42
бумагам,
имеющимся в
наличии для
продажи
Продолжение таблицы 8
1
2
3
4
5
6
7
8
Изменение
резерва на
возможные
потери по
ценным
бумагам,
удерживаемым
до погашения
-49 148 66 -82 115 44,59
-
134,6
9
Изменение
резерва по
прочим
потерям
-6093 196 3331 3135 9424
1699,
5
-54,67
Операционные
расходы
71418 82906 128588 45682 57170
155,1
0
180,0
5
Всего
537846
554575
508164
-46411
-29682
91,63
94,48
Данная тенденция является положительной для банка, потому что это
позволяет извлекать дополнительную прибыль. Снижение расходов
произошло за счет снижения расходов по привлеченным средствам
кредитных организаций на 105484 млн. руб. Стоит отметить, что в
анализируемом периоде произошел рост процентных расходов по
привлеченным средствам клиентов на 47278 млн. руб. по отношению к 2015
году.
Операционные расходы в анализируемом периоде значительно
увеличиваются, так, в 2017 году они составили 128588 млн. руб., что на
55,10% больше, чем в 2016 году и на 80,05% больше, чем в 2015 году.
Рассмотрим структуру расходов банка (таблица 9).
Таблица 9
Анализ структуры расходов ПАО «Банк «ВТБ» за 2015-2017гг.,
млн. руб.
Показатель 2015г. 2016г. 2017г.
Откл, +/-
2017/
2016
2017/
2015
Процентные расходы, всего
в том числе
99,41 97,48 92,21 -5,27 -7,19
по привлеченным средствам
40,13
26,85
21,71
-5,13
-18,41
43
кредитных организаций
по привлеченным средствам
клиентов, не являющимися
кредитными организациями
56,09 68,79 68,67 -0,12 12,58
по выпущенным долговым
обязательствам
3,19 1,85 1,83 -0,01 -1,36
Продолжение таблицы 9
1
2
3
4
5
6
Изменение резерва на
возможные потери по ссудам,
всего, в том числе
-10,21 -11,14 -23,21 -12,07 -13,00
изменение резерва на
возможные потери по
начисленным процентным
доходам
0,99 -1,62 -4,58 -2,96 -5,57
Комиссионные расходы
0,74
0,75
0,91
0,16
0,17
Изменение резерва на
возможные потери по ценным
бумагам, имеющимся в наличии
для продажи
-2,07 -2,10 4,11 6,21 6,18
Изменение резерва на
возможные потери по ценным
бумагам, удерживаемым до
погашения
-0,01 0,03 0,01 -0,01 0,02
Изменение резерва по прочим
потерям
-1,13 0,04 0,66 0,62 1,79
Операционные расходы
13,28
14,95
25,30
10,35
12,03
Всего
100
100
100
0
0
Основную долю в доходах ПАО «Банк «ВТБ» составляют процентные
доходы, так на конец 2017 года их доля составила 92,21%, что на 7,19% по
отношению к 2015 году. Большую долю в процентных расходах составляют
расходы по привлеченных средствам клиентов (68,67%).
Операционные расходы ПАО «Банк «ВТБ» на конец 2017 года
составили 25,3%, что на 12,03% больше, чем в 2015 году.
Таким образом, проведенное исследование расходов и доходов ПАО
«Банк «ВТБ» позволяет сделать вывод, что банк ведет эффективную
деятельность, так как процентные доходы выше процентных расходов. Также
анализ показал, что расходы банка снижаются на протяжении
анализируемого периода, что является положительной тенденцией.
44
2.3. Анализ и оценка показателей прибыли банка
Динамика финансовых результатов ПАО «Банк «ВТБ» представлена в
таблице 10.
Таблица 10
Анализ финансовых результатов ПАО «Банк «ВТБ» за 2015-
2017гг., млн. руб.
Показатель 2015г. 2016г. 2017г.
Откл, +/-
Темп прироста,
%
2017/
2016
2017/
2015
2017/
2016
2017/
2015
Чистые доходы
117957
187 010
187 087
77
69130
100,04
158,61
Операционные
расходы
71 418 82 906 128 588 45682 57170 155,10 180,05
Прибыль до
уплаты налогов
46 539 104 104 58 499
-
45605
11960 56,19 125,70
Возмещение
налога
9 594 12 788 -28 320
-
41108
-
37914
-221,46 -295,18
Чистая прибыль
36 945
91 316
86 819
-4497
49874
95,08
235,00
Данные таблицы 10 свидетельствуют, что чистые доходы ПАО «Банк
«ВТБ» за 2015-2017гг. увеличились на 69130 млн. руб. Рост составил 58,61%.
В то время как операционные расходы банка увеличились на 57170
млн. руб. или на 80,05%. Темп роста расходов выше темпов роста доходов,
что негативно влияет на деятельность банка.
Так, прибыль до налогообложения на конец 2017 года составила 58499
млн. руб., что на 45605 млн. руб. ниже, чем в 2016 году, но выше на 11960
млн. руб., чем в 2015 году.
В ходе всех изменений чистая прибыль ПАО «Банк «ВТБ» на конец
2017 года составила 86819 млн. руб. По отношению к 2015 году рост
показателя составил 1,35 раза.
На рисунке 8 представлена динамика прибыли банка
45
Рисунок 8 – Динамика прибыли ПАО «Банк «ВТБ» за 2015-
2017гг., млн. руб.
Таким образом, проведенный анализ свидетельствует, что за
анализируемый период финансовые результаты ПАО «Банк «ВТБ»
увеличиваются, что является положительной тенденцией и говорит об
эффективной деятельности банка.
На следующем этапе анализа необходимо произвести расчет
показателей прибыльности банка.
Рентабельность активов (ROA):
ROA
2015
= 36945/9394601 = 0,39
ROA
2016
= 91316/9428988 = 0,97
ROA
2017
= 86819/9631238 = 0,90
Рентабельность собственного капитала (ROE):
ROE
2015
= 36945/1282029 = 2,88
ROE
2016
= 91316/1357393 = 6,73
ROE
2017
= 86819/1420377 = 6,11
Маржа чистых активов в банковской деятельности:
АМ
2015
= 101645/9394601 = 1,08
АМ
2016
= 181352/9428988 = 6,73
АМ
2017
= 203842/9631238 = 6,11
Норма прибыли:
R
Pr 2015
= 46539/36945 = 125,97
R
Pr 2016
= 104104/91316 = 114,0
46
R
Pr 2017
= 58499/86819 = 63,23
Отношение расходов к доходам:
E/I
2015
= 537846/889359 = 60,48
E/I
2016
= 554575/1083555 = 51,18
E/I
2017
= 508164/1058144 = 48,02
Мультипликатор капитала:
ЕМ
2015
= 9394601/1282029 = 732,79
ЕМ
2016
= 9428988/1357393 = 694,64
ЕМ
2017
= 9631238/1420377 = 678,08
Полученные данные сведем в таблицу 11.
Таблица 11
Показатели рентабельности ПАО «Банк «ВТБ» за 2015-2017гг., %
Показатель 2015г. 2016г. 2017г.
Откл, +/-
2017/
2016
2017/
2015
Рентабельность активов
0,39
0,97
0,90
-0,07
0,51
Рентабельность
собственного капитала
2,88 6,73 6,11 -0,61 3,23
Маржа чистых активов в
банковской деятельности
1,08 6,73 6,11 -0,61 5,03
Норма прибыли
125,97
114,00
63,23
-50,77
-62,73
Отношение расходов к
доходам
60,48 51,18 48,02 -3,16 -12,45
Мультипликатор капитала
732,79
694,64
678,08
-16,56
-54,72
По данным таблицы 11 можно сделать вывод, что рентабельность
активов в 2017 году составила 0,90%, что на 0,51% больше, чем в 2015 году.
Данная тенденция свидетельствует о том, что рост активов ПАО «Банк
«ВТБ» опережает рост прибыли банка (рис. 9).
47
Рисунок 9 – Динамика показателей рентабельности ПАО «Банк
«ВТБ» за 2015-2017гг., %
Рентабельность собственного капитала в 2017 году составила 6,11%,
которая в анализируемом периоде увеличилась, что говорит о том, что
прибыль банка растет быстрее, чем собственный капитал кредитной
организации.
Снижение нормы прибыли в 2017 году на 50,77 говорит о том, что
эффективность деятельности банка снижается.
Показатель отношения расходов к доходам имеет низкие значения и в
анализируемом периоде снижается, что является положительной тенденцией.
Таким образом, анализ свидетельствует, что доходность банка является
высокой, потому что ее темп роста больше темпа роста активов и
собственного капитала.
48
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ
ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ПАО «ВТБ»
3.1. Пути повышения показателей финансовых результатов деятельности
банка
Повышения показателей деятельности ПАО «ВТБ» можно достичь
путем оказания влияния на внешние и внутренние факторы. На рисунке 10
представлены основные направления, которые позволят получить банку
дополнительную прибыль.
Рисунок 10 – Направления совершенствования деятельности ПАО
«ВТБ»
Традиционно новые продукты и услуги открывают широкие
возможности для деятельности банков в плане инноваций, установления
контактов со своими клиентами и предоставления дополнительных услуг.
Однако выбор правильного продукта или услуги для банка и его клиентов
является основной составляющей.
ПАО «ВТБ» предлагается новый продукт, который фокусируется на
инвестициях в предприятия, принадлежащие женщинам «Поддержка
женского бизнеса».
Женщины - бизнес-клиенты будут иметь доступ как к личному
текущему счету, так и к бизнес-текущему счету.
Рекомендации
Внедрение нового
банковского продукта
Обучение персонала
Автоматизация бизнес-
процессов
49
Отдел продаж банка будет осуществлять надзор за реализацией
нового продукта. Некоторые из особенностей личного текущего счета
включают в себя специально разработанные дебетовые карты Business Visa и
бесплатный ежемесячный доступ к интернет-банкингу, мобильное
приложение банка и мобильный банкинг.
Другие включают в себя бесплатное страхование жизни, доступ к
завещаниям и планирование недвижимости, бесплатное базовое страхование
путешествий при покупке билетов на самолет с помощью карты.
Клиенты также имеют возможность выбора варианта платы.
Текущий счет используется для транзакционных банковских
операций. Он обеспечивает доступ к услугам интернет-банкинга, таким, как
массовые электронные переводы средств и выплаты заработной платы,
доступ к страхованию предпринимательской деятельности, устройствам
торговых точек, доступ к сбережениям и инвестициям, а также возможности
подключения к сети женщин в бизнесе.
Новое предложение продукта также предложит функцию кошелька
сбережений. Эта функция позволяет сохранять на одном или нескольких
кошельках сбережения, и можно назвать каждый из них в соответствии с
целями, вместо того, чтобы иметь один большой сберегательный счет и
сражаться, чтобы отслеживать, сколько вы отложили для того, что вы
экономите.
Также предлагается внедрение нового банковского продукта
«Студенческие финансы».
Финансирование студентов - это специализированный кредитный
продукт, разработанный для покрытия расходов на высшее (бакалавриат и
магистратура) и техническое образование. Финансовые средства доступны
для покрытия расходов на обучение и другие образовательные учреждения
на семестровой или академической основе. Кредиты могут быть погашены в
течение короткого срока родителем студента, или в течение средне-и
долгосрочной перспективе как родителем, так и студентом.
50
Таблица 12
Условия банковского продукта «Студенческие финансы»
Родителя/Родственника
Студента
Критерии
Годовой доход (за вычетом
коммерческих расходов)
не более 300 000 руб.
Возраст 18-64 лет
Постоянный место
проживание в регионе
присутствия филиала не
менее 3-х лет
Возраст 18-29 лет
Поступил в признанный
институт или технический и
профессиональный институт
Должен иметь не менее 2,5
баллов или 50% баллов за
последнее завершенное
необходимое образование
Вид кредита
Краткосрочное и среднесрочное финансирование
Цель кредита
Поддержка обучения бакалавров, магистров, технической и
профессиональной подготовки;
Кредит будет покрывать все расходы, непосредственно
выплачиваемые образовательному учреждению, т. е. плату
за обучение, экзаменационный взнос, вступительный взнос
и плату за общежитие, где это применимо
Методология
кредитования
Индивидуальные основы
Кредит будет предоставлен родителю / кровному
родственнику студента + студенту в соответствии с
Соглашением о совместном заимствовании
Сумма кредита
Максимум (за каждый семестр / учебный год): 150 000 тыс.
руб.
Сумма кредита будет определена на основе оставшегося
периода обучения, для которого будет разработан
финансовый план в ходе взаимных консультаций
Погашение
кредита
Вариант 1: Общая сумма основных и сервисных сборов,
подлежащих погашению в течение одного семестра /
ежегодной академической сессии
Вариант 2: основные расходы и плата за услуги,
подлежащие оплате в течение длительного периода
времени, который будет выходить за рамки периода
обучения
Сроки
погашения
Вариант 1: 6, 12 месяцев-ежемесячная / рассрочка
Вариант 2: 24, 36, 48 месяцев – ежемесячно
Гарантия
Личная гарантия
Гарантия третьей стороны
Необходимая
документация
Последняя учебная справка / отметка
Структура платы за обучение в университете / колледже
Другие льготы
Страхование жизни родителя / родственника
Также можно требовать проценты в качестве вычета. Лицо, взявшее
кредит на образование может воспользоваться преимуществами. Вычет
процентов доступен в течение 8 лет, начиная с года, в котором начинаются
выплаты/процентные платежи, в зависимости от того, что раньше.
Только профессиональный и обученный персонал способен привлечь
любой бизнес к лидерам своей отрасли. В частности, это относится к
51
работникам банка, потому что их ответственность - деньги, да еще это не их.
В зависимости от того, насколько хорошо сотрудники выполняют свою
работу и насколько серьезно они подходят к своим обязанностям, зависит
благосостояние банка и его клиентов.
Каждый банк старается улучшить качество своего персонала. Он
проводит семинары, тренинги и приглашает экспертов на мастер-классы. Это
правильный подход. Для поддержания прибыльного бизнеса лучше взять
адекватно обученного банкира и обучить его на профессиональном уровне,
чем изначально покупать "банкира высокого класса”.
Существует несколько способов повышения профессионального
уровня сотрудников банка:
Модульное обучение;
Дистанционное обучение;
Проведение тренировок;
Теневой метод.
Последний способ является наиболее эффективным. Идея состоит в
том, что новый сотрудник или сотрудник, претендующий на повышение
квалификации, «привязан» к более опытному коллеге-профессионалу.
Естественно, этому должна предшествовать соответствующая теоретическая
подготовка будущего «теневого исполнителя». Этот метод давно
зарекомендовал себя как один из лучших и широко применяется на
различных предприятиях с совершенно разными особенностями.
К сожалению, этот метод эффективен только при наличии
компетентного персонала, способного обучать своих коллег. Это означает,
что иногда для обучения приходится направлять специалистов в более
«продвинутые» банки.
Важно выработать индивидуальный подход к каждому сотруднику.
Как известно, один и тот же метод не всегда хорошо работает на разных
людях, поэтому обучение персонала должно быть максимально