63
Рассмотрим
ʹ
второе
ʹ
мероприятие
ʹ
по
ʹ
использованию
ʹ
остатков
ʹ
на
ʹ
корреспондентских
ʹ
счетах
ʹ
в
ʹ
овернайт.
Необходимо
ʹ
дополнительно
ʹ
ввести
ʹ
операцию
ʹ
по
ʹ
размещению
ʹ
в
ʹ
депозит
ʹ
остатков
ʹ
на
ʹ
корреспондентских
ʹ
валютных
ʹ
счетах
ʹ
в
ʹ
других
ʹ
банках.
ʹ
Целесообразно
ʹ
размещать
ʹ
остатки
ʹ
на
ʹ
валютных
ʹ
корреспондентских
ʹ
счетах
ʹ
в
ʹ
овернайт,
ʹ
то
ʹ
есть
ʹ
на
ʹ
ночь.
ʹ
Депозиты
ʹ
с
ʹ
большими
ʹ
сроками
ʹ
размещения
ʹ
нецелесообразны,
ʹ
поскольку
ʹ
в
ʹ
этом
ʹ
случае
ʹ
ухудшаются
ʹ
показатели
ʹ
ликвидности
ʹ
и
ʹ
платежеспособности
ʹ
банка.
ʹ
Также
ʹ
возникнет
ʹ
необходимость
ʹ
резервировать
ʹ
определенные
ʹ
суммы
ʹ
на
ʹ
счетах
ʹ
клиентов,
ʹ
что
ʹ
повлечет
ʹ
за
ʹ
собой
ʹ
выплату
ʹ
больших
ʹ
процентов
ʹ
клиентам
ʹ
банка,
ʹ
чем
ʹ
проценты
ʹ
по
ʹ
остаткам
ʹ
на
ʹ
валютных
ʹ
счетах
ʹ
клиентов.
Наибольшие
ʹ
остатки
ʹ
на
ʹ
корреспондентских
ʹ
счетах
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
ʹ
ʹ
имеет
ʹ
в
ʹ
долларах
ʹ
США
ʹ
и
ʹ
российских
ʹ
рублях.
ʹ
В
ʹ
среднем
ʹ
ежедневные
ʹ
свободные
ʹ
остатки
ʹ
в
ʹ
день
ʹ
в
ʹ
этих
ʹ
валютах
ʹ
составляют
ʹ
в
ʹ
долларах
ʹ
США
ʹ
-
ʹ
400
ʹ
000.00
ʹ
USD.
Определим
ʹ
планируемый
ʹ
доход
ʹ
от
ʹ
введения
ʹ
рассматриваемой
ʹ
операции
ʹ
в
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк».
За
ʹ
остатки
ʹ
на
ʹ
своих
ʹ
корреспондентских
ʹ
счетах
ʹ
банк
ʹ
получает
ʹ
доход
ʹ
в
ʹ
виде
ʹ
процентов.
ʹ
Средние
ʹ
объявленные
ʹ
ставки
ʹ
по
ʹ
размещению
ʹ
российскими
ʹ
банками
ʹ
кредитов
ʹ
в
ʹ
рублях
ʹ
с
ʹ
30.04.2018г.
ʹ
на
ʹ
1
ʹ
день
ʹ
составляет
ʹ
10,54%.
ʹ
Средние
ʹ
объявленные
ʹ
ставки
ʹ
по
ʹ
размещению
ʹ
московскими
ʹ
банками
ʹ
кредитов
ʹ
в
ʹ
долларах
ʹ
США
ʹ
с
ʹ
29.12.2018г.
ʹ
на
ʹ
1
ʹ
день
ʹ
составляет
ʹ
0,9%.
ʹ
Процентная
ʹ
ставка
ʹ
по
ʹ
«овернайт»
ʹ
(однодневный
ʹ
расчетный
ʹ
кредит)
ʹ
с
ʹ
26.03.2018г.
ʹ
на
ʹ
1
ʹ
день
ʹ
составляет
ʹ
8,25%.
ʹ
Для
ʹ
расчета
ʹ
предполагаемого
ʹ
дохода
ʹ
количество
ʹ
дней
ʹ
в
ʹ
году,
ʹ
в
ʹ
течение
ʹ
которых
ʹ
возможно
ʹ
размещать
ʹ
свободные
ʹ
валютные
ʹ
средства
ʹ
в
ʹ
овернайт
ʹ
принимается
ʹ
равным
ʹ
247
ʹ
дней
ʹ
в
ʹ
2019
ʹ
году
ʹ
(количество
ʹ
рабочих
ʹ
дней
ʹ
в
ʹ
году).
Дополнительный
ʹ
доход
ʹ
от
ʹ
введения
ʹ
данной
ʹ
операции
ʹ
по
ʹ
долларам
ʹ
США
ʹ
за
ʹ
год
ʹ
составит:
Д
USD
ʹ
=
ʹ
[400
ʹ
000
ʹ
*
ʹ
(8,25
ʹ
–
ʹ
0,9)
ʹ
*
ʹ
247)]
ʹ
/
ʹ
(360
ʹ
*
ʹ
100)
ʹ
=
ʹ
[400
ʹ
000
ʹ
*
ʹ
7,35
ʹ
*
ʹ
247)]
ʹ
/
ʹ
36
ʹ
000
ʹ
=
ʹ
20
ʹ
172
ʹ
долларов.
64
Для
ʹ
удобства
ʹ
восприятия
ʹ
и
ʹ
наглядности
ʹ
необходимо
ʹ
доход
ʹ
от
ʹ
этой
ʹ
операции
ʹ
представить
ʹ
в
ʹ
российском
ʹ
эквиваленте.
ʹ
Для
ʹ
этого
ʹ
возьмем
ʹ
валютный
ʹ
курс
ʹ
на
ʹ
01.08.2018
ʹ
года
ʹ
для
ʹ
1
ʹ
доллара
ʹ
равен
ʹ
62,34
ʹ
руб.
Дополнительный
ʹ
доход
ʹ
в
ʹ
российском
ʹ
эквиваленте
ʹ
составит:
Д
USD
ʹ
=
ʹ
20
ʹ
172
ʹ
*
ʹ
62,34
ʹ
=
ʹ
1
ʹ
257
ʹ
502
ʹ
руб.
Расчет
ʹ
эффективности
ʹ
мероприятия
ʹ
по
ʹ
использованию
ʹ
остатков
ʹ
на
ʹ
корреспондентских
ʹ
счетах
ʹ
в
ʹ
овернайт
ʹ
представлен
ʹ
в
ʹ
таблице
ʹ
23.
Таблица
ʹ
23
Расчет
ʹ
эффективности
ʹ
мероприятия
ʹ
по
ʹ
размещению
ʹ
временно
ʹ
свободных
ʹ
средств
ʹ
на
ʹ
корреспондентских
ʹ
счетах
ʹ
в
ʹ
овернайт
Показатель
Значение
Средние ежедневные свободные остатки в день, доллар
400 000
Средние объявленные ставки по размещению московскими
банками кредитов в долларах
0,90
Процентная ставка по «овернайт» (однодневный расчетный
кредит), %
8,25
Ко-во рабочих дней в году, дни
247
Дополнительный доход от введения данной операции, доллар
20 172
Валютный курс 1 доллара, руб.
62,34
Дополнительный доход от использования остатков на
корреспондентских счетах в овернайт, руб.
1 257 502
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
ʹ
получит
ʹ
дополнительный
ʹ
доход
ʹ
от
ʹ
использования
ʹ
остатков
ʹ
на
ʹ
корреспондентских
ʹ
счетах
ʹ
в
ʹ
овернайт
ʹ
в
ʹ
размере
ʹ
1,2
ʹ
млн.
ʹ
руб.
Рассчитав
ʹ
доход,
ʹ
который
ʹ
получит
ʹ
банк
ʹ
от
ʹ
проведения
ʹ
этой
ʹ
операции
ʹ
можно
ʹ
с
ʹ
уверенностью
ʹ
сказать,
ʹ
что
ʹ
для
ʹ
банка
ʹ
этот
ʹ
доход
ʹ
является
ʹ
упущенной
ʹ
прибылью,
ʹ
и
ʹ
самое
ʹ
главное
ʹ
не
ʹ
требует
ʹ
лишних
ʹ
затрат.
Таким
ʹ
образом,
ʹ
формирование
ʹ
прибыли
ʹ
является
ʹ
основной
ʹ
целью
ʹ
коммерческого
ʹ
банка
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»,
ʹ
которая
ʹ
важна
ʹ
для
ʹ
всех
ʹ
участников
ʹ
процесса
ʹ
и
ʹ
является
ʹ
важнейшим
ʹ
показателем
ʹ
оценки
ʹ
деятельности
ʹ
банка,
ʹ
его
ʹ
эффективности.
ʹ
3.2.
ʹ
Экономический
ʹ
эффект
ʹ
предложенных
ʹ
мероприятий
Доходы,
ʹ
полученные
ʹ
от
ʹ
внедрения
ʹ
мероприятий,
ʹ
в
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
ʹ
представлены
ʹ
в
ʹ
таблице
ʹ
24.
65
Таблица
ʹ
24
Доходы
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
ʹ
от
ʹ
внедрения
ʹ
мероприятий
Показатель
Значение, млн. руб.
Мероприятие по
размещению
свободных
средств в
овернайт
Мероприятие
по внедрению
нового вида
кредита
Итого
Прирост суммы активов
1 250
1 250
Прирост процентных доходов
1
161
162
Прирост комиссионных доходов
5
5
По
ʹ
данным
ʹ
таблицы
ʹ
24
ʹ
можно
ʹ
сделать
ʹ
вывод,
ʹ
что
ʹ
наблюдается
ʹ
прирост
ʹ
суммы
ʹ
активов
ʹ
в
ʹ
размере
ʹ
1
ʹ
250
ʹ
млн.
ʹ
руб.,
ʹ
прирост
ʹ
процентных
ʹ
доходов
ʹ
в
ʹ
размере
ʹ
ʹ
162
ʹ
млн.
ʹ
руб.,
ʹ
прирост
ʹ
комиссионных
ʹ
доходов
ʹ
в
ʹ
размере
ʹ
5
ʹ
млн.
ʹ
руб.
Расчет
ʹ
эффекта
ʹ
от
ʹ
увеличения
ʹ
собственных
ʹ
средств
ʹ
(капитала)
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
ʹ
представлен
ʹ
в
ʹ
таблице
ʹ
25.
Таблица
ʹ
25
Экономический
ʹ
эффект
ʹ
от
ʹ
предложенных
ʹ
мероприятий
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
Показатель
Значение, млн. руб.
До
внедрения
После
внедрения
Изменение
Сумма активов
26 899 930
26 901 180
1 250
Процентные доходы
2 093 458
2 093 620
162
Комиссионные доходы
514 912
514 917
5
Операционные расходы
1 606 099
1 606 163
64
Прибыль до налогообложения
1 002 271
1 002 374
167
Ставка налога на прибыль, %
20
20
0
Налог на прибыль
220 089
220 122
33
Чистая прибыль текущего года
782 182
782 252
70
Прирост собственных средств за счет
роста прибыли
70
Собственный капитал банка
3 668 107,0
3 668 177
70
Внедрение
ʹ
предложенных
ʹ
мероприятий
ʹ
приведет
ʹ
к
ʹ
следующим
ʹ
результатам:
–
ʹ
увеличится
ʹ
сумма
ʹ
активов
ʹ
на
ʹ
1250
ʹ
млн.
ʹ
руб.
ʹ
или
ʹ
на
ʹ
0,1%;
–
ʹ
чистая
ʹ
прибыль
ʹ
банка
ʹ
увеличится
ʹ
на
ʹ
70
ʹ
млн.
ʹ
руб.
ʹ
Таким
ʹ
образом,
ʹ
можно
ʹ
отметить
ʹ
положительную
ʹ
тенденцию
ʹ
предлагаемых
ʹ
мер.
ʹ
Выполнение
ʹ
предложенных
ʹ
мероприятий
ʹ
позволит
ʹ
не
66
ʹ
только
ʹ
сохранить
ʹ
клиентскую
ʹ
базу,
ʹ
но
ʹ
и
ʹ
значительно
ʹ
ее
ʹ
расширить,
ʹ
увеличить
ʹ
объем
ʹ
выдаваемых
ʹ
кредитов,
ʹ
улучшить
ʹ
структуру
ʹ
кредитного
ʹ
портфеля,
ʹ
обеспечить
ʹ
своевременный
ʹ
возврат
ʹ
кредитов,
ʹ
снизить
ʹ
просроченную
ʹ
задолженность
ʹ
по
ʹ
выданным
ʹ
кредитам
ʹ
и
ʹ
поддерживать
ʹ
свои
ʹ
позиции
ʹ
на
ʹ
рынке
ʹ
банковских
ʹ
услуг
ʹ
в
ʹ
России.
Прогнозные
ʹ
значения
ʹ
прибыли
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
ʹ
представлены
ʹ
в
ʹ
таблице
ʹ
26.
Таблица
ʹ
26
Прогнозные
ʹ
значения
ʹ
прибыли
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
ʹ
Показатель
Значение, млн. руб.
Измене
ние
2018г.
Прогнозный
год
Прибыль до налогообложения
1 002 271
1 002 374
167
Возмещение (расход) по налогам
220 089
220 122
33
Прибыль после налогообложения
782 182
782 252
70
По
ʹ
данным
ʹ
таблицы
ʹ
26
ʹ
можно
ʹ
сделать
ʹ
вывод,
ʹ
что
ʹ
прибыль
ʹ
до
ʹ
налогообложения
ʹ
в
ʹ
прогнозном
ʹ
году
ʹ
составит
ʹ
1
ʹ
002
ʹ
374
ʹ
млн.
ʹ
руб.,
ʹ
которая
ʹ
увеличится
ʹ
на
ʹ
167
ʹ
млн.
ʹ
руб.
ʹ
Налоги
ʹ
анализируемого
ʹ
банка
ʹ
в
ʹ
прогнозном
ʹ
году
ʹ
составят
ʹ
220
ʹ
122
ʹ
млн.
ʹ
руб.,
ʹ
которые
ʹ
увеличатся
ʹ
на
ʹ
33
ʹ
млн.
ʹ
руб.
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
ʹ
в
ʹ
прогнозном
ʹ
году
ʹ
получит
ʹ
чистую
ʹ
прибыль
ʹ
в
ʹ
размере
ʹ
782
ʹ
252
ʹ
млн.
ʹ
руб.,
ʹ
которая
ʹ
увеличится
ʹ
на
ʹ
70
ʹ
млн.
ʹ
руб.
ʹ
по
ʹ
сравнению
ʹ
с
ʹ
2018г.
Прогнозные
ʹ
показатели
ʹ
рентабельности
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
ʹ
представлены
ʹ
в
ʹ
таблице
ʹ
27.
Таблица
ʹ
27
Прогнозные
ʹ
показатели
ʹ
рентабельности
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
Показатель
Значение, %
Измене
ние
2018г.
Прогнозный
год
Рентабельность капитала банка
19,77
21,52
1,75
Рентабельность активов
3,13
3,91
0,78
По
ʹ
данным
ʹ
таблицы
ʹ
27
ʹ
можно
ʹ
сделан
ʹ
вывод:
–
ʹ
рентабельность
ʹ
капитала
ʹ
банка
ʹ
в
ʹ
прогнозном
ʹ
году
ʹ
составит
ʹ
21,52%,
ʹ
которая
ʹ
увеличится
ʹ
на
ʹ
1,75%,
ʹ
что
ʹ
свидетельствует
ʹ
об
ʹ
эффективном
67
ʹ
использовании
ʹ
банком
ʹ
своего
ʹ
капитала.
–
ʹ
рентабельность
ʹ
активов
ʹ
в
ʹ
прогнозном
ʹ
году
ʹ
составит
ʹ
3,91%,
ʹ
которая
ʹ
увеличится
ʹ
на
ʹ
0,78%,
ʹ
что
ʹ
свидетельствует
ʹ
об
ʹ
эффективном
ʹ
размещении
ʹ
банковских
ʹ
ресурсов.
Ликвидность
ʹ
коммерческого
ʹ
банка
ʹ
не
ʹ
только
ʹ
занимает
ʹ
особое
ʹ
место
ʹ
в
ʹ
обеспечении
ʹ
его
ʹ
финансовой
ʹ
устойчивости,
ʹ
но
ʹ
и
ʹ
служит
ʹ
основным
ʹ
индикатором
ʹ
стабильности
ʹ
банковской
ʹ
системы
ʹ
в
ʹ
целом.
ʹ
Ввиду
ʹ
важности
ʹ
банковской
ʹ
ликвидности,
ʹ
управление
ʹ
ею,
ʹ
как
ʹ
совокупность
ʹ
мер
ʹ
и
ʹ
методов
ʹ
поддержания,
ʹ
является
ʹ
одним
ʹ
из
ʹ
важнейших
ʹ
направлений
ʹ
в
ʹ
банковском
ʹ
менеджменте.
Формируя
ʹ
оптимальную
ʹ
политику
ʹ
в
ʹ
области
ʹ
ликвидности,
ʹ
коммерческий
ʹ
банк
ʹ
должен
ʹ
также
ʹ
поддерживать
ʹ
значения
ʹ
показателей
ʹ
Н2,
ʹ
Н3,
ʹ
Н4
ʹ
и
ʹ
Н6,
ʹ
установленных
ʹ
Банком
ʹ
России.
ʹ
Именно
ʹ
норматив
ʹ
Н6
ʹ
является
ʹ
индикатором
ʹ
кредитного
ʹ
риска
ʹ
и
ʹ
позволяет
ʹ
планировать
ʹ
возможный
ʹ
приток
ʹ
и
ʹ
отток
ʹ
кредитных
ʹ
ресурсов.
ʹ
В
ʹ
случае
ʹ
нарушения
ʹ
данных
ʹ
нормативов
ʹ
коммерческому
ʹ
банку
ʹ
необходимо
ʹ
оценить
ʹ
возможность
ʹ
выполнения
ʹ
своих
ʹ
обязательств,
ʹ
а
ʹ
также
ʹ
требования
ʹ
/
ʹ
обязательства,
ʹ
вызвавшие
ʹ
данное
ʹ
нарушение.
При
ʹ
формировании
ʹ
рациональной
ʹ
структуры
ʹ
управления
ʹ
балансом
ʹ
банка,
ʹ
в
ʹ
т.ч.
ʹ
оптимальной
ʹ
структуры
ʹ
обязательств,
ʹ
коммерческому
ʹ
банку
ʹ
необходимо
ʹ
постоянно
ʹ
вести
ʹ
анализ
ʹ
основных
ʹ
тенденций
ʹ
в
ʹ
развитии
ʹ
ресурсной
ʹ
базы.
ʹ
Поддержание
ʹ
ликвидности
ʹ
на
ʹ
требуемом
ʹ
уровне
ʹ
осуществляется
ʹ
при
ʹ
помощи
ʹ
проведения
ʹ
определенной
ʹ
политики
ʹ
банка
ʹ
в
ʹ
области
ʹ
пассивных
ʹ
и
ʹ
активных
ʹ
операций,
ʹ
вырабатываемой
ʹ
с
ʹ
учетом
ʹ
конкретных
ʹ
условий
ʹ
денежного
ʹ
рынка
ʹ
и
ʹ
особенностей
ʹ
выполняемых
ʹ
операций.
ʹ
То
ʹ
есть
ʹ
банк
ʹ
должен
ʹ
разработать
ʹ
грамотную
ʹ
политику
ʹ
управления
ʹ
активными
ʹ
и
ʹ
пассивными
ʹ
операциями.
Влияние
ʹ
предлагаемых
ʹ
мероприятий
ʹ
на
ʹ
платежеспособность
ʹ
и
ʹ
финансовую
ʹ
устойчивость
ʹ
после
ʹ
внедрения
ʹ
представлено
ʹ
в
ʹ
таблице
ʹ
28.
68
Таблица
ʹ
28
Прогнозные
ʹ
показатели
ʹ
платежеспособности
ʹ
и
ʹ
финансовой
ʹ
устойчивости
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
Показатели
Норматив
ное
значение
2018г.
Прогнозный
год
Изменение
(+,-)
Норматив мгновенной
ликвидности Н2
Более
15%
185,8
187,2
1,4
Норматив текущей
ликвидности Н3
Более
50%
232,1
234,1
2,0
Норматив долгосрочной
ликвидности банка Н4
Менее
120%
64,0
65,7
1,7
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
4,5%
11,1
11,3
0,2
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
6%
11,1
11,3
0,2
Норматив достаточности
общего капитала Н1.0
10%
14,8
15,2
0,4
Влияние
ʹ
предлагаемых
ʹ
мероприятий
ʹ
на
ʹ
платежеспособность
ʹ
и
ʹ
финансовую
ʹ
устойчивость
ʹ
после
ʹ
внедрения
ʹ
отразится
ʹ
положительно,
ʹ
показатели
ʹ
увеличатся,
ʹ
соответственно
ʹ
улучшится
ʹ
соотношения
ʹ
между
ʹ
активами
ʹ
и
ʹ
пассивами,
ʹ
что
ʹ
укрепляет
ʹ
ликвидность
ʹ
банка,
ʹ
повыситься
ʹ
финансовая
ʹ
устойчивость
ʹ
банка.
Таким
ʹ
образом,
ʹ
платежеспособным
ʹ
является
ʹ
такой
ʹ
коммерческий
ʹ
банк,
ʹ
который
ʹ
за
ʹ
счет
ʹ
собственных
ʹ
средств
ʹ
покрывает
ʹ
средства,
ʹ
вложенные
ʹ
в
ʹ
активы
ʹ
(основные
ʹ
фонды,
ʹ
нематериальные
ʹ
активы,
ʹ
оборотные
ʹ
средства),
ʹ
не
ʹ
допускает
ʹ
неоправданной
ʹ
дебиторской
ʹ
и
ʹ
кредиторской
ʹ
задолженности
ʹ
и
ʹ
расплачивается
ʹ
в
ʹ
срок
ʹ
по
ʹ
своим
ʹ
обязательствам.
ʹ
Главным
ʹ
в
ʹ
финансовой
ʹ
деятельности
ʹ
являются
ʹ
правильная
ʹ
организация
ʹ
и
ʹ
использование
ʹ
оборотных
ʹ
средств.
ʹ
Обеспечение
ʹ
оптимального
ʹ
уровня
ʹ
ликвидности
ʹ
является
ʹ
постоянной
ʹ
проблемой
ʹ
в
ʹ
управлении
ʹ
банком
ʹ
и
ʹ
всегда
ʹ
направлено
ʹ
на
ʹ
увеличение
ʹ
его
ʹ
прибыльности.
ʹ
При
ʹ
этом
ʹ
более
ʹ
эффективным
ʹ
путем
ʹ
поддержания
ʹ
необходимого
ʹ
уровня
ʹ
ликвидности
ʹ
является
ʹ
скоординированное
ʹ
управление
ʹ
активами
ʹ
и
ʹ
пассивами
ʹ
банка.
69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Сбербанк
ʹ
России
ʹ
является
ʹ
крупнейшим
ʹ
банком
ʹ
Российской
ʹ
Федерации
ʹ
и
ʹ
СНГ.
ʹ
Сбербанк
ʹ
России
ʹ
-
ʹ
современный
ʹ
универсальный
ʹ
банк,
ʹ
удовлетворяющий
ʹ
потребности
ʹ
различных
ʹ
групп
ʹ
клиентов
ʹ
в
ʹ
широком
ʹ
спектре
ʹ
банковских
ʹ
услуг.
По
ʹ
результатам
ʹ
анализа
ʹ
основных
ʹ
экономических
ʹ
показателей
ʹ
деятельности
ʹ
Сбербанка
ʹ
сделан
ʹ
вывод,
ʹ
что
ʹ
активы
ʹ
банка
ʹ
за
ʹ
2018г.
ʹ
составили
ʹ
26
ʹ
899,9
ʹ
млрд.
ʹ
руб.,
ʹ
которые
ʹ
увеличились
ʹ
на
ʹ
3741
ʹ
млрд.
ʹ
руб.,
ʹ
в
ʹ
основном
ʹ
за
ʹ
счет
ʹ
роста
ʹ
чистой
ʹ
ссудной
ʹ
задолженности
ʹ
и
ʹ
чистых
ʹ
вложений
ʹ
в
ʹ
ценные
ʹ
бумаги
ʹ
и
ʹ
другие
ʹ
финансовые
ʹ
активы,
ʹ
имеющиеся
ʹ
в
ʹ
наличии
ʹ
для
ʹ
продажи.
ʹ
Собственный
ʹ
капитал
ʹ
за
ʹ
2018г.
ʹ
составил
ʹ
4243,7
ʹ
млрд.
ʹ
руб.,
ʹ
который
ʹ
увеличился
ʹ
на
ʹ
575,6
ʹ
млрд.
ʹ
руб.
ʹ
по
ʹ
сравнению
ʹ
с
ʹ
2017г.
Анализ
ʹ
показал,
ʹ
что
ʹ
за
ʹ
рассматриваемый
ʹ
период
ʹ
наблюдается
ʹ
снижение
ʹ
норматива
ʹ
текущей
ʹ
ликвидности
ʹ
Банка.
ʹ
Норматив
ʹ
мгновенной
ʹ
и
ʹ
долгосрочной
ʹ
ликвидности
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
ʹ
имеют
ʹ
положительную
ʹ
динамику
ʹ
роста.
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
ʹ
за
ʹ
2016г.-2018г.
ʹ
с
ʹ
запасом
ʹ
соблюдает
ʹ
установленные
ʹ
Банком
ʹ
России
ʹ
предельные
ʹ
значения
ʹ
обязательных
ʹ
нормативов
ʹ
ликвидности.
Норматив
ʹ
достаточности
ʹ
показывает
ʹ
способность
ʹ
банка
ʹ
возмещать
ʹ
финансовые
ʹ
потери
ʹ
из
ʹ
собственного
ʹ
капитала.
ʹ
Нормативы
ʹ
достаточности
ʹ
капитала
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
ʹ
за
ʹ
2016г.-2018г.
ʹ
выполнены.
Процентные
ʹ
доходы
ʹ
банка
ʹ
за
ʹ
2018г.
ʹ
составили
ʹ
2
ʹ
093
ʹ
458
ʹ
млн.
ʹ
руб.,
ʹ
которые
ʹ
увеличились
ʹ
на
ʹ
61
ʹ
287
ʹ
млн.
ʹ
руб.
ʹ
или
ʹ
на
ʹ
3%.
ʹ
В
ʹ
структуре
ʹ
процентных
ʹ
доходов
ʹ
за
ʹ
2018г.
ʹ
преобладают
ʹ
процентные
ʹ
доходы
ʹ
банка
ʹ
от
ʹ
ссуд,
ʹ
предоставляемых
ʹ
клиентам
ʹ
–
ʹ
86%,
ʹ
доля
ʹ
процентных
ʹ
доходов
ʹ
от
ʹ
вложений
ʹ
в
ʹ
ценные
ʹ
бумаги
ʹ
составляет
ʹ
8,9%.
Процентные
ʹ
расходы
ʹ
банка
ʹ
за
ʹ
2018г.
ʹ
составили
ʹ
727
ʹ
321
ʹ
млн.
ʹ
руб.,
ʹ
которые
ʹ
уменьшились
ʹ
на
ʹ
3
ʹ
061
ʹ
млн.
ʹ
руб.
ʹ
или
ʹ
на
ʹ
0,4%.
Комиссионные
ʹ
доходы
ʹ
банка
ʹ
за
ʹ
2018г.
ʹ
составили
ʹ
514
ʹ
912
ʹ
млн.
ʹ
руб.,
ʹ
которые
ʹ
увеличились
ʹ
на
ʹ
92
ʹ
575
ʹ
млн.
ʹ
руб.
ʹ
или
ʹ
на
ʹ
21,9%.
ʹ
Основной
ʹ
прирост
ʹ
комиссионных
ʹ
доходов
ʹ
за
ʹ
2018г.
ʹ
обеспечен
ʹ
комиссиями
ʹ
по
ʹ
операциям
ʹ
с
70
ʹ
банковскими
ʹ
картами
ʹ
и
ʹ
комиссиям
ʹ
за
ʹ
расчетные
ʹ
операции
ʹ
в
ʹ
банке.
Комиссионные
ʹ
расходы
ʹ
банка
ʹ
за
ʹ
2018г.
ʹ
составили
ʹ
81
ʹ
830
ʹ
млн.
ʹ
руб.,
ʹ
которые
ʹ
увеличились
ʹ
на
ʹ
23
ʹ
175
ʹ
млн.
ʹ
руб.
ʹ
или
ʹ
на
ʹ
19,1%.
ʹ
Основной
ʹ
прирост
ʹ
комиссионных
ʹ
расходов
ʹ
за
ʹ
2018г.
ʹ
обусловлен
ʹ
ростом
ʹ
объемов
ʹ
операций
ʹ
с
ʹ
банковскими
ʹ
картами,
ʹ
который
ʹ
влияет
ʹ
на
ʹ
объем
ʹ
платежей
ʹ
в
ʹ
пользу
ʹ
платежных
ʹ
систем.
Анализ
ʹ
финансовых
ʹ
результатов
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
ʹ
показал,
ʹ
что
ʹ
процентные
ʹ
доходы
ʹ
и
ʹ
расходы,
ʹ
операционные
ʹ
доходы
ʹ
и
ʹ
расходы,
ʹ
комиссионные
ʹ
доходы
ʹ
и
ʹ
расходы
ʹ
банка
ʹ
за
ʹ
2018г.
ʹ
увеличились.
Прибыль
ʹ
до
ʹ
налогообложения
ʹ
за
ʹ
2018г.
ʹ
составил
ʹ
1002,3
ʹ
млрд.
ʹ
руб.,
ʹ
которая
ʹ
увеличилась
ʹ
на
ʹ
156,4
ʹ
млрд.
ʹ
руб.
ʹ
или
ʹ
на
ʹ
19,7%.
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
ʹ
за
ʹ
2018г.
ʹ
получил
ʹ
чистую
ʹ
прибыль
ʹ
в
ʹ
размере
ʹ
782,2
ʹ
млрд.
ʹ
руб.,
ʹ
что
ʹ
на
ʹ
128,6
ʹ
млрд.
ʹ
руб.
ʹ
больше,
ʹ
чем
ʹ
в
ʹ
2017г.
Базовая
ʹ
и
ʹ
разводненная
ʹ
прибыль
ʹ
на
ʹ
1
ʹ
акцию
ʹ
Сбербанка
ʹ
за
ʹ
2018г.
ʹ
составила
ʹ
35,68
ʹ
руб.,
ʹ
которая
ʹ
увеличилась
ʹ
на
ʹ
5,68
ʹ
руб.
ʹ
по
ʹ
сравнению
ʹ
с
ʹ
2017г.
Анализ
ʹ
рентабельности
ʹ
показал,
ʹ
что
ʹ
рентабельность
ʹ
капитала
ʹ
банка
ʹ
за
ʹ
2018г.
ʹ
составила
ʹ
19,8%,
ʹ
которая
ʹ
отражает
ʹ
эффективность
ʹ
использования
ʹ
банковских
ʹ
средств.
ʹ
Рентабельность
ʹ
активов
ʹ
за
ʹ
2018г.
ʹ
увеличилась
ʹ
и
ʹ
составила
ʹ
3,1%,
ʹ
что
ʹ
показывает
ʹ
среднюю
ʹ
эффективность
ʹ
использования
ʹ
активов
ʹ
банка,
ʹ
независимо
ʹ
от
ʹ
источников
ʹ
привлечения
ʹ
этих
ʹ
средств.
Одним
ʹ
из
ʹ
основных
ʹ
финансовых
ʹ
рисков
ʹ
в
ʹ
деятельности
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
ʹ
является
ʹ
кредитный
ʹ
риск,
ʹ
который
ʹ
связан
ʹ
с
ʹ
вероятностью
ʹ
неисполнения
ʹ
заемщиками
ʹ
Банка
ʹ
своих
ʹ
обязательств.
Основными
ʹ
элементами
ʹ
эффективного
ʹ
управления
ʹ
банковским
ʹ
риском
ʹ
являются:
ʹ
развитая
ʹ
кредитная
ʹ
политика,
ʹ
качественное
ʹ
управление
ʹ
портфелем
ʹ
и
ʹ
постоянные
ʹ
контроль
ʹ
над
ʹ
кредитами.
ʹ
Кредитная
ʹ
политика
ʹ
есть
ʹ
основа
ʹ
управления
ʹ
рисками
ʹ
в
ʹ
деятельности
ʹ
кредитной
ʹ
организации,
ʹ
поэтому
ʹ
необходимо
ʹ
уделять
ʹ
внимание
ʹ
выявлению
ʹ
рисков
ʹ
на
ʹ
этапе
ʹ
контроля.
ʹ
Показатели
ʹ
просроченной
ʹ
задолженности,
ʹ
а
ʹ
также
ʹ
сама
ʹ
политика
ʹ
риска
ʹ
кредитной
ʹ
организации
ʹ
напрямую
ʹ
влияет
ʹ
на
ʹ
окончательный
ʹ
финансовый
71
ʹ
результат
ʹ
Сбербанка.
ʹ
Просроченная
ʹ
задолженность
ʹ
по
ʹ
выданным
ʹ
кредитам
ʹ
за
ʹ
2018г.
ʹ
составила
ʹ
661,8
ʹ
млрд.
ʹ
руб.,
ʹ
которая
ʹ
увеличилась
ʹ
на
ʹ
46,8
ʹ
млрд.
ʹ
руб.
ʹ
или
ʹ
на
ʹ
7,6%
ʹ
по
ʹ
сравнению
ʹ
с
ʹ
2017г.
ʹ
Наиболее
ʹ
важная
ʹ
проблема
ʹ
состоит
ʹ
в
ʹ
избыточном
ʹ
удельном
ʹ
весе
ʹ
привлеченных
ʹ
средств
ʹ
и
ʹ
недостаточном
ʹ
объеме
ʹ
собственных
ʹ
средств
ʹ
в
ʹ
сумме
ʹ
общих
ʹ
пассивов.
ʹ
Также
ʹ
имеется
ʹ
избыток
ʹ
ликвидности.
ʹ
Данное
ʹ
явление
ʹ
напрямую
ʹ
отражается
ʹ
на
ʹ
доходности
ʹ
и
ʹ
прибыльности
ʹ
банка.
Предлагается
ʹ
размещать
ʹ
временно
ʹ
свободные
ʹ
средства
ʹ
на
ʹ
валютных
ʹ
корреспондентских
ʹ
счетах
ʹ
в
ʹ
овернайт,
ʹ
то
ʹ
есть
ʹ
на
ʹ
ночь.
ʹ
Банк
ʹ
получит
ʹ
дополнительный
ʹ
доход
ʹ
от
ʹ
использования
ʹ
остатков
ʹ
на
ʹ
корреспондентских
ʹ
счетах
ʹ
в
ʹ
овернайт.
Предлагается
ʹ
внедрить
ʹ
вид
ʹ
кредита
ʹ
«Оптимальный»
ʹ
на
ʹ
сумму
ʹ
до
ʹ
250
ʹ
000
ʹ
руб.
ʹ
сроком
ʹ
кредитования
ʹ
до
ʹ
2-х
ʹ
лет
ʹ
с
ʹ
процентной
ʹ
ставкой
ʹ
12,9%.
ʹ
Кредитование
ʹ
физических
ʹ
лиц
ʹ
является
ʹ
одной
ʹ
из
ʹ
основных
ʹ
и
ʹ
прибыльных
ʹ
форм
ʹ
кредитования.
ʹ
Объём
ʹ
кредитования
ʹ
физических
ʹ
лиц
ʹ
ПАО
ʹ
«Сбербанк»
ʹ
зависит
ʹ
от того, какие значения принимают процентные ставки по кредитам.
Невыгодные условия кредитования «отталкивают» потенциальных заёмщиков.
Внедрение предложенных мероприятий приведет к следующим
результатам: увеличится сумма активов на 1250 млн. руб. или на 0,1%; чистая
прибыль банка увеличится на 70 млн. руб.
Внедрение предлагаемых рекомендаций позволит Сбербанку увеличить
прибыль и показатели рентабельности.
72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 27.12.2018) // Собрание
законодательства РФ. – 2002 – № 28. – Ст. 2790.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (ред. от 27.12.2018) // Ведомости съезда народных депутатов
РСФСР. – 1990. – № 27. – Ст. 357.
3. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У «О методиках оценки
финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия
в системе страхования вкладов»
4. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке
экономического положения банков»
5. Указание Банка России № 3054-У от 04.09.2013 «О порядке
составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой)
отчетности» (Зарегистрировано в Минюсте России 01.11.2013 № 30303) (ред. от
12.11.2018)
6. Указание Банка России № 4983-У от 27.11.2018 «О формах, порядке и
сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей
деятельности» (вместе с «Пояснительной информацией к годовой отчетности»)
(Зарегистрировано в Минюсте России 21.02.2019 № 53861)
7. Указание Банка России № 4927-У от 08.10.2018 «О перечне, формах и
порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте
России 13.12.2018 N 52992)
8. Белозеров С.А., Мотовилов О.В. Банковское дело: учебник. – М.:
Проспект, 2016. – 408 с.
9. Боровкова В.А. Банковское дело: учебник и практикум. – 3-е изд.,
перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 623 с.
10. Будков Д.Ю. Инструментарий анализа эффективности деятельности