43
2.3. Оценка эффективности банковских операций
Для оценки формирования финансового результата также следует
отдельно рассматривать источники формирования собственных средств в
динамике и структуре, что показано в таблице 7.
Таблица 7
Источники формирования собственных средств ПАО
«Совкомбанк» за 2017-2018гг., тыс.руб.
Показатель
Значение
показателя,
тыс.руб.
Изменение
2017г.
2018г.
+,-
%
Средства акционеров
(участников)
1906004
1715594
-190410
-10,0
Собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров
(участников)
190410
0
-190410
-100,0
Эмиссионный доход
1694339
1694339
0
0,0
Резервный фонд
95300
95300
0
0,0
Переоценка по справедливой
стоимости ценных бумаг,
имеющихся в наличии для
продажи, уменьшенная на
отложенное налоговое
обязательство (увеличенная
на отложенный налоговый
актив)
834493
3447431
2612938
313,1
Переоценка основных
средств и нематериальных
активов, уменьшенная на
отложенное налоговое
обязательство
301917
299898
-2019
-0,7
Нераспределенная прибыль
(непокрытые убытки)
прошлых лет
14755843
19778471
5022628
34,0
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
9020608
17839192
8818584
97,8
Всего источников
собственных средств
28418094
44870225
16452131
57,9
Собственный капитал банка ПАО «Совкомбанк» в 2018 году вырос на 16
452 131 тыс. руб. (57,9%) и составил 44 870 225 тыс. руб. (на начало года 28 418
094 тыс. руб.), в том числе, уставный капитал составляет 1 715 594 тыс. руб.
Источниками роста в основном являются прибыль предшествующих лет,
она выросла в 2018 году по сравнению с 2017 годом на 5022628 тыс.руб. или га
44
34,0%, прибыль текущего года – на 8818584 тыс.руб. или га 97,8%.
Приоритетным направлением деятельности ПАО «Совкомбанк», которое
оказывает решающее влияние на его финансовые результаты является
потребительское кредитование физических лиц.
Динамика процентных доходов по кредитному портфелю физических лиц
представлена на рисунке 14.
14865650
17234719
2017г. 2018г.
тыс.руб.
Рисунок 14 – Динамика процентных доходов по кредитному
портфелю физических лиц ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018гг.
Доходы кредитного портфеля физических лиц ПАО «Совкомбанк» в 2018
году по сравнению с 2017 годом выросли на 2369069 тыс.руб. или на 15,94%.
По составу динамика доходов от кредитного портфеля физических лиц в
2018 году по сравнению с 2017 годом была положительной:
- по потребительскому кредитованию – на 1734215 тыс.руб. или на
17,52%;
- по кредитным картам – на 601314 тыс.руб. или на 15,15%;
- по автокредитам – на 27337 тыс.руб. или на 2,77%;
- по ипотеке – на 6203 тыс.руб. или на 45,44%.
Динамика структуры доходов по кредитному портфелю физических лиц
за 2017-2018 годы кредитного учреждения ПАО «Совкомбанк» представлена на
рисунке 15.
45
97,98
98,05
1,62
1,59
0,40
0,35
0,01
0,01
2017г. 2018г.
доля, %
Ипотека
Автокредиты
Кредитные карты
Потребительское кредитование
Рисунок 15 – Динамика структуры доходов по кредитному
портфелю физических лиц ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018гг.
По рисунку 15 видно, что наибольшую долю в структуре доходов по
кредитному портфелю физических лиц занимает потребительское кредитова-
ние, на втором месте – кредитные карты, а наименьшую – ипотека. В динамике
доля доходов по потребительскому кредитованию выросла на 0,91%, а доля
доходов по ипотеке – на 0,02% на фоне снижения доли доходов от кредитных
карт – на 0,18% и от автокредитов – на 0,75%. Динамика процентных доходов
от кредитного портфеля юридических лиц дана на рисунке 16.
11480241
10283478
2017г. 2018г.
тыс.руб.
Рисунок 16 – Динамика процентных доходов по кредитному
портфелю юридических лиц ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018гг.
46
Доходы от кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Совкомбанк» в
2018 году по сравнению с 2017 годом выросли на 1196763 тыс.руб. или на
11,64%.
По составу динамика доходов от кредитного портфеля юридических лиц
в 2018 году по сравнению с 2017 годом была положительной:
- по корпоративным клиентам – на 816043 тыс.руб. или на 10,12%;
- по малым предприятиям – на 145267 тыс.руб. или на 20,22%;
- другое – на 235453 тыс.руб. или на 15,69%.
Динамика структуры доходов от кредитного портфеля юридических лиц
за 2017-2018 годы представлена на рисунке 17.
78,42
77,36
6,99
7,52
14,59
15,12
2017г. 2018г.
доля, %
Корпоративные клиенты Малые предприятия Другое
Рисунок 17 – Динамика структуры доходов от кредитного
портфеля юридических лиц ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018гг.
По данным рисунка 17 видно, что наибольшую долю в структуре доходов
по кредитному портфелю юридических лиц занимает корпоративное
кредитование, на втором месте – другое (кредиты субъектам РФ, облигации), а
наименьшую – кредиты малому и среднему бизнесу. В динамике доля доходов
корпоративного кредитования сократилась на 1,07%, на фоне роста доли
доходов от кредитования малого и среднего бизнеса – на 0,54%, доходов от
других видов ссуд и займов юридическим лицам – на 0,53%.
47
362530069
562591446
2017г. 2018г.
тыс.руб.
Рисунок 18 – Динамика депозитов ПАО «Совкомбанк»
за 2017-2018гг.
Динамика стоимости депозитов ПАО «Совкомбанк» в 2018 году по
сравнению с 2017 годом снизилась на 200061377 тыс.руб. или на 35,56%.
Эффективность управления кредитным портфелем банка определяется
отношением прибыли после налогообложения к объему кредитного портфеля,
также определяется уровень чистых результаты расчетов показаны в таблице 8.
Таблица 8
Эффективность кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» за
2017-2018гг., тыс.руб.
Показатель
Значение показателя
Отклонения,
+,-
2017г.
2018г.
Чистые процентные
доходы (отрицательная
процентная маржа)
после создания резерва
на возможные потери,
тыс.руб.
12626381
2981159
-9645222
Кредитный портфель,
тыс.руб.
245514391
287729613
42215222
Рентабельность
кредитного портфеля, %
5,14
1,04
-4,11
Процентные доходы от
ссуд и кредитов, тыс.руб.
28714960
25149128
-3565832
Оборачиваемость
кредитного портфеля,
дн.
43
32
-11
По данным таблицы 8 видно, что рентабельность кредитного портфеля
48
ПАО «Совкомбанк» в 2018 году по сравнению с 2017 годом сократилась с
5,14%% до 1,04%, то есть – на 4,11%. Этому способствовали две причины –
прирост кредитного портфеля на 42215222 тыс.руб. или на 17,19% за счет
увеличения спроса со стороны потребителей и объема одобряемых банком
кредитов физическим и юридическим лицам на фоне снижения процентных
ставок, а также снижение чистых процентных доходов (отрицательной
процентной маржи) после создания резерва на возможные потери 9645222
тыс.руб. или на 76,39%, в том числе за счет увеличения резервов на возможные
потери. В условиях высокой конкуренции со стороны других кредитных
учреждений ПАО «Совкомбанк» привлекает клиентов путем предложения
уникальных продуктов и условий, таких как:
- ни одна карта банка не имеет годового обслуживания, не взимается
комиссия за смс-информирование;
- действует акция «Все под 0», при которой клиенты при выполнении
определенных условий в конце срока кредитования полностью возвращают
себе все выплаченные проценты по кредиту.
Расчет эффективности прочих операций банка представлен в таблице 9.
Таблица 9
Эффективность прочих банковских операций ПАО
«Совкомбанк» за 2017-2018гг., тыс.руб.
Показатель
Значение показателя
Отклонения,
+,-
2017г.
2018г.
Чистые доходы от
операций с ценными
бумагами, тыс.руб.
12583277
5000527
-7582750
Вложения по операциям
с ценными бумагами
238079377
100628151
-137451226
Рентабельность
операций с ценными
бумагами, %
5,29
4,97
-0,32
Прочие чистые доходы,
тыс.руб.
-343776
3041519
3385295
Средства и вклады
юридических и
физических лиц, тыс.руб.
204825485
283826702
79001217
Рентабельность прочих
операций банка, %
-0,17
1,07
1,24
По данным таблицы 9 видно, что рентабельность операций с ценными
49
бумагами сократилась в 2018 году по сравнению с 2017 годом сократилась на
0,32% за счет того, что темп сокращения чистых доходов от операций с
ценными бумагами, составивший 30,26% (на 7582750 тыс.руб.) был больше,
чем темп снижения вложений в операции с ценными бумагами – 57,73% или на
137451226 тыс.руб. Это также связано с изменением резервов на возможные
потери по операциями с ценными бумагами.
Чистый результат по прочим операциям, кроме кредитной деятельности и
операциями с ценными бумагами вырос с убытка в 343776 тыс.руб. до прибыли
в 3041519 тыс.руб., то есть на 3385295 тыс.руб. или на 985%, соответственно,
прибыль на рубль вложений юридических и физических лиц выросла на 1,24 %.
В целом по проведенному анализу можно отметить, что основная доля
финансового результата формируется за счет процентных доходов по ссудам и
кредитам, предоставленным физическим и юридическим лицам, причем, в
динамике данные доходы существенно выросли за счет увеличения объема
кредитной деятельности, однако, после создания резерва на возможные потери,
динамика представляет собой снижение. Снижение процентной ставки по
кредитам и применение акций по возврату процентов существенно увеличили
спрос на услуги банка и укрепили его конкурентные позиции, с другой стороны
– сыграли на сокращение доходов по таким банковским операциям, как
кредитование, депозитные операции, операции с ценными бумагами.
Показатели оборачиваемости расходов на осуществление банковских операций
выросли, а их эффективности сократилась. В дальнейшем банку следует
предпринять меры по снижению процентных расходов.
50
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ
РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1. Стратегия развития ПАО «Совкомбанк»
В России Совкомбанк известен как надежный и выгодный финансовый
партнер. Полный пакет лицензий и сертификатов позволяет Совкомбанку
оказывать широкий спектр финансовых услуг. Участие в государственной
системе страхования вкладов обеспечивает дополнительную гарантию
сохранности вкладов частных лиц, а социальная деятельность Банка находит
адресатов в сотнях российских городов.
В своей повседневной деятельности и стратегическом развитии
Совкомбанк руководствуется миссией: Содействовать развитию малых и
средних городов России путем предоставления доступа к высококачественным
банковским услугам широкому кругу частных лиц.
Миссия Банка - предоставлять каждому клиенту максимально возможный
набор банковских услуг высокого качества и надежности, следуя мировым
стандартам и принципам корпоративной этики. Совкомбанк - это современный
высокотехнологичный банк, сочетающий в себе новейшие технологии оказания
услуг и лучшие традиции банковского сообщества и российского
предпринимательства.
Цель ПАО «Совкомбанк» - предоставление каждому клиенту полного
комплекса современных банковских продуктов и услуг с использованием
последних достижений и инноваций в сфере финансовых технологий.
Индивидуальный подход к ситуации и проблематике каждого клиента и
философия партнерства - основы взаимодействия с нашими клиентами.
Совкомбанк - надежный партнер при реализации крупных социально-
экономических проектов России и является одним из лидеров на рынке
инвестиционного обеспечения региональных программ.
Банк ориентирован на поддержку социально-экономического развития
клиентов и вносим вклад в повышение благосостояния общества, предоставляя
51
своим клиентам первоклассные экономические возможности, а также реализуя
экологические программы, образовательные и культурные проекты. Банк
оказывает благотворительную помощь социально незащищенным слоям
общества, учреждениям медицины, образования и культуры, спортивным и
религиозным организациям в регионах России.
Совкомбанк - это банк, работающий на благо общества, cтраны и каждого
ее жителя.
Сегодня перед каждым банком стоит двойственная задача: достичь
устойчивости и найти возможности для роста.
Чтобы стать устойчивым и прибыльным ПАО «Совкомбанк» планирует в
дальнейшем:
- оптимизировать свою бизнес-модель;
- улучшать методы управления рисками и капиталом;
- избавляться от непродуктивных кредитов.
А для создания предпосылок для роста:
- разрабатывать стратегии, повышающие конкурентоспособность на
рынке;
- выявлять возможности завтрашнего роста в сегменте малого и среднего
бизнеса;
- разрабатывать новые продукты и услуги.
Основной продукт банка- карта рассрочки «Халва».
Портфель карт «Халва» за 2018 год вырос с 4 до 17 млрд рублей. С
момента выхода карты на рынок ее портфель удваивается каждые 6 месяцев. К
концу 2018 года было выпущено около 2,8 млн карт, а партнерская сеть Халвы
выросла до 153 тыс. магазинов.
Клиентская база банка увеличилась во всех сегментах: количество
розничных клиентов выросло на 38% до 4,4 млн чел, клиентов юридических
лиц – на 18% до 200 тыс. Филиальная сеть Банка выросла на 10% до 2648
офисов в 75 субъектах федерации. Совкомбанк предоставляет доступ 514 тыс.
компаний малого и среднего бизнеса к государственным закупкам через
52
собственную цифровую платформу.
Карта рассрочки «Халва», совмещающая в себе принципы работы
классической кредитной карты и потребительского товарного кредита,
появилась на российском рынке кредитования в 2017 году.
«Халва» - самая популярная карта рассрочки по числу выданных
экземпляров. Но вместе с удобством контроля клиент получает и букет
недостатков карты, привязанной к использованию в партнерской сети.
«Халва» изначально была амбициозным проектом со стороны
Совкомбанка. Общие инвестиции в проект на протяжении 5-7 лет с начала
запуска составят около 10 млрд рублей. Только реклама в 2017 году обошлась
банку в 1,5 млрд рублей.
«Халве», как и другим картам рассрочки, пришлось конкурировать с
двумя весьма агрессивными продуктами, развивавшимися с начала 2000-х, —
POS-кредитами (кредитами в точках продаж) и кредитными картами. На 1 июля
2017 года, по данным ЦБ, на руках у россиян уже было 30 млн кредитных карт,
а совокупный портфель POS-кредитов в 2017 году превышал 200 млрд рублей.
Потребитель, привыкший к кредитным картам, может рассматривать
«Халву» как кредитку с заметно ограниченным функционалом, но с
упорядоченными грейс-периодами.
Ограниченный функционал - это, конечно, минус. Держатель обычной
кредитки может воспользоваться картой почти в любом магазине, оплатить
онлайн товары и услуги, уплатить налоги и штрафы. Тратить предоставляемый
Совкомбанком кредитный лимит по «Халве» можно только в партнерской сети
«Халвы». Сеть насчитывает 172 тыс. точек (по состоянию на сентябрь 2019),
там есть представители всех категорий товаров, оплачивать можно товары и
услуги онлайн (например, «Яндекс.Такси»). Но вряд ли можно ожидать, что
среди партнеров появится ФНС или ГИБДД, а в какой-то момент может
оказаться неудобным, что покупки можно делать в «Пятерочке», а в «Магните»
карту не принимают.
Чтобы обойти ограниченность сети, Совкомбанк создал условия для