74
Проведение анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка
позволяет контролировать соблюдение установленных Банком России нормативов и
пропорций.
Также, анализ финансовых результатов банка позволяет управлять его
финансовой устойчивостью с учетом отдельных ее аспектов. Этому способствует
доступность информационной базы в условиях проведения финансового анализа.
Финансовые результаты деятельности коммерческого банка выражают
эффективность функционирования кредитной организации в целом.
В ходе обычной деятельности ПАО «Сбербанк» заключает договоры по
привлечению денежных средств посредством межбанковских кредитов. Данные сделки
могут включать условия по досрочному исполнению Банком обязательств по возврату
денежных средств при наступлении определенных обстоятельств, таких как нарушение
установленных операционных ограничений, либо прочих условий, указанных в
договоре. По состоянию на 1 января 2019 года не нарушались условия существенных
сделок ПАО «Сбербанк», которые могли бы привести к необходимости досрочно
исполнять подобные обязательства.
Если говорить о финансовых результатах, то важно отметить, что в 2018 году
ПАО «Сбербанк» заработал рекордную чистую прибыль, которая составила 541,9 млрд
руб.
Показатели рентабельности характеризуют относительную доходность или
прибыльность различных направлений деятельности ПАО «Сбербанк».
Проведенный анализ во второй главе данной выпускной квалификационной
работы показал, что ПАО «Сбербанк» подвержен валютному риску по неторговым
активам и обязательствам, или валютному риску банковской книги - риску
возникновения финансовых потерь, снижения капитала или достаточности капитала в
результате изменения валютных курсов и цен на драгоценные металлы по позициям
банковской книги. Это существенно отражается на его финансовых результатах.
Сокращение доходов имело место по следующим видам доходов:
• чистые процентные доходы (-31,7 млрд. руб. в 2017 г.),
75
• чистые доходы от операций с иностранной валютой (-18,1 млрд. руб. в 2018
г.)
• операционные доходы (-73,9 млрд. руб. в 2017 г.).
Таким образом, доходы практически по всем видам деятельности в 2018 году, в
целом, демонстрируют тенденцию к росту, исключение составляют доходы от операций
с иностранной валютой.
Данный факт можно связать с валютными рисками Банка.
Внедрение хеджирования валютных рисков в деятельность ПАО «Сбербанк»
позволит получить более высокие показатели рентабельности.
Проведенные расчеты показали, что ПАО «Сбербанк» может значительно
активизировать свою деятельности без ущерба для финансовой устойчивости и
значительно повысить доходы, поскольку обладает значительным потенциалом.
Поиск путей повышения финансовых результатов деятельности банка лежит в
плоскости изучения мировых тенденций развития банковского бизнеса, поэтому
валютные операции и снижение валютного риска приобретают огромное значение в
формировании прибыли и рентабельности.
Поэтому внедрение и использование ПАО «Сбербанк» системы хеджирования
валютных рисков, позволит банку в будущем перейти на качественно новый уровень
предоставления банковских услуг и значительно повысить прибыль и рентабельность, а
также свою конкурентоспособность на рынке.
76
Список использованной литературы
1. Артетьева О.А. Финансовый маркетинг: теория и практика: Учебник для
магистров / под общ. ред. С.В. Карповой. – М.: Юрайт, 2016. – 424 с.
2. Беспалов Р.А., Степина О.А., Ткачева Ю.А. Особенности кредитной политики
коммерческого банка в современных условиях // Экономика и
предпринимательство. – 2017. – № 2-1. – С. 545-548.
3. Гришина Е.А. Банковские продукты и услуги: современное состояние и
перспективы развития в России // Финансы и кредит. – 2017. Т. 23.
– № 39. – С. 2346-2360.
4. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд., перераб. и
доп. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 464 с.
5. Золотова У.А. Методика чтения и анализа баланса коммерческого банка / У.А.
Золотова // Фундаментальные и прикладные исследования в современном мире. –
2016. – №13. –С. 114-116.
6. Исаева Ш.М. Анализ деятельности коммерческого банка (Учебное пособие) //
Научное обозрение. Реферативный журнал. – 2016. – № 5.
– С. 106-108.
7. Карпова С.В. Актуальные проблемы развития финансовых рынков //Экономика.
Бизнес. Банки. – 2016. – № 8. – С. 9-20.
8. Карпова С.В. Развитие рынка финансовых услуг: проблемы и перспективы //
Научные труды Вольного экономического общества России. – 2016. Т. 198. – № 2.
– С. 368-372.
9. Карпова С.В., Панюкова В.В. Банковские продукты для Z-потребителей:
маркетинговый подход / Сборник: Управленческие науки в современном мире. –
2018. Т. 1. – № 1. – С. 36-39.
10. Карпова С.В., Рожков И.В. Развитие рынка финансовых услуг на основе
совершенствования маркетинговых инструментов / Сборник: Маркетинг в России
2018. Справочник Гильдии Маркетологов / Под общей редакцией И.С. Березина. –
М.: Финансы и статистика, 2018. – С. 147-158.
77
11. Курныкина О.В. Проблемы и развитие информационно-аналитического
обеспечения банковской деятельности // Финансы и кредит. – 2017. Т. 23. – № 5. –
С. 250-258.
12. Лаврушин О.И. Устойчивость банковской системы и развитие банковской
политики: монография / коллектив авторов; под ред.
О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2016. – 280 с.
13. Лебедева Я.А. Сравнительный анализ методик оценки финансовой устойчивости
коммерческого банка / Научный форум: Экономика и менеджмент: сб. ст. по
материалам VII междунар. науч.-практ. конф.– М., Изд. «МЦНО», 2017. – № 5(7).
– С. 107-112.
14. Мирзабекова М.Ю. Совершенствование управления инвестициями в
промышленности // Экономика в промышленности. – 2017. Т. 10. – № 1. – С. 30-
36.
15. Мирзабекова М.Ю., Дзагоева Э.Р. Кризисные предприятия в национальной
экономике России // Экономика и предпринимательство. – 2017. – № 2-1 (79-1). –
С. 1012-1015.
16. Обухова А. С., Нарыкова С. А. Анализ финансового результата деятельности
коммерческого банка // Известия Юго-Западного государственного университета.
Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. – 2018. Т. 8. – № 2(27). – С. 103-112.
17. Одегов Ю.А. Связь денежного капитала с доходностью выполняемых операций в
коммерческом банке // Финансы и кредит. – 2017. Т. 23.
– № 38. – С. 2274-2286.
18. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: учеб.
пособие для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – 639 с.
19. Современные направления маркетинга: теория, методология и практика
применения: монография / Под общ. ред. С.В. Карповой. – М.: Палеотип, 2016. –
544 с.
20. Ударцева А.Л. Формирование стратегии, ориентированной на повышение
прибыли коммерческого банка. Economics. – 2017. – № 6 (27). – С. 77-80.
21. Фаттахова Р.Х. Современное управление риском ликвидности в банках на основе
78
стандартов качества : дисс. … к.э.н. – Уфа, 2017. – 178 с.
22. Шелкунова Т. Г., Шеина Е.С. Особенности оценки финансовых результатов и
эффективности деятельности коммерческого банка // Экономика и бизнес: теория
и практика. – 2018. – 4. – С. 277-282.
23. Шелкунова Т.Г., Агузаров И.Б. Особенности формирования и реализации
федеральных целевых программ / В сборнике: Современные социально-
экономические процессы: проблемы, закономерности, перспективы сборник
статей II Международной научно-практической конференции: в 2 частях. – М.:
Наука и просвещение, 2017. – С. 165-173.
24. Шелкунова Т.Г., Кузнецова К.А. Эффект Фишера как индикатор оптимального
взаимодействия банков и реального сектора экономики // Экономика в
промышленности. – 2016. – №4. – С. 335-342.
25. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности
коммерческих организаций. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2016. –
208 с.
26. Алямкина Е.В. Методы оценки надежности и финансовой устойчивости
коммерческих банков // Научное сообщество студентов XXI столетия.
Экономические науки: сб. ст. по мат. LXII междунар. студ. науч.-практ. конф. – №
2(62). [Электронный ресурс]. –
URL: https://sibac.info/archive/economy/2(62).pdf (дата обращения: 24.10.2019)
27. Буткова О. В., Гужвина Н. С., Заходякина Е. А. Сущность и понятие финансовых
результатов деятельности экономических субъектов // Научно-методический
электронный журнал «Концепт». – 2018. – № 7 (июль). – 0,4 п. л. – [Электронный
ресурс]. – URL: http://e-koncept.ru/2018/184032.htm. (дата обращения: 24.10.2019)
28. Воронкова Т.Н., Чернышева Е.Н. О методике определения показателя
прибыльности активов коммерческого банка // Фундаментальные исследования. –
2016. – № 6-2. – С. 362-365. [Электронный ресурс]. – URL: http://fundamental-
research.ru/ru/article/view?id=40424 (дата обращения: 24.10.2019).
29. Гаврилюк Ю.С. Анализ формирования и использования прибыли ПАО «Сбербанк
России» / Научное сообщество студентов: Междисциплинарные исследования: сб.
79
ст. по мат. XX междунар. студ. науч.-практ. конф. № 9(20). [Электронный ресурс].
– URL: https://sibac.info/archive/meghdis/9(20).pdf (дата обращения: 23.10.2019)
30. Динамика основных показателей Группы Сбербанк по МСФО за пять лет.
[Электронный ресурс]. – URL: https://2018.report-
sberbank.ru/ru/financialresults/main-factors/ (дата обращения: 01.10.2019).
31. Кобылецкий В. Р., Анализ финансовых результатов // Онлайн-журнал «Financial
Analysis online» [Электронный ресурс]. – URL: https://www.finalon.com/ru/analiz-
finansovogo-sostoyaniya-predpriyatiya-napravleniya/370-analiz-finansovykh-rezultatov
(дата обращения: 24.10.2019).
32. Красовская Е.А. Анализ финансовых результатов банка и направления их
повышения / Научное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки:
сб. ст. по мат. XLVIII междунар. студ. науч.-практ. конф. – № 11(48).
[Электронный ресурс]. – URL: https://sibac.info/archive/economy/11(48).pdf (дата
обращения: 24.10.2019)
33. Люлюкова Л.А. Особенности анализа финансовых результатов деятельности
коммерческого банка / В сборнике: WORLD SCIENCE: PROBLEMS AND
INNOVATIONS сборник статей XX Международной научно-практической
конференции : в 2 ч. – М., 2018. – С. 94-97.
34. Мелех К. А. Основы анализа финансовых результатов деятельности
коммерческого банка // Научно-методический электронный журнал «Концепт». –
2017. Т. 18. – С. 78-82. [Электронный ресурс]. – URL: http://e-
koncept.ru/2017/770388.htm. (дата обращения: 24.10.2019)
35. Мурзин М.В. Финансовая отчетность как информационная база финансового
анализа коммерческого предприятия // Экономика и менеджмент инновационных
технологий. – 2015. – № 1 [Электронный ресурс]. – URL:
http://ekonomika.snauka.ru/2015/01/7145 (дата обращения: 07.02.2019).
36. Невмержицкая Е.А. Сущность и понятия финансового результата / Молодежный
научный форум: Общественные и экономические науки: электр. сб. ст. по мат.
XXXIX междунар. студ. науч.-практ. конф. – 2018. – № 10(39). [Электронный
ресурс]. – URL: https://nauchforum.ru/archive/MNF_social/10(39).pdf (дата
80
обращения: 24.10.2019).
37. Официальный сайт ПАО «Сбербанк» – //https://www.sberbank.ru/ru/about/today
(дата обращения: 12.10.2019 г.).
38. Лещукова И.В. Прибыль коммерческого банка и её источники // Инновационная
наука. – 2017. – № 5. [Электронный ресурс]. – URL:
https://cyberleninka.ru/article/n/pribyl-kommercheskogo-banka-i-eyo-istochniki (дата
обращения: 24.10.2019).
39. Полынкова Е. А. Анализ основных финансово-экономических показателей
деятельности ПАО «Сбербанк» в сфере потребительского кредитования //
Молодой ученый. – 2018. – №7. – С. 84-87. [Электронный ресурс]. – URL:
https://moluch.ru/archive/193/48357/ (дата обращения: 23.10.2019).
40. Полянская Н.М. Прибыль коммерческого банка: ретроспективный анализ и
краткосрочный прогноз // Финансы и кредит. – 2018. Т. 24. – № 2.
– С. 388-413. [Электронный ресурс]. – URL: https://doi.org/10.24891/ fc. 24. 2.388
(дата обращения: 24.10.2019)
41. Прибылова В. В., Бадмаева Д. Г. Прибыль и рентабельность как основные
характеристики финансового результата организации // Молодой ученый. – 2019. –
№5. – С. 134-135. [Электронный ресурс]. – URL
https://moluch.ru/archive/243/56210/ (дата обращения: 24.10.2019).
42. Рябец П.С., Бондаренко Т.Н. Анализ факторов, влияющих на финансовые
результаты деятельности предприятия // Международный журнал прикладных и
фундаментальных исследований. – 2016. – № 6-4. – С. 761-764. [Электронный
ресурс]. – URL: https://applied-research.ru/ru/article/view?id=9693 (дата обращения:
24.10.2019).
43. Сергеева В.Ю. Оценка прибыльности коммерческого банка с использованием
отчета о финансовых результатах // Экономика и менеджмент инновационных
технологий. – 2019. – № 8 [Электронный ресурс]. – URL:
http://ekonomika.snauka.ru/2019/08/16679 (дата обращения: 09.08.2019).
44. Стратегия развития Сбербанка на период 2014-2018 годы [Электронный ресурс]. –
URL: https://www.sberbank.ru/ru/about/today/strategy_2018 (дата обращения:
81
24.10.2019)
45. Шанин И.И., Синяева Е.В. Влияние финансовых результатов на деятельность
экономических субъектов // Международный студенческий научный вестник. –
2017. – № 6. [Электронный ресурс]. – URL:
http://eduherald.ru/ru/article/view?id=17812 (дата обращения: 24.10.2019).