оценочные показатели
Вес
Управляющий
1,00
1
Производительность труда (прибыль +резерв на 1 сотрудника)
0,30
2
Выполнение плана прироста кредитного портфеля (активо-
приносящие доходы)
0,30
3
Доля проблемных кредитов и процентов в общем портфеле
кредитования
0,10
4
Деловая активность управляющего (экспертная оценка со стороны
ГБ, оценочный лист)
0,30
Фронт офис
Начальник фронт офиса
1,00
1
Выполнение плана прироста кредитного портфеля
0,40
2
Выполнение плана по доходу за расчётно-кассовое обслуживание
(исключая начисленные, но не полученные комиссионные за
текущий год)
0,30
3
Допустимая норма начисленных, но не полученных просроченных
процентов и комиссионных
0,15
4
Качество работы, компетентность (экспертная оценка, оценочный
лист)
0,15
Следующим этапом представим пример оценочного листа бухгалтеру
отделения банка.
Таблица 3.3
Оценочный лист управляющего
Показатель
Неуд.
Удовл.
Приемл.
Хор.уровень
Отлич.
57
уровень
уровень
уровень
уровень
Е
D
C
B
A
1. Своевременное
устранение выявленных
ошибок и нарушений в
ходе проверок
2. Умение брать на себя
ответственность и
принимать решения,
авторитетность. Защита
интересов Банка в регионе.
3. Активность,
энергичность.
Мобильность. Умение
быстро реагировать на
изменения
4. Коммуникабельность.
Умение сотрудничать с
клиентами, подчиненными
и коллегами, наладить
отношения для
осуществления целей
банка.
Для внедрения данной системы оценки необходимо расширить
функциональные характеристики бухгалтера соответствующего отделения. Для
этого необходимо увеличить должностной оклад на 10%.
Сравнительная характеристика двух вариантов оплаты труда
представлена в таблице 3.4.
Таблица 3.4
Сравнительная характеристика действующей и предлагаемой
системы оплаты труда
Показатель
Базовый вариант
Предлагаемый
Отклонения
Основной фонд
2 000 000
2 021 457
21 457
Премиальный
фонд
17 081
67 981
50 900
Итого
2 017 081
2 089 438
72 357
58
Представленные расчеты показывают, что при предлагаемой системе
оплаты труда выплаты в пользу работников в случае выполнения плана по
доходам банка существенно увеличатся. Рост расходов на оплату труда
составит порядка 72357 тыс. руб.
Для того, чтобы определить, окупятся ли эти затраты, проведем расчет
исходя из условий, что принятые меры смогут повысить план по доходам банка
на 110%. Результаты расчетов обобщены в таблице 3.5.
Таблица 3.5
Сравнительные показатели деятельности банка
Показатель
Базовый
вариант
Предлагаемый
вариант
Отклонение
Темп
роста
Доходы банка, тыс.
руб.
69 516 513,0
76 468 164,3
6 951 651,3
110
Численность
работников, чел
3 890,0
3 890,0
0,0
100
Производительность
труда
17 870,6
19 657,6
1 787,1
110
Фонда заработной
платы
2 017 081,0
2 089 438,0
72 357,0
103,59
Средняя заработная
плата
43 210,8
50 844,9
7 634,1
117,67
На основании проведенных расчетов можно сделать вывод о том, что
предложенные меры по совершенствованию системы оплаты труда будут
эффективны, так как они способствуют росту производительности труда.
Затраты на реализацию мероприятий, связанные с повышением мотивации
труда, покрываются за счет увеличения доходов банка. Все это позволило
стимулировать активные продажи банковских продуктов в среднем на 20%, что
наглядно показывает рисунок 3.3.
59
2477559
45048
519413
7432677
135144
1558239
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
8000000
Кол-во эмитированных
банковских карт
Кол-во подключений к системам
ДБО
Кол-во подключений к ЮМИ -
переводу
2016 прогноз
Рисунок 3.3 - Динамика изменения продаж банковских услуг банка за счет
внедрения изменений в систему мотивации, тыс. шт.
Однако оценка эффективности проектов совершенствования системы
оплаты труда требует определения не только экономических, но и социальных
последствий их реализации. Социальная эффективность мероприятий по
совершенствованию оплаты труда проявляется в возможности достижения
позитивных, а также избежание отрицательных с социальной точки зрения
изменений в организации.
К числу позитивных можно отнести следующие изменения:
1. Обеспечение персоналу надлежащего уровня и качества жизни
(благоприятные условия труда, достойная заработная плата, необходимые
социальные услуги и пр.);
2. Создание условий для реализации и развития индивидуальных
способностей работников;
3. Создание благоприятного социально-психологического климата
(возможность для коммуникации, информированность, относительная
бесконфликтность отношений с руководством и коллегами и пр.).
60
К числу предотвращенных отрицательных изменений можно отнести:
1. Ущерб, наносимый здоровью персонала неблагоприятными условиями
труда (профессиональные заболевания, несчастные случаи на работе и пр.);
2. Ущерб, наносимый личности (интеллектуальные и физические
перегрузки и недогрузки, стрессовые ситуации и пр.).
3. Позитивные социальные последствия могут формироваться (и должны
оцениваться) и за пределами организации (формирование благоприятного
имиджа организации).
61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Итак, доходы - это денежные поступления, полученные в результате
банковской деятельности. Коммерческий банк, как и любое другое
коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной
деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории других.
Доходы и расходы кредитных организаций в зависимости от их
характера, условия получения (уплаты) и видов операций подразделяются на:
доходы и расходы от банковских операций и других сделок; операционные
доходы и расходы; прочие доходы и расходы.
Прибыль является важнейшим показателем, характеризующим
эффективность деятельности коммерческого банка, источником
финансирования и расширения производственного потенциала и решения
социальных вопросов.
Цель анализа финансовых результатов определяет использование того
или иного показателя прибыли. Так для определения безубыточного объема
продаж, для оценки уровня доходности деятельности используется
маржинальная прибыль, для оценки доходности совокупного капитала - общая
сумма прибыли от всех видов деятельности до выплаты процентов и налогов,
для оценки рентабельности собственного капитала - чистая прибыль, для
оценки устойчивости роста предприятия - капитализированная прибыль.
Анализ финансовых результатов деятельности в банковском секторе
имеет свои особенности, безусловно, характеризует финансовую стабильность
кредитной организации, ибо позволяет повысить доходность деятельности, а
также определить потенциальные резервы роста прибыли.
ПAO «Промсвязьбанк» – один из ведущих российских частных банков с
активами 1,2 трлн руб. и собственными средствами (капиталом) 146 млрд руб.
по состоянию на 01.09.2017 согласно данным по РСБУ. Промсвязьбанк
занимает 8 место по объему собственного капитала среди крупнейших
российских банков по версии «РИА Рейтинг» на 1 июля 2017 года. В
62
актуальном рейтинге журнала The Banker Промсвязьбанк входит в 500
крупнейших банков мира по размеру собственного капитала.
Наибольший удельный вес в структуре доходов ПAO «Промсвязьбанк»
занимают прочие доходы, однако в 2016 г. данная статья в структуре доходов
не находилась. Так, в последнем анализируемом периоде наибольший
удельный вес занимает доход от инвестиционных операций. Что
свидетельствует о том, что у банка были временно свободные деньги, которые
он инвестировал в расширение собственной банковской деятельности.
В структуре расходов наибольший удельный вес занимает – обязательные
платежи по страхованию вкладов, в 2015 г. 70,9%, а в 2015 г. 89,33%. К
данному разделу прочих расходов относятся обязательные платежи, которые
отчисляются в агентство по страхованию вкладов. Отметим, что для
страхования вкладов вкладчику не требуется заключения отдельного договора
страхования: оно осуществляется в силу закона. Специально созданная
государством организация - Агентство по страхованию вкладов, возвращая за
банк вкладчику сумму его накоплений, занимает его место в очереди
кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату
задолженности.
Рентабельность активов может позволить определить эффективность всех
активов банка. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной
инвестиционной или ссудной политики, а также чрезмерных операционных
расходов. Показатель рентабельности активов увеличился в 2016 году, что
говорит о том, что у активов увеличилась способность приносить прибыль от
более эффективного распоряжения активами.
Управление устойчивостью коммерческого банка необходимо
осуществлять на основе изучения эффективности проводимых банком
операций и возникающих при этом рисков.
Нами было предложено внедрение мотивации персонала неприбыльных
отделений банка. Мотивационная составляющая является основой внутренней
политики банка. Предложенные меры по совершенствованию системы оплаты