76
Оценка финансового результата деятельности банка определяется как
разница между полученными доходами и произведенными расходами.
Положительный финансовый результат является прибылью, отрицательный –
убытком.
Финансовый результат является обобщающим показателем,
характеризующим эффективность текущей деятельности банка. Важно изучить
динамику состава и структуры доходов и расходов по различным признакам.
На протяжении последних лет банковский сектор Российской Федерации
сохраняет свою устойчивость за счет увеличения объемов кредитования как
физических, так и юридических лиц, успешной депозитной политики,
приводящей к снижению объемов потребностей коммерческих банков в
средствах ЦБ РФ, постоянному росту активов.
ПАО «Совкомбанк» входит в пятёрку крупнейших частных банков в
Российской Федерации по размеру активов.
Основным видом деятельности ПАО «Совкомбанк» являются розничные
и корпоративные банковские операции, а также инвестиционно-банковские
услуги. Эти операции включают привлечение средств во вклады и
предоставление коммерческих кредитов, как в российских рублях, так и в
свободно конвертируемых валютах; предоставление финансовых услуг
клиентам, в том числе инвестиционно-банковских услуг; операции с ценными
бумагами и производными финансовыми инструментами.
На протяжении 2016–2018 годов несмотря на нестабильную
экономическую ситуацию в стране в ПАО «Совкомбанк» наблюдается
ежегодная положительная динамика формирования процентных доходов, как от
корпоративных клиентов, так и по физическим лицам.
В структуре комиссионных доходов основной удельный вес принадлежит
розничным банковским услугам. Вместе с тем, он имеет тенденцию его
ежегодного снижения. Так, в 2016 году он составлял 80,17%, в 2017 году –
78,91%, в 2018 году – 71,95%. При этом, параллельно наметилась тенденция
роста удельного веса комиссионных доходов по корпоративным банковским
77
услугам. В целом, на протяжении анализируемого периода времени,
комиссионные доходы в ПАО «Совкомбанк» имеют положительную динамику
роста.
Несмотря на то, что комиссионные доходы растут более существенными
темпами по сравнению с процентными доходами, их удельный вес существенно
ниже в общей структуре доходов.
Основной удельный вес в структуре чистых процентных доходов
принадлежит кредитам физических лиц. На протяжении анализируемого
периода времени они имеют тенденцию роста.
Значительную часть в структуре расходов занимают непроцентные
расходы, которые растут на протяжении анализируемого периода времени.
Расходы, связанные с текущими счетами и депозитами клиентов, выпуском
векселей и облигаций, а также расходы, непосредственно связанные со
страхованием вкладов, значительно повлияли на сумму процентных расходов в
целом.
На протяжении 2016–2018 годов наблюдается рост валовой прибыли,
процентной маржи и чистой процентной маржи.
Расчет показателей общей рентабельности показал, что эффективность
банка повысилась. Рентабельность собственного капитала уменьшилась, в 2018
году по сравнению с 2016–2017 годами. Также, уменьшился в 2018 году
показатель рентабельности активов, это говорит о том, что у активов
уменьшилась способность приносить прибыль от эффективного распоряжения
ими.
В целях улучшения финансовых результатов деятельности банка
необходимо особое внимание уделять кредитным продуктам и сопутствующим
им продажам страховых продуктов.
Основным источником доходов в ПАО «Совкомбанк» выступают
процентные доходы, при осуществлении кредитования физических и
юридических лиц.
78
Поскольку в настоящее время наблюдается тенденция роста
закредитованности населения, увеличение задолженности перед банками, а
также на фоне этого ухудшения кредитных историй физических лиц, то
считаем целесообразным, предложить для ПАО «Совкомбанк» увеличение
доходов на основе реализации следующих комиссионных продуктов:
«Исправляем кредитную историю», «Финансовая защита», «Страховые
коробочки», «Золотой ключ».
Реализация программы по улучшению кредитной истории актуальна на
территории всех регионов РФ. Поскольку в связи с падением уровня доходов,
ухудшается и исполнение заемщиками физическими лицами своих кредитных
обязательств перед коммерческими банками. Особенностью реализации
программы «Исправляем кредитную историю» является то, что в дальнейшем
заемщик сможет пользоваться услугами любого коммерческого банка.
Ограничения будут присутствовать только в процессе реализации программы.
При покупке программы «Финансовая защита» и клиент и ПАО
«Совкомбанк» получают следующие выгоды. В непредвиденной жизненной
ситуации страховая компания выплатит кредит за клиента (его родных и
близких). Расширенный пакет рисков (по сравнению с другими банками).
Особая защита для пенсионеров – выплата может составить до 200% от суммы
кредита. Стоимость программы уже включена в ежемесячный платеж. При
досрочном погашении кредита страховка продолжает действовать. В случае
страхового события выплату получит сам заемщик.
В рамках реализации программы «Страховые коробочки» на основе
опроса клиентов ПАО «Совкомбанк» возможно страхование движимого
имущества, гражданской ответственности, внутренней отделки, оказания
юридической помощи, страхования от несчастных случаев. Исходя из этого,
можно предложить следующие варианты страхования: «Привет, сосед»,
«Спроси Юриста», «Деньги на здоровье». В рамках предложения данных
вариантов страхования необходимо дифференцировать условия их реализации,
варианты выплат.
79
Страховые продукты по пакету услуг «Золотой ключ» будут наиболее
востребованы при ипотечном кредитовании.
Тенденции формирования спроса по реализуемым комиссионным
продуктам в ПАО «Совкомбанк» и прогноз выдачи кредитов на территории
Орловской области позволяют определить, что доходность от реализации всех
продуктов составит за 2020–2022 годы – 36177 тыс. руб. При этом
прогнозируется, что по программе «Исправляем кредитную историю»
доходность за 3 года ее реализации составит 7617 тыс. руб.; по программе
«Финансовая защита» – 10282 тыс. руб.; по программе «Страховые коробочки»
– 17899 тыс. руб.; по программе «Золотой ключ» – 9520 тыс. руб.
80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)//
[Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.consultant.ru/
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)" (действующая редакция)
[Электронный ресурс]. - URL: http://base.consultant.ru/.
3. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 г. «О банках и
банковской деятельности» (действующая редакция) [Электронный ресурс].-
URL: http://www.consultant.ru/popular/bank.
4. Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге
недвижимости)" (действующая редакция) [Электронный ресурс]. - URL:
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=164533.
5. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ "О кредитных
историях" (действующая редакция) [Электронный ресурс]. - URL:
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=157148.
6. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 16.10.2019)
"О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (вместе с
"Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных
ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384) [Электронный
ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru/.
7. Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от
06.05.2019) "Об обязательных нормативах банков" (вместе с "Методикой
расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера",
"Методикой расчета кредитного риска по ПФИ", "Методикой определения
уровня риска по синдицированным ссудам", "Порядком расчета норматива
максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков (Н6) по сделкам, совершаемым на возвратной основе", "Методикой
81
расчета риска изменения стоимости кредитного требования в результате
ухудшения кредитного качества контрагента", "Порядком распределения
прибыли (части прибыли)") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N
47383) [Электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru/popular/bank.
8. Указание Банка России от 08.10.2018 N 4927-У (ред. от 20.11.2019)
"О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности
кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2018 N 52992) (с изм. и доп., вступ.
в силу с 01.01.2020) [Электронный ресурс] – Режим доступа:
http://base.consultant.ru
9. Агеева Н.А. Основы банковского дела: учебное пособие / Н.А.
Агеева. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2019. - 274 с.
10. Банковское дело: учебник для студентов вузов/ под ред. Е.Ф.
Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2020.– 323 с.
11. Банковское дело: учеб. пособие / А. М. Тавасиев, В. А. Москвин, Н.
Д. Эриашвили. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017.– 624 с.
12. Банковское дело: Учебник. Под ред. О.И. Лаврушина. - М.:
Финансы и. статистика, 2017. - 672 с.
13. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и
коммерческого банка, небанковских организаций: учебник / А.А.
Казимагомедов. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 502 с.
14. Банковское кредитование: Учебник/Тавасиев А. М., Мазурина Т.
Ю., Бычков В. П. - 2 изд., перераб. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2019. - 366 с.
15. Банковский менеджмент: Учебник / Ю.Ю. Русанов, Л.А. Бадалов,
В.В. Маганов, О.М. Русанова; Под ред. Ю.Ю. Русанова. - М.: Магистр: НИЦ
ИНФРА-М, 2018. - 480 с.
16. Банковский риск-менеджмент: Учебное пособие / П.П. Ковалев. - 2-
e изд., перераб. и доп. - М.: КУРС: НИЦ ИНФРА-М, 2019. - 320 с.
82
17. Балакина А. П. Финансы [Электронный ресурс]: учебник для
бакалавров / под ред. А. П. Балакиной, И. И. Бабленковой. - М.: Дашков и К,
2019. - 384 с.
18. Белоглазава Г.Н. Продукты и технологии современного
банковского бизнеса: учебное пособие / под ред. д.э.н., профессора Г.Н.
Белоглазавой и д.э.н., профессора Н.П. Радковской. – Спб.: Изд-во СПбГЭУ,
2018. - 295 с.
19. Бычков В.П. Банковское дело. Практикум: учебное пособие / В.П.
Бычков, В.В. Кузнецова, О.И. Ларина. – Москва: КноРус, 2018. – 260 с.
20. Деньги. Кредит. Банки: учеб. для вузов/ Под ред. профессора Е. Ф.
Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2017. - 622 с.
21. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева,
А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 592 с.
22. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров в вопросах и
ответах / Б.И. Соколов, В.В. Иванов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2019. - 288 с.
23. Камысовская С.В. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом
банке: учебник / С.В. Камысовская, Т.В. Захарова, Н.Н. Попова. — Москва:
КноРус, 2018. – 159 с.
24. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин. –
Москва: КноРус, 2018. – 230 с.
25. Лаврушин О.И. Оценка финансовой устойчивости кредитной
организации (для магистрантов). Учебник: учебник / О.И. Лаврушин – Москва:
КноРус, 2018. – 304 с.
26. Нешитой, А. С. Финансы и кредит: Учебник / А. С. Нешитой. - 6-е
изд., перераб. и доп. - М. : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°»,
2017. - 576 с.
27. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник /
Маркова О.М. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 496 с.
28. Основы банковского дела: Учебное пособие / Н.В. Горелая; Под
ред. А.М. Карминского. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2019. - 272 с.
83
29. Основы банковского дела: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - 2-e изд.,
перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2020. - 288 с.
30. Совершенствование банковского регулирования и надзора в России
на основе международных принципов: монография/ХасяноваС.Ю. - М.: НИЦ
ИНФРА-М, 2019. - 234 с.
31. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с
комментариями / А. М. Тавасиев, Н. К. Алексеев. – 2-е изд., перераб. и доп. –
М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2020. – 656 с.
32. Финансы: Учебник для бакалавров / под ред. А. П. Балакиной, И. И.
Бабленковой. - М.: Дашков и К, 2020. - 384 с.
33. Финансы и кредит: Учебник / А.Н. Трошин, Т.Ю. Мазурина, В.И.
Фомкина. - 2-e изд., доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2019 - 332 с.
34. Финансы и кредит: Учебник / В.П. Герасименко, Е.Н. Рудская. - М.:
НИЦ ИНФРА-М: Академцентр, 2017. - 384 с.
35. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.П. Климович.
- 4-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2020- 336 с.
36. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник / А.С. Нешитой. -
4-e изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2020- 640 с.
37. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник / В.П. Климович. -
3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2019 - 352 с.
38. Финансы: Учебное пособие / Н.А. Лупей, В.И. Соболев. - М.:
Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2020 400 с.
39. Финансы: Учебное пособие. В 2-х т. / О.В. Малиновская, И.П.
Скобелева, А.В. Бровкина. - М.: ИНФРА-М, 2019 - 320 с.
40. Экономический анализ деятельности коммерческого банка:
Учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.:
Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2020- 432 с.
41. Шуляк, П. Н. Финансы: Учебник для бакалавров / П. Н. Шуляк, Н.
П. Белотелова, Ж. С. Белотелова; под ред. проф. П. Н. Шуляка. - М.: Дашков и
К, 2018- 384 с.
84
42. Ахмадеев А.М. Политика коммерческого банка в области
кредитования хозяйствующего субъекта / А.М. Ахмадеев // Научно-
практические исследования. – 2019. – № 8-7 (23). – С. 5-10.
43. Баева Н.Б., Аверкин Е.И. Процесс формирования кредитного
портфеля коммерческого банка с применением вариантной модели / Н.Б. Баева,
Е.И. Аверкин // Вестник Воронежского государственного университета. Серия:
Системный анализ и информационные технологии. – 2019. – № 1. – С. 51-58.
44. Беспалова О.В. Актуальные вопросы осуществления кредитных
операций коммерческими банками / О.В. Беспалова, Ю.В. Белоус, Ю.Г.
Мельникова, О.В. Палкина // Финансовая экономика. – 2019. – № 9. – С. 3-6.
45. Бобок В.С. К вопросу о прогнозе развития банковского сектора /
В.С. Бобок // Финансовый менеджмент. – 2019. – № 4. – С. 81-95.
46. Викулова Е.Н., Бушуева М.А. Кредитная политика как фактор
эффективной деятельности коммерческого банка / Е.Н. Викулова, М.А.
Бушуева // Генезис экономических и социальных проблем субъектов рыночного
хозяйства в России. – 2019. – № 13. – С. 8-11.
47. Голованов В.С. Факторы, определяющие кредитную политику
коммерческих банков в Российской Федерации / В.С. Голованов // Современная
наука: актуальные проблемы теории и практики. Серия: Экономика и право. –
2019. – № 9. – С. 68-71.
48. Макин М.В., Пахомова Е.В. Кредитная политика коммерческого
банка как составляющая банковского менеджмента / М.В. Макин, Е.В.
Пахомова // Экономика и социум. – 2019. – № 1-1 (56). – С. 614-618.
49. Мамиек Л.А. Роль кредитной политики в управлении
деятельностью коммерческого банка / Л.А. Мамиек // Научный электронный
журнал Меридиан. – 2019. – № 15 (33). – С. 729-731.
50. Новосельцева М.М. Реализация кредитной политики
коммерческими банками / М.М. Новосельцева // Финансовая экономика. –
2019. – № 2. – С. 522-526.
85
51. Романова Г.Г., Ковтунов Н.А. Совершенствование кредитной
политики коммерческих банков / Г.Г. Романова, Н.А. Ковтунов // Аудитор. –
2019. – Т. 5. – № 5. – С. 51-57.
52. Рзагулуева Р.С.А., Трифонова К.Г. Методология эффективной
реализации кредитной и депозитной политики коммерческого банка / Р.С.А.
Рзагулуева, К.Г. Трифонова // Экономика и предпринимательство. –2019. –
№ 4 (105). – С. 982-985.
53. Сихиди А.Ю. Роль коммерческих банков в кредитной политике
России / А.Ю. Сихиди // Валютное регулирование. Валютный контроль. –
2020. – № 1. – С. 7-9.
54. Терновская Е.П. Приоритеты кредитной политики российских
банков и их влияние на экономический рост / Е.П. Терновская // Финансовые
рынки и банки. – 2019. – № 3. – С. 15-19.
55. Ткаченко С.В. Механизмы формирования кредитной политики
коммерческого банка / С.В. Ткаченко // Вестник магистратуры. – 2019.– № 4-
4 (91). – С. 47-49.
56. Трегуб И.В. Модель оценки банковского кредитного риска при
отсутствии залога / И.В. Трегуб // Современная экономика: проблемы и
решения. – 2019. – № 6 (114). – С. 37-43.
57. Шекшуева С.В. Оценка оптимальности кредитной политики
российских коммерческих банков в условиях современных экономических
вызовов / С.В. Шекшуева // Современные наукоемкие технологии.
Региональное приложение. – 2019. – № 2 (58). – С. 130-138.
58. Основные направления единой государственной денежно-
кредитной политики на 2019 год и период 2020 и 2021 годов [Электронный
ресурс]. - URL: http://www.garant.ru/
59. Центральный банк Российской Федерации [Официальный сайт]. -
Режим доступа: http://www.cbr.ru
60. Официальный сайт ПАО «Совкомбанк» [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: https://sovcombank.ru/about/finansovaya_otchetnost/