63
наличных заемных средств сделать без комиссии при условии страховой
защиты карты «Все включено!» на сумму 30 тыс.руб. Страхование
осуществляется компанией «Альфа-страхование» и включает в себя защиту от
мошеннических действий с картой.
Как правило, специальные программы страхования направлены на защиту
держателей карт от финансовых потерь в случае ограбления у банкомата,
несанкционированного списания с карты третьими лицами, от утери и кражи
карты и некоторых других случаев.
Стоимость такой услуги зависит от страхового покрытия. В среднем она
варьируется от 1% до 1,5% от лимита страхования. В одних банках страховой
полис оплачивается сразу при оформлении, в других – плата с держателя
карточки взимается ежемесячно.
Например, в Альфа-Банке одним из страховых «карточных» продуктов
является «Защищенная карта». По ней можно обезопасить себя от убытков,
связанных с мошенническими действиями третьих лиц, а также от утери или
физического уничтожения карты. Страховая премия банка по «Защищенной
карте» составит от 1 200 до 4 300 рублей в год в зависимости от вида и статуса
карты. По этой карточке можно вернуть от 100 тыс. до 300 тыс. рублей.
Программа «Защита от мошенничества» банка «Русский Стандарт»
покрывает следующие риски: мошенничество через банкоматы и терминалы,
онлайн-мошенничество, несанкционированное использование карты,
ограбление при снятии наличных. При наступлении страхового случая
возмещаются фактические расходы клиента на сумму до 50 тыс. рублей (до 12
500 рублей по каждому из страховых рисков). Плата за участие в программе
страхования списывается с карточного счета ежемесячно и составляет 50
рублей.
В Банке Интеза полис страхования банковских карт от мошенничества
защищает от несанкционированного использования карточки третьими лицами
при ее утрате, получении ими наличных денег из банка путем копирования
подписи клиента на платежных документах, а также со счета, когда под угрозой
64
насилия над собой или близкими клиент вынужден передать свою карту и
сообщить преступникам ПИН-код, от снятия денежных средств со счета карты,
в результате получения информации от клиента путем мошеннических
действий и использования поддельной карты (фишинг, скимминг). Размер
выплат по страховому полису зависит от категории банковской карты и
варьируется от 30 тыс. до 150 тыс. рублей. Стоимость полиса на один год – от
300 до 1 600 рублей.
По программе ВТБ 24 «Защита карт» можно застраховаться от таких
рисков, как незаконное списание средств с утерянной или похищенной карты,
ограбление при снятии наличных с карты, потеря ключей, документов вместе с
картой. Плата за участие в программе страхования списывается с карточного
счета ежемесячно и в зависимости от выбранной программы составляет 90 или
130 рублей. Страховая премия – от 20 тыс. до 150 тыс. рублей.
Стоит отметить, что страхование банковских карт на данный момент не
пользуется большой популярностью среди держателей карт. Поэтому клиентам
банка следует разъяснять выгоду на конкретном примере.
В данный момент комиссия за снятие наличных составляет 2,9% + 290
руб.
Комиссия за снятия наличных с 30 тыс.руб.:
30 тыс.руб. × 2,9% + 290 руб. = 1160 руб.
Среднегодовой размер комиссии:
1 млн. клиентов × (18 тыс.руб. × 2,9% + 290 руб.) = 812 млн.руб.
Плата за рассрочку в три месяца по ставке 1,9% с суммы задолженности:
30 тыс.руб. × 1,9% = 570 руб.
Среднегодовой доход от предоставления рассрочки:
1 млн.клиентов × (18 тыс.руб. × 1,9% / 3 мес. × 12 мес.) = 1 368 млн.руб.
Эта услуга сама по себе уникальна, так как рассрочка либо льготный
период за использование наличных заемных средств с кредитных карт на рынке
отсутствует.
Клиенту предлагается альтернатива – застраховать карту на сумму 1200
65
руб. на срок рассрочки в 3 месяца (реализуется данный функционал в банке при
получении карты либо нажатием кнопки в мобильном приложении). Банк в
таком случае получает гарантию возврата средств взамен на обеспечение
стабильного притока клиентов в страховую компанию, клиент получает
возможность возмещения потерь в результате наступления страхового случая,
страховая компания – существенный прирост страховой премии. При этом
клиент понимает, что платит деньги не за единовременное снятие наличных, а
за обеспечения сохранности своих денег.
Если клиент понимает, что за три месяца вернуть полученные наличные
средства не получается, он может увеличить срок рассрочки еще на три месяца
за ту же плату, при этом страхование осуществляется повторно.
Новые правила позволят увеличить приток клиентов до ожидаемых 3
млн.чел., и обеспечит прирост прибыли банка:
1368 млн. руб. × 3 раза – 812 млн.руб. = 3292 млн.руб.
2) Потенциальным партнерам предлагается бесплатное заключение
договора при условии расчетно-кассового обслуживания в Совкомбанке.
Мероприятие позволит увеличить объем партнерской сети за год не менее, чем
на 20%.
Потенциальный партнер по соглашению в данный момент заключает
договор с разовой оплатой от 5 тыс.руб. до 12 тыс.руб. (в среднем – 8,5
тыс.руб.) с дальнейшей оплатой каждый 4 месяца процентов за весь объем
покупок по Халве 6,5% или 6 месяцев – 8,5% (в среднем – 5 месяцев с
процентом – 7,5%).
За 2017-2018 годы было заключено 157 тыс. партнерских соглашений, то
есть в среднем:
Число партнерских соглашений в год:
157 тыс.партнеров / 2 = 78,5 тыс.партнеров
Прогноз числа соглашений:
78,5 тыс.партнеров + 78,5 тыс.партнеров × 20% = 94,2 тыс. партнеров
Потери банка из-за отклонения платности:
66
94,2 тыс.партнеров × 8,5 тыс.руб. = 801 млн.руб.
Прогноз торговых процентов в год:
3 млн. клиентов × 18 тыс.руб. × (7,5% / 5 мес.) × 12 = 9720 млн.руб.
Прогноз прироста прибыли банка без учета РКО:
9720 млн.руб. – 801 млн.руб. = 8919 млн.руб.
Средний доход по расчетно-кассовому обслуживанию 1 юридического
лица со среднемесячным оборотом в 300 тыс.руб. составляет:
- 490 руб. – ежемесячный тариф, а годовой заработок с притока ТСП
составит:
490 руб. × 12 мес. × (78,5 тыс.партнеров ×20%) = 92 млн.руб. – прирост
доходов по РКО;
- 2,3% с оборота по эквайрингу (без него торгово-партнерское
сотрудничество невозможно):
300 тыс.руб. × 2,3% × 12 мес. × (78,5 тыс.партнеров ×20%) = 1300
млн.руб. – прирост доходов по эквайрингу;
- средний размер стоимости кросс-продуктов по РКО в месяц составляет
100 руб.:
100 руб. × (78,5 тыс.партнеров ×20%) × 12 мес. = 19 млн.руб.
Общий ожидаемый прирост доходов по расчетно-кассовому
обслуживанию от бесплатного торгово-партнерского сотрудничества составит,
с учетом того, что клиентам обслуживание в Совкомбанке также и выгоднее по
сравнению с другими банками:
92 млн.руб. + 1300 млн.руб. +19 млн.руб. = 1411 млн.руб.
Затраты по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов в среднем
составляют 1/12 от доходов, поэтому прогноз прироста прибыли:
1411 млн.руб. – 118 млн.руб. = 1293 млн.руб.
Общие доходы от мероприятия:
9720 млн.руб. + 1411 млн.руб. = 11131 млн.руб.
Общие расходы и потери от мероприятия:
801 млн.руб. + 118 млн.руб. = 919 млн.руб.
67
Общий ожидаемый прирост прибыли от мероприятия:
11131 млн.руб. – 919 млн.руб. = 10212 млн.руб.
Прогноз прибыли до налогообложения и рентабельности активов показан
на рисунке 19.
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
2018г. Прогноз
%
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
40000000
тыс.руб.
Прибыль до налогообложения Рентабельность кредитных операций
Рисунок 19 – Прогноз прибыли до налогообложения и
рентабельности кредитной деятельности ПАО «Совкомбанк» в результате
внедрения предлагаемых мероприятий
По данным рисунка 19 видно, что в результате внедрения предлагаемых
мероприятий прибыль вырастет на 13504 млн.руб. или на 65,34%, а
рентабельность кредитной деятельности – на 1,31% - в 2,25 раза.
Таким образом, предлагаемые мероприятия по облегчению заключения
торгово-партнерского соглашения и отмена комиссии на снятие наличных
заемных средств по карте рассрочки Халва приведет к росту доходов и
прибыли банка, существенно повысит рентабельность по кредитной
деятельности. Кроме того, ввиду уникальности мероприятий банк выйдет на
новый конкурентный уровень, а карта Халвы выйдет на первое место по
привлекательности для клиентов. Это существенно повысит имидж кредитного
учреждения и может вывести его в состав системно-значимых банков.
68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По результатам теоретического исследования вопросов исследования
финансовых результатов коммерческого банка сформулированы следующие
выводы:
Конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка
(прибыль или убыток) выявляется путем сравнения доходов и расходов,
полученных банком за отчетный период. Если совокупные доходы банка
превышают его совокупные расходы, то банк имеет положительный
финансовый результат – прибыль.
По российскому банковскому сектору в 2018 году по сравнению с 2017
годом можно отметить существенный рост доходов по операциям с
юридическими и физическими лицами, по всем остальным видам доходов,
кроме доходов от операций с производственными финансовыми
инструментами, по прочим доходам, а также на сумму восстановления резервов
на возможные потери. Основной прирост приходится по доходы по
кредитованию.
Прибыль - основной коммерческий результат работы предприятия
(фирмы), является главной и конечной целью субъектов хозяйствования всех
форм собственности. В общем случае прибыль коммерческих банков
представляет собой разность между доходами и расходами организации.
Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков
принадлежит изучению объема и структуры получаемых ими доходов,
поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных
организаций. Результаты анализа показателей прибыли позволяют в
определенной степени провести типологию и определить положение банка
среди других кредитных учреждений. При этом в ходе анализа выявляют и
оценивают основных конкурентов банка, определяют финансовые позиции
анализируемого банка как лидирующего, среднего или отстающего кредитного
учреждения в группе его банков. В этих целях могут использоваться данные
69
рейтингов, формирующиеся с учетом времени функционирования банка,
величины его первоначального капитала и большого количества других
факторов.
Анализ финансовых результатов коммерческого банка дал следующие
результаты:
ПАО «Совкомбанк» агрессивно развивается, темпы прироста
клиентского портфеля превышают среднерыночные за 2017-2019 годы, объемы
активов и доходов растут. Индикаторы финансового состояния кредитного
учреждения существенно превышают нормативы, при этом у банка есть все
шансы стать одним из стратегически значимых для экономики страны, однако,
в случае стрессовой ситуации вероятность получения поддержки от
государства оценивается как низкая.
Финансовые результаты ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018 годы
увеличились за счет увеличения процентных доходов, существенного роста
комиссионных и операционных доходов, доходов от участия в капитале
юридических лиц, доходов от операций с ценными бумагами, с иностранной
валютой. Отрицательное влияние на финансовый результат оказало повышение
процентных расходов, по операциям с ценными бумагами в наличии для
перепродажи, по переоценке доходов от операций с ценными бумагами, роста
суммы прочих расходов.
Основная доля финансового результата формируется за счет процентных
доходов по ссудам и кредитам, предоставленным физическим и юридическим
лицам, причем, в динамике данные доходы существенно выросли за счет
увеличения объема кредитной деятельности, однако, после создания резерва на
возможные потери, динамика представляет собой снижение. Снижение
процентной ставки по кредитам и применение акций по возврату процентов
существенно увеличили спрос на услуги банка и укрепили его конкурентные
позиции, с другой стороны – сыграли на сокращение доходов по таким
банковским операциям, как кредитование, депозитные операции, операции с
ценными бумагами. Показатели оборачиваемости расходов на осуществление
70
банковских операций выросли, а их эффективности сократилась. В дальнейшем
банку следует предпринять меры по снижению процентных расходов.
Так как основным продуктом ПАО «Совкомбанк» является карта
рассрочки Халва (не только как отдельный продукт, но и как способ
привлечения клиентов к получению других продуктов, таких как –
потребительские кредиты, ипотека, автокредит для физических лиц, и
зарплатный сервис «Халва» в рамках расчетно-кассового обслуживания в
банке), то ликвидация и уменьшение ее недостатков является стратегической
целью для ПАО «Совкомбанк». С другой стороны, постоянные изменения
«правил игры» могут ставить клиента в неудобное положение.
Предлагается в течение одного месяца после полного погашения
задолженности по карте Халва (при условии отсутствия просрочек за
последний платежный период) и в течение одного месяца после получения
карты Халва снятие наличных заемных средств сделать без комиссии при
условии страховой защиты карты «Все включено!» на сумму 30 тыс.руб.
Страхование осуществляется компанией «Альфа-страхование» и включает в
себя защиту от мошеннических действий с картой.
Потенциальным партнерам предлагается бесплатное заключение
договора при условии расчетно-кассового обслуживания в Совкомбанке.
Предлагаемые мероприятия по облегчению заключения торгово-
партнерского соглашения и отмена комиссии на снятие наличных заемных
средств по карте рассрочки Халва приведет к росту доходов и прибыли банка,
существенно повысит рентабельность по кредитной деятельности. Кроме того,
ввиду уникальности мероприятий банк выйдет на новый конкурентный
уровень, а карта Халвы выйдет на первое место по привлекательности для
клиентов. Это существенно повысит имидж кредитного учреждения и может
вывести его в состав системно-значимых банков.
71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гpaждaнcкий кoдeкc PФ. Чacть 1 / Фeдepaльный зaкoн PФ oт 30 нoябpя
1994 г. №51-ФЗ в peд. ФЗ PФ oт 08.03.2018г. №42-ФЗ // Coбpaниe
зaкoнoдaтeльcтвa PФ. – 2016. – № 37. – Cт.1724.
2. Нaлoгoвый кoдeкc PФ. Чacть 2 / Фeдepaльный зaкoн PФ oт 05.08.2000г.
№ 117-ФЗ в peд. ФЗ PФ oт 06.04.2018 № 251-ФЗ // Coбpaниe зaкoнoдaтeльcтвa
PФ. – 2016. – № 39. – Cт.14.
3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» от 27 июня 2002 года № 86-ФЗ (с изменениями на 2 декабря
2019 года) // - URL http://docs.cntd.ru/document/901822004 (дата обращения:
14.12.2019).
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3
февраля 1996 года № 17-ФЗ (с изменениями от от 02.12.2019 N 394-ФЗ) // URL
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения:
10.12.2019).
5. Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской
деятельности: учебное пособие / С.Ю. Буевич.– М.: КНОРУС, 2016. – 160 с.
6. Басовский, Л.Е. Теория экономического анализа / Л.Е. Басовский. - М.:
ИНФРА-М, 2017. - 222 с.
7. Бекарева, С.В. Факторы прибыльности российского банковского
сектора / С.В. Бекарева // Экономика и бизнес. - 2017. - №12. - С.40-45.
8. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело / Г.Н. Белоглазова. – М.: Финансы и
статистика, Юнити, 2018. - 500 с.
9. Волошина, О.Б. Доходность банка как один из основных показателей
его экономического показателя / О.Б. Волошина // Бизнес. – 2018. - №40. –
С.49-54.
10. Варламова, М.А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / М.А.
Варламова, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова. - М.: ИЦ РИОР, 2017. - 128 c
11. Горелова, А.Ю. Анализ деятельности банковского сектора / А.Ю.
72
Горелова // Экономика и бизнес. – 2018. - №38. – С.6-13.
12. Губина, О.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебник
/ О.В. Губина, В. Е. Губин – 2-е изд. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2017. –
336 с.
13. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка/ Е.П. Жарковская. – М.: ОМЕГА-Л, 2017. – 269 с.
14. Звонова, Е.А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум / Е.А.
Звонова, В.Д. Топчий. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 455 c.
15. Зверев, А.В. Анализ финансовых результатов деятельности банка /
А.В.Зверев // Экономика и бизнес. – 2018- №19. – С. 75-81.
16. Исаева, П.Г Прибыльность коммерческого банка и основные факторы,
влияющие на формирование его прибыли / П.Г. Исаева, Д.М. Михачев //
Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. - 2018. - №5. - С. 122-
127.
17. Кулешов, Е.П. Обзор деятельности банковского сектора в 2018 году /
Е.П. Кулешов // Банки России. – 2019. - №1. – С.17.
18. Кудайбергенова С. К., Амангелди Г. Б. Анализ управления
рентабельностью коммерческого банка [Текст] // Актуальные вопросы
экономики и управления: материалы III Междунар. науч. конф. (г. Москва,
июнь 2016 г.). - М.: Буки-Веди, 2016. - С. 39-43. - URL
https://moluch.ru/conf/econ/archive/134/8317/ (дата обращения: 21.12.2019).
19. Калтырина, А. В. Деятельность коммерческих банков: учебное
пособие / под ред. проф.,д.э.н. А.В. Калтырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2017. –
384 с.
20. Ковшова, М.В. Управление прибылью и доходами банка /
М.В.Ковшова, С.М. Куцеба // Финансовая жизнь. - 2019. - №1. - С. 55-58.
21. Колчина, Н.Ф. Финансовый менеджмент / Н.В. Колчина. - М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2016. - 438 с.
22. Киреева, Н.В. Экономический и финансовый анализ: учебное пособие
/ Н.В. Киреева. – М.: ИНФРА-М, 2016. - 293 с.