56
России» в прогнозном году ожидаются по следующим позициям:
- увеличение дополнительного капитала банка в 4,3 раза;
- финансовый результат банка увеличится в 2,3 раза;
- рост собственных средств на 21,5%;
- рост активов с нулевым риском вырастет на 11,1%;
- увеличение основного капитала банка составит 53,0%;
- снижение чистых доходов от разовых операций уменьшится на 93,7%;
- увеличение административно-управленческих расходов на 20,9%;
- увеличение чистых операционных доходов на 86,0%;
- рост чистых процентных и аналогичных доходов на 40,0%;
- снижение процентов уплаченных и других аналогичных расходов на
22,4%;
- рост высоколиквидных активов на 17,1%;
- снижение объема привлеченных средств на 7,3%;
- уменьшение обязательств до востребования на 8,2%;
- рост межбанковских кредитов полученных составит 23,0%;
- рост межбанковских кредитов предоставленных ожидается на 39,5%;
- уменьшение ликвидных активов на 17,8%;
Предварительный расчет показателя оценки капитала ПАО «Сбербанк
России» на прогнозный год приведен в таблице 11.
Таблица 11
Прогноз показателя оценки капитала ПАО «Сбербанк России»
Код
Показатель
вес
2016 г.
Прогнозный
год
Показатели оценки достаточности
капитала
оценка
балл
оценка
балл
ПК1
Достаточность собственного
капитала (H1), %
3
13,6
1
15,5
1
ПК2
Показатель общей достаточности
капитала, %
2
14,9
1
19,4
1
Показатели оценки качества капитала
ПК3
Показатель оценки качества
капитала, %
1
31,7
2
88,8
3
РГК
Обобщающая оценка капитала банка
(норма < 2,3)
1,2
1,3
57
Полученные результаты спрогнозированного показателя достаточности
собственных средств свидетельствуют о том, что в прогнозном году по
отношению к 2016 г. ПАО «Сбербанк России» не сможет сохранить
достигнутый уровень по всем показателям оценки капитала:
- показатель оценки качества капитала увеличится с 31,7% в 2016 г. до
88,8% в прогнозном году, что связано с опережающим ростом дополнительного
капитала по сравнению с ростом основного капитала;
- показатель обобщающей оценки качества капитала ухудшится с 1,2%
до 1,3%.
В целом тенденция по данной группе показателей оценки финансовой
устойчивости ПАО «Сбербанк России» остается в пределах норматива.
Результаты расчета прогнозируемых показателей оценки доходности
ПАО «Сбербанк России» приведены в таблице 12.
Таблица 12
Прогноз показателей доходности ПАО «Сбербанк России»
Код
Показатель
вес
2016 г.
Прогнозный
год
Показатели рентабельности активов и
капитала
оценка
балл
оценка
балл
ПД1
Показатель рентабельности активов, %
3
2,3
1
5,5
1
ПД2
Показатель рентабельности капитала, %
3
17,6
1
33,1
1
Показатели структуры доходов и расходов
ПД3
Показатель структуры доходов, %
2
0,2
1
0,0
1
ПД4
Показатель структуры расходов, %
2
25,6
1
16,6
1
Показатели доходности отдельных видов
операций и банка в целом
ПД5
Показатель чистой процентной маржи, %
2
5,5
1
8,1
1
ПД6
Показатель чистого спреда от кредитных
операций, %
1
8,1
2
10,0
2
РГД
Обобщающая оценка доходности (норма
< 2,3)
1,1
1,1
По спрогнозированным показателям доходности, обобщающий
показатель оценки доходности по сравнению с 2016 г. не изменится, несмотря
на рост показателей рентабельности активов с 2,3% до 5,5%, рентабельности
капитала с 17,6% до 33,1%, снижение показателя структуры расходов с 25,6%
до 16,6% и увеличение показателя чистой процентной маржи с 5,5% в 2016 г. до
58
8,1% в прогнозном году.
В таблице 13 дан прогноз показателей оценки ликвидности ПАО
«Сбербанк России».
Таблица 13
Прогноз показателей ликвидности ПАО «Сбербанк России»
Код
Показатель
вес
2016 г.
Прогнозный
год
Показатели ликвидности активов
оценка
балл
оценка
балл
ПЛ1
Показатель соотношения
высоколиквидных активов и
привлеченных средств, %
2
16,5
3
20,9
2
ПЛ2
Показатель мгновенной ликвидности
(H2), %
3
217,0
1
51,9
1
ПЛ3
Показатель текущей ликвидности (H3),
%
3
301,6
1
589,1
1
Показатели ликвидности и структуры
обязательств
ПЛ4
Показатель структуры привлеченных
средств, %
2
40,6
3
40,2
3
ПЛ5
Показатель зависимости от
межбанковского рынка, %
2
-2,0
1
-3,8
1
ПЛ6
Показатель риска собственных
вексельных обязательств, %
2
21,6
1
16,8
1
ПЛ7
Показатель небанковских ссуд, %
1
96,1
2
97,0
2
РГЛ
Обобщающий показатель оценки
ликвидности (норма < 2,3)
1,6
1,5
Ожидается улучшение ликвидной позиции ПАО «Сбербанк России»,
имеются положительные факты:
- отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам
увеличилось с 16,5% до 20,9% и вызвано повышением темпа роста
высоколиквидных активов при одновременном замедлении темпа роста
привлеченных средств;
- обобщающий показатель оценки ликвидности уменьшился с 1,6 до 1,5.
Негативным фактором является нахождение балльной оценки
показателя структуры привлеченных средств ПАО «Сбербанк России» на
низком уровне.
На рисунке 19 изображена тенденция развития рейтинговых оценок
финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» на прогнозный год.
59
Рис. 19. Прогноз рейтинговых оценок финансовой устойчивости
ПАО «Сбербанк России»
По результатам составленного прогноза финансовой устойчивости ПАО
«Сбербанк России» для улучшения финансовых результатов банка выявлена
необходимость в проведении мероприятий по повышению процентных доходов
и прибыли, как составляющей основного капитала банка, а также снижения
административно-управленческих расходов.
Проблемы и мероприятия, предлагаемые для увеличения финансовых
результатов деятельности Омского отделения 8634 ПАО «Сбербанк России»,
представлены в таблице 14.
Таблица 14
Проблемы формирования финансовых результатов и способы их
решения в Омском отделении 8634 ПАО «Сбербанк России»
Выявленные проблемы
Рекомендации по устранению проблем
Потребительский кредит
на рефинансирование не
является
привлекательным для
клиентов
Предложено модифицировать кредит на
рефинансирование на следующих условиях:
- срок выдачи кредита: увеличить до 8 лет;
- возможность привлекать созаемщика, в том числе
пенсионера
Низкие доходы от
страхования
Снижение тарифа по ипотечным страховым
программам и страхованию залога по ипотеке для
клиентов, имеющих зарплатную карту или счет в банке
Использовать дифференцированный подход к
страховому тарифу по банковским картам и
рассчитывать его исходя из величины заработной
платы и оборотов по картам
Снижение доходов от
автокредитования
Предложено снизить расходы, связанные с выдачей
автокредитов
60
Исследование проблем формирования финансовых результатов выявило
резервов Омского отделения 8634 ПАО «Сбербанк России» по увеличению
прибыли и повышению рентабельности:
- рост доходов через внедрение новых и путем модификации
действующих продуктов;
- увеличение доходов от страхования;
- снижение расходов;
- повышение конкурентоспособности банковских продуктов и услуг.
Таким образом, резервами повышения прибыли и рентабельности
Омского отделения 8634 ПАО «Сбербанк России» является обеспечение роста
процентных доходов и снижение административно-управленческих расходов.
3.2. Комплекс мероприятий, направленных на увеличение прибыли
экономического субъекта
1. С целью увеличения процентных доходов ПАО «Сбербанк России»,
предлагается модифицировать условия потребительского кредита по
рефинансированию.
К рефинансированию могут быть приняты полученные в других банках
кредиты: потребительские кредиты, автокредиты, кредитные карты, дебетовые
карты с разрешенным овердрафтом.
Требования к рефинансируемым кредитам:
- своевременное погашение задолженности в течение последних 12
месяцев;
- срок действия рефинансируемого кредита на момент обращения не
менее 180-ти календарных дней с даты заключения кредитного договора;
- период времени до окончания срока действия кредитного договора не
менее 90 календарных дней;
- отсутствие реструктуризации по рефинансируемым кредитам.
В таблице 15 представлена кредитная программа ПАО «Сбербанк
России» по рефинансированию.
61
Таблица 15
Кредитная программа по рефинансированию
Цель кредита
Сумма, руб.
Ставка в рублях, %
Срок
кредита
мин.
макс.
свыше 500
тыс. руб.
до 500
тыс. руб.
Для уменьшения
переплаты по кредитам,
оформленным в других
банка
30000
3000000
12,5
13,5
от 3
месяцев
до 5 лет
Для объединения до 5
кредитов, оформленных
в других банках
Для уменьшения
ежемесячного платежа
Получение
дополнительной суммы
без увеличения
ежемесячного платежа
Для повышения привлекательности рефинансирования кредитов
предлагается увеличить максимальный срок кредитования с 7 лет до 10 лет и
использовать привлечение созаемщика, включая пенсионера. В этом случае
кредит будет более востребован, так как банк будет предлагать самую низкую
ставку по сравнению с банками-конкурентами. Ближайшим конкурентом будет
являться Альфа-Банк с процентной ставкой по рефинансированию 11,99% и
сроком кредитования от 1 года до 7 лет.
Приведем условия модифицированного кредита на рефинансирование.
Требования к заемщику:
- предоставляется гражданам по месту их регистрации, а для лиц-
работников предприятий, обслуживаемых в рамках «Зарплатного проекта», в
любом кредитующем подразделении, независимо от места постоянной или
временной регистрации клиента на территории РФ;
- возраст на момент предоставления кредита: не менее 21 года;
- возраст на момент возврата кредита по договору: не более 65 лет;
- стаж: не менее 6 месяцев на текущем месте работы и не менее 1 года
общего стажа за последние 5 лет.
Требуемые документы:
62
- заявление-анкета заемщика;
- паспорт гражданина РФ;
- документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую
занятость заемщика;
- информация о рефинансируемых кредитах.
Привлечение созаемщиков: разрешается привлекать созаемщика, в том
числе пенсионера.
Срок кредитования: кредиты предоставляются сроком от 3 месяцев до 8
лет.
Погашение основного долга и процентов по кредиту: ежемесячными
аннуитетными платежами.
Возможность досрочного погашения: осуществляется в системе
«Сбербанк Онлайн» или по личному заявлению в отделении банка.
Обеспечение: не требуется.
Неустойка: неустойка за несвоевременное погашение кредита составляет
20% годовых с суммы просроченного платежа за период просрочки.
В таблице 16 приведены параметры базового и модифицированного
кредита по рефинансированию.
Таблица 16
Основные параметры базового и модифицированного
потребительского кредита по рефинансированию
Параметры продукта
«Рефинансирование»
Модификация кредита
Краткое описание
Для уменьшения переплаты по кредитам,
оформленным в других банках
Для объединения до 5 кредитов, оформленных в
других банках
Для уменьшения ежемесячного платежа по кредиту
Получение дополнительной суммы без увеличения
ежемесячного платежа по кредиту
Ставка по кредитам, %
годовых
12,5% для кредитов свыше 500 тыс. руб.
13,5% для кредитов до 500 тыс. руб.
Срок кредитования, мес.
от 3 месяцев до 5 лет
от 3 месяцев до 8 лет
Привлечение созаемщиков
не предусмотрено
разрешается привлекать
созаемщика, в том числе
пенсионера
Обеспечение по кредиту
не требуется
не требуется
63
Предлагаемый модифицированный продукт по рефинансированию
выгоден Омскому отделению 8634 ПАО «Сбербанк России» в целях
увеличения процентных доходов, так как по оценкам экспертов ожидается
увеличение объема кредитов выданных на потребительские цели, включая на
рефинансирование, на 5%.
2. Необходимо увеличить доходы от страхования кредитов и от услуг по
страхованию.
В настоящее время в Омском отделении 8634 ПАО «Сбербанк России»
по страхованию кредитов идет большое количество возвратов страховки после
того, как клиенты уже получат кредиты, включая страхование имущества,
страхование жизни и страхование карты. Причиной является следующее:
- тариф, действующий в отделениях ПАО «Сбербанк России» по
ипотечному страхованию, составляет 1% и превышает страховые тарифы
банков-конкурентов и страховых компаний;
- тариф, действующий в отделениях ПАО «Сбербанк России», по
обязательному страхованию залога, принимаемого в качестве обеспечения по
ипотеке, составляет 0,25%, что выше тарифа САО «ВСК»;
- страхование банковских карт осуществляется по фиксированным
тарифам и не связано с оборотом по картам.
Предлагается для заемщиков, имеющих зарплатные карты и счета в
Омском отделении 8634 ПАО «Сбербанк России», снизить страховой тариф до
уровня, который используется в САО «ВСК»:
- по ипотечному страхованию до 0,7%;
- по страхованию залога по ипотеке до 0,11%.
Минимальный тариф по программе страхования банковских карт на
территории России является фиксированным для всех регионов и равен 1990
руб. при страховой сумме от 120000 руб., несмотря на то, что заработная плата
и обороты по картам в регионах страны отличаются:
- по статистике в Омске средняя зарплата и среднемесячный оборот по
карте составляет 26836 руб.;
64
- в Москве средняя зарплата и среднемесячный оборот по карте
составляет 66880 руб.;
- в районах Крайнего Севера средняя зарплата и среднемесячный оборот
по карте составляет 70620 руб.
Следовательно, в Омске минимальный страховой тариф составляет
7,42% от средней зарплаты, в Москве 2,98%, в районах Крайнего Севера 2,82%.
При этом вероятность наступления страхового случая выше в регионах с
высокой заработной платой: большой остаток на карте, годовой оборот выше,
больше трат и транзакций, в том числе в интернет магазинах, что многократно
увеличивает риски. В Москве и Московской области распространены
эксклюзивные программы «Защита карт» за премию 590-790 руб. при
страховой сумме от 40000 до 60000 руб.
Рекомендуется тариф по программе страхования банковских карт
рассчитывать исходя из величины заработной платы и оборотов по картам.
Для расчета минимального взноса по страхованию рисков банковской
карты предлагается исходить из средней заработной платы в Омске, которая по
данным Росстата на конец 2016 г. составляла 26836 руб.
Рекомендуется принять ставку страхового тарифа в размере:
100*(1990 / 26836) = 7,42%
Страховой тариф рассчитывается как произведение ставки страхового
тарифа на большую из величин: среднемесячный оборот по карте или
среднемесячная заработная плата. Если в результате расчета тариф получится
меньше 590 руб., то страхование карты не применять. Такие карты в основном
характерны для студентов и пенсионеров, имеющих небольшие доходы, в виде
стипендии и пенсии.
Страховые суммы к возмещению при наступлении страхового случая
рассчитываются в общепринятом порядке исходя из тарифа, прогнозируемого
уровня убыточности страховой суммы и рисковой надбавки.
3. Кредитная деятельность Омского отделения 8634 ПАО «Сбербанк
России» характеризуется снижением спроса на автокредиты. В связи с
65
небольшим количеством автокредитов банку невыгодно заниматься
оформлением и выдачей этих кредитов в отделениях и офисах. Предлагается
заявки на автокредит принимать только в онлайн-режиме и в салонах по
продаже автомобилей.
4. Рекомендуется снизить административно-управленческие расходы.
Подходы к разработке мероприятий по сокращению административно-
управленческих расходов в Омском отделении 8634 ПАО «Сбербанк России»
приведены в таблице 17.
Таблица 17
Основные направления деятельности Омского отделения 8634 ПАО
«Сбербанк России» по снижению административно-
управленческих расходов
Статья затрат и
возможность
снижения ее
величины
Принимаемые меры
Персонал: потенциал
снижения затрат 5-10%
Проведение аттестации сотрудников на предмет
соответствия занимаемой позиции и должностному
окладу. Повышение контроля за исполнительской
дисциплиной персонала. Установление более тесной
связи между результатами работы и вознаграждением
Расходы на аренду:
потенциал снижения
затрат 5-20%
Пересмотр условий аренды. Сокращение арендованных
площадей
Командировочные и
представительские
расходы: потенциал
снижения затрат 5-10%
Пересмотр политик и процедур, связанных с данной
группой расходов. Усиление контроля и требований к
отчетным документам
Расходы на маркетинг и
рекламу: потенциал
снижения затрат 5-10%
Пересмотр политик и процедур, связанных с данной
группой расходов. Повышение эффективности
использования и контроля отдачи от маркетинговых и
рекламных мероприятий
Хозяйственные расходы:
потенциал снижения
затрат 15-25%
Повышение прозрачности в процессах выбора
поставщиков и заключения контрактов. Усиление
контроля за ценами по приобретаемым товарам и
услугам, централизация поставок. Создание единых
стандартов и норм расходов. Снижение числа
поставщиков. Усиление контроля за соблюдением
контрактов поставщиками
Амортизация: потенциал
снижения на 10-15%
Продажа непрофильных внеоборотных активов,
продажа собственных офисных площадей согласно
графику оптимизации филиальной сети
Основной статьей административно-управленческих расходов являются