62
средства на
конец периода
1
1
7
7
8
4
В таблице 15 представлен расчет чистого приведенного дохода и
нормы доходности.
Таблица 15
Расчет чистой стоимости и внутренней нормы доходности по
проекту
t
приток отток
чистый
поток
дисконт
CF (1+r)-t NPV
IRR
(ВСД)
P
Z
CFt
(1+r)-t
1
1314074
2278414
-964340
0,93
-897060,47
-897060,47
2
1471763
0
1 471763
0,87
1273564,52
376504,06
53%
3
1545351
0
1545351
0,80
1243946,62
1620450,68
124%
4
1395124
0
1395124
0,75
1044669,59
2665120,27
143%
5
1468552
0
1468552
0,70
1022932,57
3688052,84
150%
6
1434247
0
1434247
0,65
929336,86
4617389,70
152%
Таким образом, данные таблицы 13 свидетельствуют, что чистая
стоимость проекта в 2020 году составляет 376504,06 тыс. руб., а на конец
2024 года - 4617389,70 тыс. руб. В то время, как норма доходности составила
53%.
PP - срок окупаемости = 1,03
Проведенные расчеты свидетельствуют, что предложенные
банковские продукты являются эффективными, потому что они являются
прибыльными.
63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПАО «Банк «ВТБ», крупнейший банк России, создан в 1990 году под
названием Внешторгбанк.
ПАО «Банк «ВТБ» занимает лидирующие позиции по всем
показателям: по размерам нетто-активов и по размерам чистой прибыли – 1
место в регионе, и 2 место в России. В группу ВТБ включены сразу
несколько банков России (ВТБ, Банк Москвы). ПАО «Банк «ВТБ» широко
представлен в странах Европы, Азии, СНГ, а также Африки.
Активы за 2017 год по сравнению с 2015 годом выросли на 2,52% и
составили 9631238 млн. руб. Их рост произошел в основном за счет
увеличения кредитного портфеля клиентов. За все три, рассматриваемых
периода наибольшую долю в активе баланса имеет чистая ссудная
задолженность и составляет 69,42%, 68,03% и 67,92%% соответственно на
2015, 2016 и 2017 года. Чистая ссудная задолженность клиентов за год, в
сравнении с 2015 годом, увеличилась на 0,31% и достигла величины 6541831
млн. руб.
Коэффициент текущей ликвидности равен 1,13, что ниже нормы (2) –
это означает, что текущие задолженности будет трудно погасить. Также
стоит отметить, что коэффициент растет на протяжении всего
анализируемого периода, что является положительной тенденцией.
Коэффициент быстрой ликвидности (0,05) значительно ниже
нормативного значения (1), что говорит о том, что ликвидные активы не
покрывают краткосрочные обязательства, следовательно, существует риск
потери платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности (0,03) также находится ниже
нормы, что свидетельствует о том, что ПАО «Банк «ВТБ» не может
выполнять краткосрочные обязательства за счет свободных денежных
средств.
64
В 2017 году в результате осуществления процентных операций,
процентные доходы превысили процентные расходы и ПАО «Банк «ВТБ» в
2017 году получило положительную операционную маржу в размере 385713
млн. руб., что на 52,42% больше, чем в 2015 году.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами в 2017 году
значительно увеличились по отношению к 2016 году – 20826 млн. руб. в 7,5
раз, по отношению к 2015 году увеличение составило 21116 млн. руб. или в
8, 3 раза.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой на протяжении
анализируемого периода находятся в убытке. Так, на конец 2017 года убыток
составил 50147 млн. руб. Стоит отметить, что за последний год убыток
снизился на 89585 млн. руб.
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты имеют
неоднозначную динамику, так в 2015 и 2017 гг. показатель находится в
убытке, а в 2016 году доходы имели положительное значение – 190261 млн.
руб.
На конец 2017 года процентные расходы ПАО «Банк «ВТБ» составили
468689 млн. руб., что меньше на 72000 млн. руб., чем в 216 году, и меньше на
66063 млн. руб., чем в 2015 году. Данная тенденция является положительной
для банка, потому что это позволяет извлекать дополнительную прибыль.
Снижение расходов произошло за счет снижения расходов по привлеченным
средствам кредитных организаций на 105484 млн. руб. Стоит отметить, что в
анализируемом периоде произошел рост процентных расходов по
привлеченным средствам клиентов на 47278 млн. руб. по отношению к 2015
году.
Проведенное исследование расходов и доходов ПАО «Банк «ВТБ»
позволяет сделать вывод, что банк ведет эффективную деятельность, так как
процентные доходы выше процентных расходов. Также анализ показал, что
расходы банка снижаются на протяжении анализируемого периода, что
является положительной тенденцией.
65
В то время как операционные расходы банка увеличились на 57170
млн. руб. или на 80,05%. Темп роста расходов выше темпов роста доходов,
что негативно влияет на деятельность банка.
Так, прибыль до налогообложения на конец 2017 года составила
58499 млн. руб., что на 45605 млн. руб. ниже, чем в 2016 году, но выше на
11960 млн. руб., чем в 2015 году.
В ходе всех изменений чистая прибыль ПАО «Банк «ВТБ» на конец
2017 года составила 86819 млн. руб. По отношению к 2015 году рост
показателя составил 1,35 раза.
Рентабельность активов в 2017 году составила 0,90%, что на 0,51%
больше, чем в 2015 году. Данная тенденция свидетельствует о том, что рост
активов ПАО «Банк «ВТБ» опережает рост прибыли банка.
ПАО «ВТБ» предлагается новый продукт, который фокусируется на
инвестициях в предприятия, принадлежащие женщинам «Поддержка
женского бизнеса».
Отдел продаж банка будет осуществлять надзор за реализацией
нового продукта. Некоторые из особенностей личного текущего счета
включают в себя специально разработанные дебетовые карты Business Visa и
бесплатный ежемесячный доступ к интернет-банкингу, мобильное
приложение банка и мобильный банкинг.
Также предлагается внедрение нового банковского продукта
«Студенческие финансы».
Нами предлагается для сотрудников ПАО «ВТБ» такой вид обучения,
как «Конкретный продукт обучения – ПСТ».
Этот тип обучения включает в себя информацию о предлагаемых
банком продуктах или услугах. Обучение может проводиться как для новых,
так и действующих сотрудников. Для новых сотрудников, обучение обычно
проводится после ориентационной сессии. Обучение позволяет новым
сотрудникам полностью понять спецификацию продукта или услуги, чтобы
66
они могли в дальнейшем предлагать клиентам и выполнять свою работу
правильно.
Предлагаем три курса:
Курс: Создание клиентских подключений
Курс: Потребительское кредитование.
Курс: Кредитный коучинг и наставничество
Третьей рекомендацией является автоматизация процесса
рассмотрения заявки на ипотечный кредит. На сайте ПАО «Банк «ВТБ»
указано, что банк принимает решение в течение 4-5 дней. Однако этот срок
очень редко соблюдается и заявителю приходится ждать от 5 дней до 1
месяца.
Программные решения ABBYY экономят затраты на хранение,
обработку и классификацию бумажных документов вручную путем
автоматизации ввода и классификации данных и стандартизации процессов
обработки документов.
Решения автоматизации производства ABBYY помогают обеспечить
соблюдение нормативных требований, экономить деньги и защищать
репутацию учреждения с возможностью отслеживать данные, назначать
уровни конфиденциальности данных на основе значения, полных аудитов, а
также обнаруживать и предотвращать мошенничество.
Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий
была проведена по одной рекомендации.
Нами были разработаны два кредитных продукта:
- «Поддержка женского бизнеса»;
- «Студенческое финансирование».
Как было выявлено раньше средняя сумма по кредиту «Студенческие
финансы» составляет 150 тыс. руб., а количество заявок 14944 шт. По
данным ПАО «Банк «ВТБ» в среднем одобряется 57% заявок, поэтому
количество выданных кредитов составит 8518 кредитов.
67
Чистая стоимость проекта в 2020 году составляет 376504,06 тыс. руб.,
а на конец 2024 года - 4617389,70 тыс. руб. В то время, как норма доходности
составила 53%.
PP - срок окупаемости = 1,03
Проведенные расчеты свидетельствуют, что предложенные
банковские продукты являются эффективными, потому что они являются
прибыльными.
68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и
банковской деятельности» (ред. от 28 ноября 2018 г. N 452-ФЗ0// Собрание
законодательства Российской Федерации 2018, N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950
2. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И «Об
обязательных нормативах банков» (ред. от 3 сентября 2018 г. N 4899-У)//
Собрание законодательства Российской Федерации, 11 июля 2018 года N
51589
3. Аверина О. И. Комплексный экономический анализ
хозяйственной деятельности: учебник/О. И. Аверина, Е. Г. Москалева, Л. А.
Челмакина. -Москва: КНОРУС, 2016. -430 с.
4. Алиев О.М. Теоретические аспекты анализа финансовых
результатов коммерческого банка в современных условиях/ О.М, Алиев, Д.Н.
Атабиева. -Махачкала: НИЦ «Апробация», 2016. -с.52-57.
5. Баетова Д. Р. Анализ деятельности коммерческого банка: учебное
пособие/ Д.Р. Баетова. -Омск: ФГБОУ ВПО ОмГАУ им. П. А. Столыпина,
2017. -116 с.
6. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие/коллектив
авторов; под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. -М.: КНОРУС,
2016. С. 308.
7. Банковский менеджмент: учеб. пособие/под ред. О. Ю. Оношко. -
Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2015. -355 с.
8. Банковский менеджмент: Учебник/Ю.Ю. Русанов, Л.А. Бадалов,
В.В. Маганов, О.М. Русанова; Под ред. Ю.Ю. Русанова. -М.: Магистр: НИЦ
ИНФРА-М, 2015. С. 115.
9. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности
коммерческого банка: учебник/Л.Г. Батракова. -М.: Логос, 2013. -368 с.
10. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В.
Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.
69
11. Бондарь А.П. Основные пути повышения прибыли и
рентабельности региональных банков на примере АО
«СЕВАСТОПОЛЬСКИЙ МОРСКОЙ БАНК»/ А.П, Бондарь, И.А,
Кондрашихин//Science Time. - 2016. - № 2 (26). - С. 70-75
12. Будасов А.С. О финансовом состоянии коммерческого банка/
А.С. Будасов //Научный альманах. - 2016. - № 10-1 (24). - С. 56-58.
13. Букато В. И. Банки и банковские операции в России/В.И. Букато,
Ю.В. Головин, Ю.И. Львов. -М.: Финансы и статистика, 2015. - 368 c.
14. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности
коммерческого банка: учебное пособие/ Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. -М.:
Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 432 с.
15. Деньги, кредит, банки: учеб. Пособие/Т.П. Николаева. -М.:
ФЛИНТА, 2015. -377 с.
16. Докучаева Е.Н. Анализ финансового состояния банка/ Е.Н,
Докучаева, О.Я, Старкова //Развитие аграрного сектора экономики России в
условиях санкций: материалы Всерос. науч.-практ. конф. с междунар. участ.
студ. и молод. ученых. - 2016. - С. 244-246.
17. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности
коммерческого банка: учебник/Е.П. Жарковская. -3-е изд., перераб. -М.:
Издательство «Омега-Л», 2015. - 378с.
18. Жуков Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы:
Юрайт, 2015. - 591 c.
19. Заборовская А. Е. Роль и значение финансового анализа
деятельности коммерческого банка/ А.Е, Заборовская //Финансы и кредит:
новая финансовая архитектура -2015 – С. 71-74.
20. Казаренкова Н. П. Анализ и оценка результатов взаимодействия
банковского и реального секторов российской экономики/ Н.П,
Казаренкова//Финансы и кредит. - 2015. - № 47 (671). - С. 44-56.
21. Карабаев Н. А. Доходность -влиятельный фактор определения
рейтинга банка/ Н.А, Карабаев //Апробация. 2017. - № 2 (53). - С. 223-224.
70
22. Комаревцева Д. М. Доходы и расходы коммерческого банка/ Д.М,
Комаревцева //Новая наука: от идеи к результату. - 2016. - № 12-1. - С. 34-36.
23. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для академического
бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c.
24. Кропин Ю. А. Деньги, кредит, банки/ Ю.А, Кропин. -М.: Юрайт,
2016. - С. 136.
25. Лаврушин О.И. Оценка финансовой устойчивости кредитной
организации/ под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонтовой. -М. КНОРУС,
2016. - 302 с.
26. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент/под ред. д-ра экон. наук,
проф. О.И. Лаврушина. -М. КНОРУС, 2015. - 554 с.
27. Ларина О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для
академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251
c.
28. Маркина Е.В. Особенности кредитных организаций/под ред.
Маркиной Е.В. -М. КНОРУС, 2014 -341 с.
29. Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка:
учебник/О.М. Маркова. -М.: ИД ФОРУМ; НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 496 с.
30. Мартыненко Н.Н. Банковские операции: Учебник для СПО / Н.Н.
Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 612 c.
31. Мелех К.А. Основы анализа результатов деятельности
коммерческого банка/ К.А, Мелех //Научно-методический электронный
журнал «Концепт». -Киров: АНОО Межрегиональный ЦИТО, 2017. - С. 78-
82.
32. Операции коммерческого банка: учебник; под ред. Ю.А.
Ровенского, Т.В. Белянчиковой. -М.: Оригинал-макет, 2016. - 432 с.
33. Орехова Е. Е. Анализ финансовых результатов деятельности
коммерческого банка/ Е.Е, орехова, Н.П, Казаренкова //Молодежь и XXI век -
2012: материалы IV Междунар. молодежной науч. конф./отв. ред. А. А.
Горохов. Курск: ЗАО «Университетская книга», 2012. - С. 244-247.
71
34. Пухов В.И. Формирование системы управления финансовой
устойчивостью коммерческого банка: автореф. дис. канд. экон. наук:
08.00.10/Пухов В.И. - Москва, 2013. -30 с.
35. Разумовская Е. А. Финансовые решения населения в условиях
роста дифференциации доходов и экономической нестабильности/ Е.А,
Разумовская, А.К. Вахрушев //Финансы и кредит. - 2016. - № 40 (712). - С. 2-
16.
36. Резниченко А. Как управлять эффективностью бизнеса банка/ А,
Резниченко //Аналитический банковский журнал. -2014. - №9. - С.29-31.
37. Сафрончук М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное
пособие / М.В. Сафрончук. — М.: КноРус, 2016. — 416 c.
38. Скипин Д.Л. Современные модели прогнозирования финансового
результата/ Д.Л. Скипин, Т.В. Помелова //Молодой ученый. - 2016. - №10. -
С. 875 -878.
39. Смагина В.В. Бухгалтерский баланс как основной источник
ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих банков/ В.В.
Смагина, Ф.В. Абдукаримов //Социально-экономические явления и
процессы, 2017. - № 1. - С. 80-85
40. Снатенков А.А. Финансовый анализ коммерческого банка:
практикум/ А.А, Снатенков. -Оренбург, 2015. -133с.
41. Тавасиев А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов
с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. — М.: Дашков и К, 2015. —
656 c.
42. Тарханова Е. А. Прибыль коммерческого банка как основной
элемент устойчивого функционирования/ Е.А, Тарханова, А.В,
Левонян//Молодой ученый. - 2014. - №15. - С. 210 -213.
43. Толчин К.В. Об оценке эффективности деятельности банков/К.В.
Толчин //Деньги и кредит. - 2015. - №9. - 58-62 с.
44. Тулин Д. Как повысить финансовую устойчивость банков/ Д.
Тулин//Аналитический банковский журнал. -2015. - №10. - С. 21-22.