75
проблемы – итоги анализирования на основе различных методов чаще всего
могут предоставить разные результаты.
1
.
Настолько очевидные логические коллизии на стадии оценки
кредитных рисков имеют все шансы не только обескуражить, но и целиком
дезориентировать каждого банкира. Спасение из данной ситуации только
одно – предоставить преимущество одной из методик. Но такой аспект
скрывает в себе вероятность значительных просчетов на единичных отрезках
макроэкономического цикла.
В этой взаимосвязи можно установить, что в нынешнее время пред
специалистами коммерческих банков стоит непростая цель по установлению
того, какую методику и в какое время уместно использовать для оценки
кредитных рисков. Обстановка осложняется ещё и тем, что сейчас не имеется
практически никаких объективных критериев для подобного упорядочения
научно-методичного инструментария коммерческих банков.
Пред началом сотрудничества кредитной компании необходимо
получить подтверждение положительной репутации заемщика. В частности,
должны быть изобретены процедуры, исключающие сотрудничество с
лицами, сопряженными с аферой и другими правонарушениями.
При предоставлении кредитов кредитным организациям необходимо
держать ориентир не на оценивание отдельных разновидностей риска, а на
нахождение общего риска заемщиков. По нашему мнению, стратегия в
первую очередь должна выражать намерения банка по осуществлению
кредитных операций по видам кредитов, отраслям экономики,
региональному принципу, по валютам предоставляемых ссуд, по срокам
погашения и ожидаемой прибыльности.
Кредитной организации необходимо обозначить целевые рынки и
наиболее общие параметры ссудного портфеля, которых банк хотел бы
достичь (включая уровень диверсификации и допустимые объемы
концентрации). Кредитная стратегия должна быть рассчитана на
долгосрочную перспективу, поэтому необходимо учесть циклические
76
колебания экономической конъюнктуры и соответствующие сдвиги в
качестве всего ссудного портфеля.
3.2 Оценка эффективности мероприятий по повышению финансовых
результатов деятельности ПАО «Сбербанк России»
Рассчитаем эффективность от выпуска банком векселей для увеличения
собственного капитала. Представим, что в банк обратились 10 клиентов,
которые приобрели векселя номиналом 1 млн. руб. Все клиенты решили
приобрести собственные векселя банка. Теперь рассчитаем рентабельность
от увеличения собственного капитала банка при помощи эмиссии
собственных векселей.
(5)
Поскольку было куплено 40 векселей на сумму 400 млн. руб. имеем
следующее:
Результаты показали, рентабельность от увеличения собственного
капитала банка при помощи эмиссии ценных бумаг выше нормативного
показателя, а значит, банку необходимо в современных условиях
использовать именно этот способ увеличения величины собственного
капитала.
Благодаря увеличению собственного капитала банк сможет укрепить
свои пошатнувшиеся позиции на банковском рынке России. Также благодаря
данным мероприятиям банк сможет большую часть обязательств покрывать
при помощи собственных средств, а значит, будет улучшено финансовое
состояние и эффективность денежных потоков банка.
Также рассмотрим эффективность от внедрения мер, направленных на
повышение количества клиентов, которые смогли бы увеличить финансовые
потоки банка, а значит и собственный капитал. Банку можно предложить
77
ввести линейку вкладов и депозитов, которые смогли бы составить
конкуренцию основным крупным кредитным организациям. В качестве
примера можно разработать вклад со следующими параметрами:
Таблица 11
Основные параметры предлагаемого вклада для ПАО «Сбербанк
России»
Наименова
ние
продукта
Процент
ная
ставка,
%
годовых
Минимальн
ый
первоначаль
ный взнос,
руб.
Возможно
сть до
внесения
Возможно
сть
досрочног
о снятия
Срок
размеще
ния
Вклад
«Алиса»
12%
5000
есть
нет
12 мес
Выбор размера ставки в 12% можно обосновать тем, что средние
границы процентных ставок среди банков составляют от 7,03% до 12,00%.
Поскольку банк только начинает работу с данным видом банковских
продуктов в России необходимо привлечение клиентов при помощи высоких
ставок, которые смогли бы вызвать желание у вкладчика вложить свои
сбережения непосредственно в ПАО «Сбербанк России». Также данная
ставка сможет вызвать большее доверие у клиентов, которое ставится под
сомнение периодом деятельности, во время которого кредитная организация
работает со вкладами. Поэтому за счет привлечения 1000 клиентов с суммой
5000 рублей, можно добиться увеличения денежного оборота организации на
5 000 000 рублей (5000 * 1000) – это минимум. Но при этом остро встает
вопрос, за счет каких средств банк будет выплатить столь высокий процент
по вкладам. Ответом на данный вопрос является введение нового вида
кредитного продукта, ставка по которому не только сможет покрыть часть
процентов по вкладам, но и принести прибыль для банка.
Допустим, если банк осуществит введение кредитного продукта
«Универсальный», процентная ставка по которому будет составлять 16% (а
уровень банковского кредитного рынка показывает, что средние ставки по
78
потребительским кредитам (кроме ипотечных) в России находятся в пределах
от 12% до 30,01%). При этом минимальная сумма кредита должна составлять
не менее 10 000 руб. Тогда при кредитовании 1000 человек в сумме 10 000
руб. банк сможет получить 1 600 000 руб. ((1000 * 10 000) * 0,16)) прибыли в
форме процентов по кредитованию при условии, что все клиенты
добросовестно будут выполнять условия кредитования.
Значит, после выплаты 1000 клиентам процентов по вкладу за год в
сумме 600 000 руб. (5 000 000 * 0,12). Следовательно, общая прибыль банка
за год составит 1 000 000 руб. (1600000-600000).
То есть можно сделать вывод о том, что на денежный оборот и
прибыль банка оказывает существенное значение такой фактор как
пассивные операции в виде депозитных операций. И находясь в положении
нестабильной экономической ситуации в стране, борьба за каждого клиента и
конкуренция среди банков приобретают все большую значимость в
банковской сфере.
79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Устойчивость работы организаций в рыночных условиях становится
невозможным без применения современных методик по управлению
финансами. К одному из главных направлений увеличения эффективности
финансового менеджмента следует относить совершенствование
внутрифирменного финансового планирования и контролирование.
Отечественный и зарубежный практический опыт свидетельствует о том, что
трудности, связанные с совершенствованием финансового планирования на
микроуровне, продолжит оставаться актуальной. Благодаря планированию
можно стабилизировать деятельности организации в условиях
непредсказуемости рыночных отношений.
В ходе финансового планирования каждая организация всесторонне
оценивает свое финансовое состояние, определяет возможность увеличения
финансовых ресурсов и выявляет направления наиболее эффективного их
использования. Финансовое планирование осуществляется на основе анализа
информации о финансах хозяйствующего субъекта, получаемой из
бухгалтерской, статистической и управленческой отчетности [28, С. 48].
Цель финансового планирования предприятия конкретизируется в
зависимости от длительности планируемого периода, результатов анализа его
финансового состояния на момент разработки финансового плана, динамики
основных финансовых показателей в ретроспективе, результатов
маркетинговых исследований, а также внешних условий [29, С. 287].
Для того чтобы банк мог функционировать, ему необходимы
финансовые активы, которые являются его ресурсами. Эти ресурсы можно
сформировать благодаря финансовым операциям, операциям по увеличению
собственного капитала и получения денежных средств от клиентов.
Привлеченные средства являются главной основой ресурсов банка. Нужно
80
отметить, что депозитные операции банка осуществляются на добровольной
основе и имеют двустороннюю ответственность.
Так со стороны банка принять денежные средства на учет, начисление
процентов по выбранному вкладу клиента, и возвращение денежных средств
клиенту по первому требованию. А со стороны клиента: внесение денежных
средств на счет, соблюдение условий договора банковского вклада. В целях
обеспечения устойчивой деятельности, а также эффективного оказания
банковских услуг коммерческие банки нуждаются в постоянном увеличении
объемов привлеченных ресурсов. В мировой и отечественной практике с этой
целью применяются разнообразные способы, которые различаются в
зависимости от причин и инициаторов их использования, методов
осуществления и документального оформления.
Для того чтобы кредитная организация и дальше могла динамично
развиваться и успешно исполнять собственные функции, руководители
данной организации должны уделить больше внимания ряду таких
направлений как:
- увеличение качества работы кредитного отдела;
- улучшению эффективности деятельности с проблемным активом;
- увеличению уровня доходности операций кредитной организации;
- оптимизации затрат;
- процессу наращивания клиентской базы и росту количества
привлекаемых ресурсов клиентов;
- процессу управления рисками;
- процессу совершенствования деятельности персонала;
- реализации ИТ-стратегий.
81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
I. Нормативно-правовые источники
1. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 N
127-ФЗ (ред. от 29.07.2017) // Консультант Плюс, 2017.
2. "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации": Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 29.07.2017)
// Консультант Плюс, 2017.
3. О банках и банковской деятельности (с изм. и доп., вступ. в силу с
26.07.2017): Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 // Консультант Плюс,
2017
4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России):
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 18.07.2017) // Консультант
Плюс, 2017
5. О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери: Положение (утв. Банком России 20.03.2006 N 283-П)
(ред. от 04.08.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.04.2006 N 7741)
// Консультант Плюс, 2017
6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности: Положение (утв. Банком России 28.06.2017 N 590-П)
(вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям)
однородных ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N
47384) // Консультант Плюс, 2017
7. О перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации: Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от
26.02.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2009 N 15615) (с изм.
и доп., вступ. в силу с 27.02.2017) // Консультант Плюс, 2017
82
8. Об оценке экономического положения банков (вместе с "Методикой
оценки показателей прозрачности структуры собственности банка"):
Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (Зарегистрировано в
Минюсте России 19.05.2017 N 46771) // Консультант Плюс, 2017
9. Об обязательных нормативах банков" (вместе с "Методикой расчета
кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера:
Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И, "Методикой расчета
кредитного риска по ПФИ", "Методикой определения уровня риска по
синдицированным ссудам", "Порядком расчета норматива максимального
размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)
по сделкам, совершаемым на возвратной основе", "Методикой расчета риска
изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения
кредитного качества контрагента", "Порядком распределения прибыли
(части прибыли)") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N
47383) // Консультант Плюс, 2017
10. О порядке принятия Банком России решения о государственной
регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление
банковских операций: Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И (ред.
от 24.04.2017) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.04.2010 N 16965)
II. Книги, публикации, монографии
11. Александрова Л.С., Абрамова М. А. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт,
2017. С. 378.
12. О перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации: Указание Банка России от 24.11.2016 N 4212-У (ред. от
27.02.2017) (Зарегистрировано в Минюсте России 14.12.2016 N 44718) //
Консультант Плюс, 2017
13. О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и
порядке его применения: Положение (утв. Банком России 27.02.2017 N 579-
П) (ред. от 05.07.2017) (Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2017 N
83
46021) // Консультант Плюс, 2017
14. Винокурова С.А. Оценка финансовых результатов деятельности и
эффективности деятельности коммерческого банка [Электронный ресурс] –
URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-finansovyh-rezultatov-i-
effektivnosti-deyatelnosti-kommercheskogo-banka
15. Герасимова Е.Б. Редин Д.В. Финансовый анализ. М.: Форум, 2017. С. 192.
16. Губенко Е.С. Правовой режим банковских операций и сделок. М.:
Проспект, 2017. С. 240.
17. Дворецкая А.Е. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт, 2017. С. 480.
18. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка.
М.: Омега-Л, 2015. С. 384.
19. Иванов В.В. Соколов Б.И. Банки и банковские операции. М.: Юрайт, 2017.
С. 187.
20. Иванов В.В., Соколов Б.И. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт, 2017. С.
372.
21. Касьянов Г.Ю. Кассовые и банковские операции. М.: АБАК, 2017. С. 352.
22. Казимагомедов А.А. Деньги, кредит, банки. М.: Инфра-М, 2017. С. 484.
23. Катасонов Ю.В. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт, 2017. С. 500.
24. Кропин Ю.А. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт, 2017. С. 364.
25. Лаврушин О.И. Банковские операции. М.: КноРус, 2017. С. 384.
26. Лукаш Ю.А. Анализ финансовой устойчивости и пути ее улучшения. –М.:
Флинта, 2016. С. 356.
27. Мартыненко Н.Н., Маркова О.М. Банковские операции. М.: Юрайт, 2015.
С. 585.
28. Мартыненко Н.М. Соколова Ю.А. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт,
2017. С. 370.
29. Промазавов М.В. Управление кредитным риском в банке: подход
внутренних рейтингов (ПВР). М.: Юрайт, 2017. С. 266.
30. Ровенский Ю., Белянчикова Т. Операции коммерческого банка. М.:
Проспект, 2017. С. 432.
84
31. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. М.: Проспект, 2016. С. 304.
32. Стародубцева Е.Б. Маркова О.М. Банковские операции. М.: Форму, 2014.
С. 336.
33. Соколинская Н.А. Современные проблемы и перспективы управления
рисками банков. М.: РУСАЙНС, 2017. С. 104.
34. Теряева А.С., Туманова Т.Г. Деньги, кредит, банки -М.: Инфра-М, 2017. С.
203.
35. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: Ленанд, 2014. С. 328.
36. Шаркова А.В. Экономика организации. –М.: Юрайт, 2016. С.400.
III.Электронные ресурсы
37. Баранова Е.Ф. Методика анализа финансового состояния кредитной
организации [Электронный ресурс] – URL:
https://elibrary.ru/item.asp?id=28950764
38. Сбербанк России [Электронный ресурс] – Режим доступа:
http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications
39. Официальный сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс] – URL:
http://www.cbr.ru/credit/fm135.asp?when=20170101®n=1481
40. Портал банковского аналитика – ПАО «Сбербанк России» [Электронный
ресурс] – http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=sberbank-rossii-
1481&BankMenu=analiz_dohodnosti