72
3) осуществление систематического анализа платежеспособности и
кредитоспособности банка;
4) применение принципа деления рисков;
5) рефинансирование кредитов;
6) проводка политики диверсификации (широкое перераспределение
кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству
клиентов, при сохранении общего объема операций банка);
7) страхование кредитов и депозитов;
8) применение залога;
9) применение реальных персональных и “мнимых” гарантий;
10) хеджирования валютных операций;
11) увеличение спектру осуществляемых операций (диверсификация
деятельности).
8. Управление риском процентных ставок:
1) достижение целевого уровня чистой процентной маржи, спреда,
чистого процентного дохода;
2) предусмотрение движения процентных ставок, установление
процентных ставок за привлеченными и предоставленными средствами;
3) определение динамической структуры активов и пассивов на
основании геп-анализа и дюрации, использование средств хеджирования.
Итак, внедрение всех этих мероприятий помогло бы увеличить
прибыльность банка и достичь минимизации рисков.
Стратегическая цель Банка — выйти на качественно новый уровень
обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного
конкурентоспособного крупнейшего банка Европы. Это предполагает
создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в
России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между
тремя основными направлениями деятельности — работой с физическими
лицами, юридическими лицами и государством.
В результате проведенного исследования предложено:
73
Внедрить новую идеологию работы с клиентом, основанную на
сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому
клиенту. Обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и
повышение качества их обслуживания.
Сохранить лидирующую роль на розничном рынке страны.
Увеличить долю на рынке кредитования населения до 30%, при этом объемы
кредитования физических лиц должны вырасти не менее чем в 2 раза.
Усилить работу с корпоративными клиентами. Привлечь в Банк и
закрепить на долгосрочную перспективу максимальное количество
первоклассных клиентов. Увеличить удельный вес средств корпоративных
клиентов в привлеченных средствах до 25%, долю кредитов и долговых
обязательств корпоративных клиентов в активах нетто до 45%.
Обеспечить максимальную помощь государству в реализации
государственных инвестиционных программ и программ поддержки
отечественного экспорта.
Опираясь на широкую клиентскую базу, обеспечить
сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедрить
современные методы управления ими. Диверсифицировать ресурсную базу
Банка, в том числе используя внешнее фондирование.
Повысить удельный вес непроцентных доходов в структуре
общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам.
Обеспечить долю комиссионных доходов в чистом операционном доходе не
менее 15%.
Достигнуть роста капитала, позволяющего расширить
инвестиции Банка в экономику России. Обеспечить отношение прибыли к
капиталу не менее 20%.
Внедрить в Банке полнофункциональную систему управления
рисками.
74
Создать гибкую, адекватную быстроменяющейся обстановке
систему управления Банком, основанную на экономических рычагах
управления и оптимальной системе распределения полномочий.
Повысить управляемость Банком путем расширения
самостоятельности территориальных банков и совершенствования
технологии принятия решений.
Оптимизировать филиальную сеть Банка с учетом как
экономических, так и социальных факторов.
Банк разработает системные подходы к рекламной политике, сделает ее
эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое
конкурентное преимущество Банка, каждый новый продукт, предлагаемый к
продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы и
выгодно отличаться от предложений конкурентов.
Реализуя принцип прозрачности, Банк будет расширять сотрудничество
со средствами массовой информации по распространению достоверной
информации о Банке. Существенно возрастет объем представляемой
информации в Интернете, улучшится информирование клиентов о
стандартах фирменного обслуживания, условиях предлагаемых продуктов и
услуг, технологических возможностях Банка. Войдут в практику клиентские
семинары и конференции, целевые рекламные акции, ориентированные на
конкретную группу клиентов, получит развитие система адресной рекламы.
.
75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе анализа финансовых результатов деятельности банка были
сформулированы следующие выводы теоретического и практического
содержания:
1. В основе анализа финансовых результатов деятельности банка лежит
отчет о прибылях и убытках коммерческого банка. Анализ финансовых
результатов деятельности банка состоит из анализа доходов, расходов,
прибыли и показателей эффективности деятельности. В певую очередь
изучаются источники и объемы получаемых доходов, так как именно они
являются главным фактором формирования прибыли. Далее проводится
оценка динамики и структуры расходов банка, содержащиеся во 2 части
отчета о прибылях и убытках, кроме этого определяется воздействие ряда
факторов на их величину, предлагаются возможные способы их снижения.
На следующем этапе происходит сама оценке финансового результата
деятельности банка, определяемого как разница между доходами и
расходами. Положительный финансовый результат представляет собой
прибыль банка, отрицательный соответственно убыток.
2. Сбербанк – это крупнейший финансовый институт в России и
Центральной и Восточной Европе. На долю Сбербанка приходится 28,9%
совокупных активов российского банковской системы.
На российском рынке Сбербанк работает уже 176 лет и его бренд
прочно ассоциируется у клиентов с надежностью и социальной
ориентированностью, а также все больше с инновациями и технологическим
лидерством. Банк активно развивает свои каналы взаимодействия с клиентом
через уникальную физическую и цифровую инфраструктуры, создает ИТ-
систему на базе современных инновационных технологий. Сбербанк также
трансформируется, переходя к модели глобальной экосистемы, чтобы
предоставить своим клиентам лучшие финансовые и нефинансовые сервисы
для удовлетворения их ежедневных потребностей.
76
3. Анализ финансовых показателей банка продемонстрировал
позитивную динамику по всем ключевым показателям – прибыль, активы,
рентабельность, кредиты, депозиты.
Доходы (выручка) Сбербанка имеют следующую структуру:
- процентный доход, доля которого в общей структуре полученной
выручки – 80%;
- доход от взимания учреждением комиссионных вознаграждений за
расчетно-кассовое обслуживание и операции с банковскими пластиковыми
картами (20%);
Рост чистого процентного дохода составил 6,6%, а величина чистого
комиссионного дохода выросла почти на 13%.
Выявлено, что годовая прибыль банка увеличивается не только лишь
по причине растущих доходов. Снижение издержек банка также становится
одним из факторов улучшения финансовых результатов: сократились затраты
операционного характера, а также затраты, обусловленные необходимостью
формирования страховых резервов, предназначенных для компенсации
возможного обеспечения портфеля выданных кредитов.
Таким образом, значительное увеличение доходов банка,
сопровождаемое ощутимым сокращением расходов, связанных с ведением
деятельности, обусловило рост прибыли банка, что является весьма
существенным показателем позитивной динамики.
Как показал анализ, прибыль банка выросла под бесспорным влиянием
таких факторов как существенному снижению депозитных ставок, а также
растущим объемом портфеля выданных кредитов, сокращением издержек,
связанных с формированием целевых резервов для компенсации возможного
обесценения портфеля выданных банком кредитов и ссуд. Снижение этих
затрат стало реальным по причине уменьшения стоимости рисков,
принимаемых банком в связи с выдачей заемных средств.
1. 4. Доказано, что в настоящее время банком обеспечен стабильно высокий
доход и эффективность деятельности, обеспечены высокие показатели
77
рентабельности и доходности для акционеров, существенно выросла
стоимость бизнеса – Сбербанк стал самой дорогой публичной российской
компанией, кроме этого оптимизированы расходы на поддерживающие
сервисы.
В области менеджмента и маркетинга предложено:
1.Дальнейшее наращивание собственных средств (капитала) банка как
интенсивным, так и экстенсивным путями, для расширения активных
операций при условии выполнения экономических нормативов. При этом,
для поддержания эффективной структуры капитала, Уставный капитал
банка необходимо увеличить путем размещения дополнительных
обыкновенных именных акций;
2.Эффективное управление активами и пассивами, уточнение,
реструктуризация и приведение вложений в соответствие со сроками
привлекаемых ресурсов, необходимых для исполнения таких обязательств,
для соблюдения оптимального уровня ликвидности на ежедневной основе
и создания условий для получения максимально возможной прибыли;
3.Поддержание и развитие карточных систем (установка новых
банкоматов и платежных терминалов в торговых точках);
4.Проведение комплекса работ по разработке нового банковского
продукта «кредитные карты», включая все необходимые
организационные, маркетинговые, финансовые и технологические
мероприятия.
Однако, предлагаемая новая стратегия Сбербанка позволит выйти ему
на новый уровень конкурентоспособности, дающий возможность
конкурировать с глобальными технологическими компаниями, оставаясь при
этом лучшим банком для населения и бизнеса. Основной задачей является
наращивание масштабов бизнеса, повышение прибыльности и
эффективности и вместе с тем увеличение гибкости, скорости и
клиентоориентированности через внедрение новых технологий и развитие
новых навыков сотрудников.
78
В качестве стратегических направлений развития предлагается
улучшение клиентского опыта и создание экосистем, обеспечение
технологического лидерства и развитие команды банка. Последовательная
работа в этих направлениях позволит банку внедрить желаемые инновации в
свою деятельность, удовлетворить большинство потребностей клиентов и, в
конечном итоге, улучшить операционные и финансовые результаты
Сбербанка.
Главным приоритетом развития банка должная быть высокая
финансовая результативность. С учетом прогнозируемых
внешнеэкономических условий необходимо улучшить все показатели
финансовой эффективности при последовательном увеличении объема
выплачиваемых дивидендов.
Предлагаемая стратегия позволит банку достичь устойчивый рост
комиссионного дохода, снизить расходы на операционную деятельность за
счет оптимизации расходов на персонал (повышение производительности
труда, автоматизация процессов), недвижимость, устройства
самообслуживания, рост расходов на внедрение новых ИТ-решений и
цифровой бизнес, достичь рост доходов и уровня возврата на капитал от
международного бизнеса.
Также, новая стратегия даст возможность продолжить реализацию
консервативной политики управления риском и снизить расходы на риск за
счет совершенствования системы управления рисками (внедрение
продвинутой аналитики в процессы риск-менеджмента, мониторинг риска в
реальном времени, поддержание высокого качества портфеля), а также
разработать меры по управлению новыми рисками для банка: риск
венчурных инвестиций, риск новой экономики (банка как экосистемы),
достичь достаточности капитала за счет реализации инициатив по
управлению капиталом.
79
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативно-правовые акты:
1) Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-
ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ), 1992-2014, ст. 71.
2) Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от
31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 19.02.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с
01.06.2018) // Российская газета, № 148-149, 06.08.1998.
3) Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 04.06.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с
01.07.2018) // Собрание законодательства РФ, 07.08.2000, № 32, ст. 3340.
4) Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 23.05.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с
03.06.2018) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, № 32, ст. 3301.
5) Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 23.05.2018) // Собрание законодательства РФ,
29.01.1996, № 5, ст. 410.
6) Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от
26.11.2001 № 146-ФЗ (ред. от 28.03.2017) // Парламентская газета, № 224,
28.11.2001.
7) Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 23.05.2018) О
банках и банковской деятельности (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.06.2018) //
Российская газета, № 27, 10.02.1996.
8) Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 31.12.2017) Об
ипотеке (залоге недвижимости) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2018) //
Российская газета, № 137, 22.07.1998.
80
9) Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 31.12.2017) О
кредитных историях // Российская газета, № 2, 13.01.2005.
10) Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 23.04.2018) О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации //
Российская газета, № 261, 27.12.2003.
11) Федеральный закон от 07.05.2013 № 79-ФЗ (ред. от 28.12.2016) О
запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады),
хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках,
расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и
(или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами // Собрание
законодательства РФ, 13.05.2013, № 19, ст. 2306.
12) Федеральный закон от 18.07.2009 N 181-ФЗ (ред. от 22.12.2014) Об
использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для
повышения капитализации банков // Российская газета, № 132, 21.07.2009.
13) Федеральный закон от 29.07.2004 N 96-ФЗ (ред. от 23.04.2018) О
выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных
банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации // Российская
газета, № 170, 11.08.2004.
14) Федеральный закон от 17.05.2007 № 82-ФЗ (ред. от 23.04.2018) О
банке развития // Российская газета, № 108, 24.05.2007
Основная литература:
15) Банк и банковские операции. / под ред. О.Лаврушина.- М.: КноРус,
2015. - 272 с.
16) Банковское дело. Учебник/ под ред. Е. Жукова. - М.: Юрайт, 2015. -
592 с.
81
17) Белоусова В., Усоскин В. Платежные системы и организация
расчетов в коммерческом банке: учебное пособие. - М.: Высшая Школа
Экономики (ВШЭ), 2012.
18) Гузнов А.Г., Рождественская Т.Э. Организации финансового рынка
и финансово-правовые механизмы урегулирования их несостоятельности:
монография. М.: НОРМА, ИНФРА-М, 2016. 304 с.
19) Деньги, кредит, банки. Учебник/ под ред. О. Лаврушина. - М.:
КноРус, 2015. - 448 с.
20) Жарковская Е. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка.- М.: Омега-Л, 2015. - 384 с.
21) Калинин Н., Денисов В., Матраева Л. Деньги. Кредит. Банки. - М.:
Дашков и Ко, 2015. 304 с.
22) Киризлеева А.С. Гармонизация финансового и налогового учета
банковских операций // Международный бухгалтерский учет. 2017. № 15. С.
868 - 879.
23) Корпоративное право: учебный курс: в 2 томах / Е.Г. Афанасьева,
В.А. Вайпан, А.В. Габов и др.; отв. ред. И.С. Шиткина. М.: Статут, 2018. Т. 2.
990 с.
24) Кравец Д.А. Обзор изменений в банковской сфере //
Делопроизводство и кадры: электронный журнал 2015. N 7. С. 25 - 55.
25) Кудрявцев В.С. Особенности управления рисками в банках //
Управление собственностью: теория и практика. 2017. № 3. С. 49 - 54.
26) Лаутс Е.Б. Правовое положение банковских групп и системно
значимых кредитных организаций в банковской системе // Банковское право.
2016. N 2. С. 34 - 41.
27) Лытов С. Удалось ли сблизить требования РСБУ и МСФО по учету
в кредитных организациях? // Бухгалтерия и банки. 2016. № 3. С. 19 - 25.
28) Мотовилов О., Белозеров С. Банковское дело. Учебник. - М.:
Проспект, 2015.