65
находятся в зависимости от масштаба деятельности и эффективности
деятельности. Слишком высокая доля нераспределенной прибыли может
стать следствием снижения размеров выплат дивидендов для акционеров.
При иных равнозначных условиях это может стать следствием снижения
рыночной стоимости инвестиций в капитал кредитной организации, что
может повлечь возникновение ряда проблем с привлечением внешних
источников его наращивания. Можно систематизировать преимущества и
недостатки этого источника. К преимуществам относится следующее:
- кредитные организации не зависят от средств рынка;
- будут исключены издержки по привлечению в форме источника
формирования собственного капитала;
- отсутствие угрозы утратить контроль над деятельностью кредитной
организации;
- кредитные организации получают стимул к улучшению результатов
деятельности;
- банки получают право на самостоятельное определение суммы
удержанной прибыли;
К недостаткам относится следующее:
- растет объем налоговых платежей в бюджет;
- появляется зависимость от факторов, которые находятся вне сферы
прямого воздействия кредитной организации;
- оказывает влияние на размеры прибыли, которая направляется на
выплату дивидендов акционерам.
Среди множества разных проблем кредитной организации, особо
следует выделить такую проблему, которая связана с формированием и
поддержанием достаточного объема капитала. Термин «капитал» обладает
особым значением для банкиров и под ним следует понимать, главным
образом, ресурсы, которые были внесены в кредитную его владельцами, и
которые заключаются, по большей части, в акционерном капитале, резервах
и нераспределенной прибыли. Другими словами, к собственному капиталу
66
следует относить совокупность различных фондов, формируемых кредитной
организацией для того чтобы осуществлять ее деятельность и обеспечивать
доверие вкладчиков и иных кредиторов кредитной организации.
Управление финансовыми ресурсами банка требует точной и
достаточной информации, как из внутренних, так и внешних источников.
При этом внешняя информация необходима для прогнозирования
экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя – для
отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки
необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация
должна быть значимой, надежной и своевременной [25, С. 243].
Информация необходима для того, чтобы соответствующие
подразделения банка, занимающиеся управлением финансовыми ресурсами,
могли:
– установить текущие и будущие риски;
– количественно определить величину рисков на основе анализа
чувствительности активов и пассивов к изменениям процентных ставок,
валютного курса, инфляции и темпов роста;
– проанализировать результаты и определить действия, необходимые
для поддержания требуемой совокупной позиции по балансу
(положительной, отрицательной, нейтральной к движению процентных
ставок);
– разработать дальнейшие сценарии для определения стоимости
проводимых мер, необходимых для поддержания заданной позиции, то есть
оценить возможные затраты или потери и принять соответствующие
решения, включая изменения в разработанных стратегиях.
На основе полученной информации принимаются управленческие
решения. Поскольку управление финансовыми ресурсами представляет
непрерывный процесс, то необходимость принятия новых решений может
возникать еженедельно, ежемесячно, а при необходимости – ежедневно.
67
Для организации функции управления прибылью банку необходимо
[35, С. 15]:
– установить четкие полномочия и круг обязанностей между
соответствующими отделениями, подразделениями и уровнями управления
рисками;
– выделить персонал и ресурсы с соответствующими полномочиями,
навыками и квалификацией;
– определить процесс принятия решений;
– установить требования к управленческой информации;
– построить соответствующую организационную структуру;
– выбрать оптимальный тип управления.
Основными направлениями совершенствования системы управления
прибылью является:
1) совершенствование управленческой информации;
2) создание комитета по управлению финансовыми ресурсами;
3) соблюдение принципов управления.
Намеченные пути совершенствования системы управления прибылью
позволят повысить эффективность использования финансовых ресурсов
банка и улучшить их структуру.
Для того чтобы кредитные организации обеспечивали устойчивую
финансовую деятельность, в том числе эффективно предоставляли
банковские услуги, им необходимо постоянно наращивать объемы
привлекаемых средств.
В этом году средний объем капитала ПАО «Сбербанк России»
опустился ниже уровня пятилетней давности. При этом исследуемые
кредитные организации продолжают наращивание активов – но делать это
становится с каждым днем все сложнее – это все от недостатка капитала.
Банку можно предложить:
– увеличить объем продаж по отдельным банковским продуктам при
условии сохранения качества портфелей;
68
– увеличить покрытие расходов по отдельным банковским продуктам;
– увеличить покрытие расходов по отдельным направлениям
деятельности (премиум-банкинг, корпоративный бизнес, розничный бизнес и
др.).
Имея данные о достаточности капитала банка можно смело говорить о
том, что у банков практически нет глобальных проблем в управлении
пассивными операциями, но у него все же существуют некоторые недостатки
в управлении, которые требуют вмешательства. ПАО «Сбербанк России» в
целях повышения марженальности необходимо разработать новую модель
улучшения финансового состояния. А для этого необходимо выплолнить
следующие шаги.
1. Благодаря депозитным операциям банк может покрыть достаточно
большую часть своих потребностей в ресурсах, что играет важную роль в
деятельности банка. Формирование ресурсов, включающее в себя не только
привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры
источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого
управления активами и пассивами коммерческого банка.
Эффективное управление пассивами предполагает осуществление
грамотной депозитной политики. Исследуемым кредитным организациям
необходимо разработать новую систему управления финансовыми потоками,
оптимизировать структуру пассивов. Исследуемая кредитная организация
является классическим кредитным учреждением, которое использует в своей
деятельности вклады и депозиты до востребования. Поэтому банку
необходимо внедрить новый вид вкладов, который будет
конкурентоспособным на рынке банковских продуктов и который станет
следствием привлечения новых вливаний в банк. Для этого можно
предложить вклад со следующими критериями:
69
Таблица 10
Структура нового вклада для банков
Банку можно предложить открытие нового вида вкладов, при котором
минимальный первоначальный взнос будет равен 5000 руб., а максимальная
процентная ставка 15%.
3. Исследуемая кредитная организация осуществляет кредитную
деятельность, при этом максимальный доход, получая от процентов за
кредиты. Следовательно, банку можно предложить расширить линейку
кредитных продуктов, в которой необходимо внедрить кредитные
предложения, которые смогли бы заинтересовать потенциальных клиентов. И
благодаря которым банк получит большую прибыль. Или же снизить
процентные ставки по уже имеющимся кредитным продуктам.
В сегменте среднего бизнеса (годовой оборот от 150 миллионов до 2,5
миллиардов рублей) особый акцент необходимо будет сделать на
предоставление полного спектра основных финансовых продуктов и услуг. К
важной задаче стоит отнести рост доли затрат этой категории клиентов на
финансовые услуги, которая приходится на исследуемую кредитную
организацию. Для этого необходимо будет выделить клиентских менеджеров
широкого профиля с обширным знанием региональной специфики, которые в
случае необходимости должны привлекать профильных продуктовых
специалистов.
Для малого бизнеса и микро предприятий (годовой оборот менее 150
миллионов рублей) ключевым необходимо сделать предоставление
Показатели
Сроки
Ставки
Условия
Вклады
31-90 дней
От 1 года
2-5%
Первоначальный взнос от 5000 руб,
при этом осуществить программу,
при помощи которой можно
планировать необходимую сумму
сбережений, то есть программа сама
будет рассчитывать сумму, которую
необходимо положить на счет,
чтобы к моменту потребности,
благодаря процентам, сумма
приобретала желаемый размер.
91-180
дней
5,5-7%
181-270
дней
7,5-8%
271-365
дней
8,2-15%
70
качественного набора простых стандартизированных продуктов и услуг,
которые способны полностью удовлетворять финансовые потребности этого
сегмента. Работой с клиентами малого бизнеса должны заниматься
клиентские менеджеры в составе подразделений, зона ответственности
которых будет определяться по территориальному принципу, а также
должны заниматься операционно-кассовые сотрудники. Важным моментом
является то, что у всех трех сегментов клиентов есть равный приоритет для
кредитной организации: их прогнозная доля в экономическом результате
корпоративного блока банков к 2018 г. практически сравняется. При этом
наибольший прирост следует ожидать в сегменте средней клиентуры.
2. Оптимизация внутренних технологий и процессов предоставления
банковских услуг необходимо направить на их упрощение, стандартизацию и
автоматизацию. Для увеличения эффективности работы в сфере ресурсной
базы банкам необходимо удвоить показатели чистой прибыли и активов,
существенно повысить эффективность управления расходами, повысить
показатель достаточности капитала первого уровня, сохранить
рентабельность капитала на уровне выше мировых аналогов.
Банк должен располагать своевременной и точной информацией о
кредитных рисках, которым он подвергается в настоящий момент.
Отсутствие данных затруднит оценку качества активов, а, следовательно, и
потребности в резервах на покрытие ожидаемых убытков. Дефицит резервов
на покрытие ожидаемых убытков может создать дополнительную
напряженность в неблагополучный период, когда прибыль обычно падает.
Нельзя забывать о том, что капитал – это защита от непредвиденных
(неожидаемых) убытков, и он не предназначен для покрытия ожидаемых
убытков. Кроме того, при отсутствии своевременно полученной, точной
информации о кредитном риске банк практически не сможет оценить, стоит
ли ему предоставлять тому или иному заемщику дополнительную ссуду и
если да, то на каких условиях (маржа, срок погашения и т. д.). Анализ
отклонений фактических показателей от плановых значений позволит
71
заблаговременно принимать необходимые меры для исправления ситуации.
Достижение упомянутых выше результатов возможно если:
3. Укрепить конкурентные позиции – сохранить или увеличить долю
кредитной организации на большинстве рынков. Благодаря этому можно
добиться обеспечения темпов роста объемов банковского дела, которые
превысят среднерыночные показатели. При этом особо значимой продукцией
будет продукция расчетно-кассового обслуживания.
4. Обеспечить опережающий темп роста некредитного дохода – в
процессе развития взаимоотношений с клиентами и при расширении
продуктовой линейки, увеличить число продуктов в расчете на клиентов в
среднем на 50-70 процентов.
5. Обеспечить высокую эффективность по управлению затратами – в
процессе реализации масштабных модернизаций в осуществлении системы
продаж и обслуживания клиентуры, роста эффективности операций и
процедур, направленных на существенный рост производительности труда.
6. Поддерживать высокое качество активов – выстраивать оптимальное
соотношение доходности и риска в операциях по предоставлению кредитов.
Выполнение данных условий тесно взаимосвязано с успешным
продвижением Банков по пяти главным направлениям развития или
стратегическим темам.
Банковская система постоянно пребывает в середине финансовых
проектов страны, поэтому от ее состояния и динамики формирования,
политики страны в отношении банковской системы зависит участь
экономики государства. Международный экономический кризис,
сказавшийся на банковских системах определенных государств, не обошел и
банковскую систему России.
В данных обстоятельствах основное значение выделяется
мероприятиям, сконцентрированным на усовершенствование правовой
среды, инвестиционного и делового климата, увеличение
производительности функционирования системы страхования вкладов,
72
расширения допуска кредитных организаций к денежным ресурсам,
увеличению их капитализации, укреплению конкурентоспособности и
стабильности банковской системы, улучшения регулирования и наблюдения
в банковской зоне.
Главная цель, стоящая пред банковскими структурами, -
минимизирование кредитных рисков. Для свершения этой миссии
применяется огромный арсенал способов, охватывающий формальные,
полуофициальные и неофициальные процедуры оценки кредитных рисков.
Хоть сегодняшний методический инструментарий ориентирован на
упрощение принятия кредитных выводов, он далеко несовершенен и в ряде
случаев способен даже заморочить мозги банковских экспертов. Подобная
обстановка свойственна и для самого механизма ликвидации рисков, также
основанного на детализированных расчетах, схемы которых могут включать
методологические недостатки.
Рассмотрим некоторые проблемы, возникающие в подобных
обстоятельствах. При осуществлении выдачи кредитов физическим лицам
возникают следующие риски.
Анализ кредитных рисков в нынешнее время тяготеет к конкретной
формализации и унификации. Таким образом, для физических лиц зачастую
применяются балльные способы оценки кредитоспособности. В данном
случае акцентируется группа свойств клиента (пол, возраст, профессия и
т.п.), в соответствии с любым из которых проставляется соответствующий
балл в зависимости от того, к какой категории принадлежит этот человек.
Совокупность баллов по абсолютно всем признакам сравнивается с
определенным критическим значением, и в зависимости от итого в
сопоставления клиент признается или кредитоспособным, или
некредитоспособным. Какие же трудности появляются при подобной
процедуре отбора клиентов?
Первое, очень тяжело грамотно осуществлять учет всех ключевых
признаков клиентов, поскольку множество из них плохо формализуемы.
73
Второе, чаще всего бальные оценки являются достаточно
субъективными. К примеру, у мужчин и у женщин при оценивании
кредитного риска, будут получены разные баллы. При всем при этом, будет
происходить формирование количественных значений данных баллов при
помощи экспертного метода, или же, основываясь на довольно субъективных
расчетах и схемах.
Мы считаем, что в данном случае стоит увеличить объективность
бальной оценки, при этом производя их вычисление, основываясь на
ретроспективных данных о невозврате клиентами полученных кредитов. В
такой ситуации бальное оценивание будет выглядеть как процент
возвращенных кредитов среди женщин и мужчин.
Но и подобная операция никак не устраняет размытости балльных
данных, так как промежуток усреднения ретроспективных сведений может
быть разным и избирается индивидуально. Меж этим искомые баллы сильно
зависят от значения рассматриваемого периода.
Третье, применяемые в расчетах балльные оценки отнюдь не считаются
застывшими во времени величинами, так как сдвиги в общественно-
финансовых ситуациях приводят к изменению уровня риска любого
показателя. Другими словами, система баллов обязана мгновенно
обновляться.
При этом счет балльной шкалы подходит для любого временного
промежутка с учетом особенности определенной кредитной организации и
выдаваемых ею кредитов (краткосрочного, долгосрочного и тому подобное).
Четвертое её подлинная величина, обусловливается эмпирически.
Практически никаких серьезных абстрактных обоснований данной величины
не имеется. Несомненно, то, что в общем случае неблагоприятный порог
также считается "плавающей" во времени величиной и обязан быть
дифференцирован в зависимости от типа кредита. Все возможные просчеты и
погрешности в установлении критической величины суммы баллов могут
давать принципиально неправильный итог, в особенности, если практическое
74
значение баллов находится на грани критического.
При предоставлении кредитов юридическим лицам кредитные
организации сталкиваются со следующими рисками. В отношении способов
оценки кредитных рисков для юридических лиц важны те же трудности, что
и для физических. Таким образом, при расчете вероятности разорения
компании специалистами кредитной организации применяются
многофакторные модели, представляющие из себя процедуру взвешивания
главных характеристик деятельности кредитуемого юридического лица.
Затем приобретенный совокупный коэффициент сравнивается с
собственными эталонными значимостями (их может быть некоторое
количество). По итогам сопоставления совершается конечное заключение о
платежеспособности хозяйственного объекта.
Тут, как и в предшествующем случае, вопрос установления состава и
количества взвешиваемых индивидуальных характеристик однозначного
решения не имеет. Проблема же образования системы весовых
коэффициентов стоит ещё более обостренно, нежели для физических лиц,
так как для количественного соизмерения роли и "веса" абсолютно разных
сторон существования банка в этом случае нет вообще никакой объективной
основы.
Помимо этого, даже в случае незначительных сдвигов в системе
весовых коэффициентов итоговый результат осуществляемого анализа
сможет измениться. Данная угроза становится все больше, при учете того,
что практика показывает, что области высокой, невысокой и ничтожно мало
вероятности неплатежеспособности кредитуемых объектов станут очень
узкими и близко примыкающими друг к другу. Почти каждые числовые
флуктуации в частных показателях заемщиков способны спровоцировать их
«переход» из одной области (к примеру, наиболее привлекательной) в
другую (наименее привлекательную).
Благодаря наличию «конкурирующих» методов оценивания
платежеспособности компании происходит генерирование еще одной