62
Показатель
Год реализации проекта
5. Дисконтированные
капитальные вложения,
руб.
66
-
-
-
-
-
6. Дисконтированный
чистый денежный поток,
руб.
66
25619
22237
18686
15935
13838
7. Рентабельность
66
43827
18386
35377
16279
31427
8. Чистый
дисконтированный
доход, руб.
31427
9. Срок окупаемости.
2 года
Таким образом, предлагаемое мероприятие является эффективными,
так как ЧДД>0 и составляет 31427,72 руб.
Расчёт таблицы показал, что мероприятие окупится через 2 года.
Затраты на курсы по повышение квалификации одного человека за три
месяца составят 12000 руб.
Повышение квалификации приведет к росту производительности труда
работников ОТК. В 2018 году после повышения квалификации одного
работника рост производительности труда составил 535,60 (табл. 22).
Таблица 22
Расчет ЧДД и срока окупаемости и рентабельности ООО «Стройтехнология»
Показатель
Месяц реализации проекта
0
1
2
3
4
Приток денежных средств
1. Результаты от реализации
мероприятия, руб.
812,5
728,98
728,9
8
728,98
728,98
2. Коэффициент дисконтирования (при
г=17%)
1,00
0,85
0,73
0,62
0,53
3. Дисконтированные результаты от
реализации мероприятия, руб.
619,63
532,1
5
451,97
386,36
4. Величина инвестиционных вложений,
руб.
12000
63
Показатель
Месяц реализации проекта
5. Дисконтированные капитальные
вложения, руб.
12000
6. Дисконтированный чистый денежный
поток, руб.
-12000
619,63
532,1
5
451,97
386,36
7. Рентабельность
-12000
-580,37
-48,22
403,75
790,11
8. Чистый дисконтированный доход,
руб.
11790,11
10. Срок окупаемости.
1,5 года
Таким образом, предлагаемое мероприятие является эффективными,
так как ЧДД>0 и составляет 11790,11 руб., а срок окупаемости составляет 1,5
года.
Приведем в табличной форме калькуляцию затрат на реализацию
остальных предложенных мероприятий, которые направлены на увеличение
прибыли компании, что положительно повлияет на эффективность ее
финансово-хозяйственной деятельности и укрепление финансового
состояния (см. табл.23).
Таблица 23
Необходимые затраты для реализации предложенных мероприятий в ООО
«Стройтехнология»
Наименование работ
Стоимость, тыс.
руб.
Внедрение системы контроля качества и противодействия рискам
940
Создание отдела по обслуживания клиентов.
1911,3
Разработка системы контроля работы сотрудников и соответствующей
системы мотивации.
520
Итого
3371,3
Таким образом, затраты на реализацию предложенных мероприятий
составят 3371,3 тыс. руб.
64
Далее обоснуем полученную сумму затрат. Рассмотрим необходимый
уровень вложений от создания отдела по обслуживания клиентов. Приведем
в табличной форме калькуляцию затрат на реализацию проекта (см. табл.24).
Таблица 24
Затраты на создание отдела по обслуживанию клиентов в ООО
«Стройтехнология»
Наименование
Значение, тыс.
руб.
Оплата труда
1762,8
Обустройство отдела
123,5
Поиск сотрудников
25
Итого, руб.
1911,3
Таким образом, затраты на создание отдела маркетинга составят 1911,3
тыс. руб.
Для осуществления деятельности сотрудникам должна выплачиваться
заработная плата, которая будет состоять из оклада и процента от продаж.
Также, по окончанию года или квартала, предлагается выдавать премии по
итогам работы (см. табл.25).
Таблица 25
Расчет оплаты труда сотрудников отдела по обслуживания клиентов в ООО
«Стройтехнология»
Наименование
Заработная
плата, в руб.
Премия за
квартал, в
руб.
Всего за
год, в руб.
С учетом
ФОТ
(30%), в
руб.
Руководитель отдела
43 000
20 000
596 000
774 800
Аналитик
30 000
15 000
420 000
546 000
Специалисты
25 000
10 000
340 000
442 000
Итого
1 356 000
1 762 800
65
Таким образом, фонд оплаты труда составит 1762,8 тыс. руб. в год.
Помимо того, для создания отдела нужно выделить отдельное помещение со
всем необходимым оборудованием (см. табл.26).
В офисе компании имеется свободное помещение размером 28
квадратных метров.
Таблица 26
Расчет стоимости обустройства отдела по обслуживанию клиентов в ООО
«Стройтехнология»
Наименование
Количество,
шт.
Стоимость,
руб.
Сумма итого,
руб.
Стол
3
7000
21000
Стулья
3
2500
7500
Компьютеры и периферийные устройства
3
18000
54000
Канцелярия
-
20000
20000
Жалюзи на окна
2
3000
6000
Кондиционер
1
15000
15000
Итого
12
65500
123500
Таким образом, для обустройства отдела по обслуживания клиентов
необходимо затратить 123,5 тыс. руб.
Офисную мебель для предлагаемого нами отдела рекомендуется
приобретать в компании «Шатура», так как с ней ранее был заключен
договор. Компьютеры и сопутствующую офисную технику компании
рекомендовано купить в сети супермаркетов цифровой техники «DNS».
Далее рассчитаем эффективность применения аутсорсинга на
предприятии с участием компании ООО «ЕуропианСтафф-РУС».
Эффективность аутсорсинга можно оценить путем сопоставления
собственных издержек и издержек на аутсорсинг (см. табл. 27, 28, 29).
Таблица 27
Расчет эффективности аутсорсинга в ООО «Стройтехнология»
Персонал
Персонал компании
ООО«ЕуропианСтафф-РУС»
Персонал в штате
Оплата в час,
руб.
Итого
20 дней (12
ч/дн)
Оплата в час,
руб.
Итого
20 дней (12
ч/дн)
Оператор колл-
220
52800
270
64800
66
центра
Грузчик
190
45600
220
52800
Работник склада
180
43200
235
56400
Уборщица
180
43200
215
51600
Таблица 28
Итоговый расчет эффективности за весь необходимый персонал ООО
«Стройтехнология»
Персонал
Количество
работников
Оплата компании
ООО
«ЕуропианСтафф-
РУС»
Персонал в штате
Оператор колл-центра
42
2217600
2721600
Грузчик
11
501600
580800
Работник склада
4
172800
225600
Уборщица
5
216000
258000
Итого
62
3108000
3786000
Таким образом, эффективность применения аутсорсинга с участием
компании ООО «ЕуропианСтафф-РУС» составит 678 000 руб.
Экономический эффект мероприятий может быть: положительным –
затраты на мероприятия меньше дополнительной прибыли; отрицательным –
затраты на мероприятия выше дополнительной прибыли; нейтральными –
затраты на мероприятия равны дополнительной прибыли.
Таблица 29
Ожидаемые эффекты от внедрения разработанных мероприятий
Предлагаемое мероприятие
Ожидаемый эффект, руб.
Внедрение решения на основе ECM-системы 1С
697500
Повышение квалификации сотрудников ОТК
11790,11
Внедрение системы подсчета посетителей
9033452,52
Создание отдела по обслуживания клиентов.
Разработка системы контроля работы сотрудников и
соответствующей системы мотивации.
Итого
9742742,63
67
Таким образом, затраты на реализацию предложенных мероприятий
составят 3371,3 тыс. руб. Предполагаемая отдача от внедрения мероприятий
оценивается руководством и специалистами компании в 2% ежегодного
увеличения выручки предприятия.
Можно сделать вывод, что экономический эффект от предлагаемых
мероприятий положительный 173755,22 тыс. руб. Следовательно, затраты на
мероприятия быстро окупятся, и ожидаемый эффект от предложенных
мероприятий наступит быстро.
Подведем итог вопросам, рассмотренным в третьей части работы.
Проблемными в деятельности предприятия являются следующие
аспекты: во-первых, конкурентная позиция предприятия на рынке является
средней по устойчивости; во-вторых, снижение валюты баланса
свидетельствует о спаде сбытовой деятельности компании, однако высокий
темп прироста чистой прибыли свидетельствует о высоком имущественном
потенциале роста организации. Общий вывод о хозяйственной деятельности
удовлетворительный, поскольку руководство организации в некоторых
аспектах поддерживает возможность текущего развития бизнеса, но не
обеспечивает долгосрочного развития; в-третьих, предприятие отличается
кризисным уровнем финансовой устойчивости и достаточно рискованной
стратегией финансирования, использующей в качестве основного источника
кредиторскую задолженность. Тем не менее, организация все же может быть
признана относительно финансово-устойчивой благодаря своим
значительным и устойчивым денежным потокам.
Считаем, что мероприятия по улучшению финансового результата
организации должны быть направлены на:
1.Снижение затрат организации.
2.Повышение контроля качества за продукцией, реализуемой
организаций, что позволит повысить эффективность конкурентной позиции
организации и ее сбытовой политики.
В качестве первоочередных путей оптимизации затрат руководство
68
определило возможность введения автоматизированной системы для учета и
контроля запасов и наличия товаров на складе.
Для решения задач внедрения руководство компании ожидало
следующую функциональность от новой системы: автоматизацию бизнес-
процессов, интеграцию с электронной почтой, ERP-системой компании и
бухгалтерской системой 1С, веб-доступ и мобильный доступ. Все это
позволяет реализовать 1С.
Выбор был остановлен на 1С, в первую очередь, благодаря наличию
готового решения для осуществления контроля уровня запасов товаров у
поставщиков на базе данной ECM-системы. Т.к. предполагалось
использовать систему и в офисе, и на промышленных площадках,
немаловажным фактором выбора стала способность системы сохранять
полную функциональность при удаленном доступе и работе с мобильных
устройств. При расчете окупаемости ECM-системы по сравнению с другими
решениями 1С оказалась финансово привлекательнее для компании.
Информационная система «1С»: Конкурентные запасы» помогает
управлять закупочной деятельностью компании и облегчает подготовку и
проведение тендеров (конкурентных закупочных процедур).
Приобретение универсального складского оборудования.
Стоимость данного оборудования составляет 660000 тыс. руб. Так как
вряд ли такое дорогое оборудование окупится за год, расчет эффекта
произведем с помощью метода дисконтирования. В настоящее время ставка
дисконтирования составляет 17% годовых.
Важным направлением совершенствования деятельности торговой
организации является минимизация в процессе осуществления деятельности
рисков. Менеджер по управлению рисками будет включен в структуру ОТК.
Также для улучшения финансового состояния компании за счет
увеличения ее прибыли считаем возможным предложить следующие
мероприятия:
1.Внедрение системы подсчета посетителей на официальном сайте
69
компании.
2.Создание отдела по обслуживания клиентов.
3.Разработка системы контроля работы сотрудников и
соответствующей системы мотивации.
Затраты на реализацию предложенных мероприятий составят 3371,3
тыс. руб. Предполагаемая отдача от внедрения мероприятий оценивается
руководством и специалистами компании в 2% ежегодного увеличения
выручки предприятия.
Можно сделать вывод, что экономический эффект от предлагаемых
мероприятий положительный 173755,22 тыс. руб. Следовательно, затраты на
мероприятия быстро окупятся, и ожидаемый эффект от предложенных
мероприятий наступит быстро.
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализируемая организация ООО «Стройтехнология» характеризуется
следующими основными показателями: валюта баланса: 903550 тыс.руб.,
остаточная стоимость основных средств: 1743 тыс.руб., выручка: 8443
тыс.руб., чистый убыток: -5616 тыс.руб.
Маркетинговая ситуация развивается для предприятия в худшую
сторону. Об этом свидетельствуют такие признаки, как снижение объема
продаж, крайне низкая оборачиваемость запасов, задержка с погашением
дебиторской задолженности. На основании этих признаков можно сделать
вывод о низкой конкурентоспособности выпускаемой продукции и
неудовлетворительной маркетинговой деятельности руководства
организации. Руководству предприятия также следует обратить внимание на
снижение валовой маржи.
В целом рыночную деятельность организации можно признать
неудовлетворительной, обратив внимание на улучшение
конкурентоспобности продукции и смену или кардинальное изменение
маркетинговой стратегии.
Основные характеристики производственной деятельности
организации таковы: увеличение длительности операционного и
финансового циклов.
Снижение валюты баланса свидетельствует о спаде производственных
мощностей предприятия, что подтверждает низкий темп прироста чистой
прибыли.
Анализ показателей эффективности использования основных средств
дает основания в целом положительно оценивать уровень и динамику
соответствующих показателей – фондоотдачи и фондорентабельности.
Структура оборотных активов такова, что она не оказывает
негативного влияния на ликвидность и платежеспособность организации,
поскольку не обременена высоким удельным весом неликвидных оборотных
71
активов. Коэффициент оборачиваемости на конец анализируемого периода
равен всего 0.0091, что говорит о том, что оборотные активы успевают лишь
0.0091 раз в год обратиться в деньги. Эффективность использования
оборотных активов уменьшается.
Общий вывод о производственной деятельности неблагоприятный,
поскольку руководство организации в целом не обеспечивает возможность
долгосрочного развития бизнеса.
Предприятие отличается кризисным уровнем финансовой
устойчивости и достаточно рискованной стратегией финансирования,
использующей в качестве основного источника кредиторскую
задолженность. Предприятие является нетто-заемщиком. Формальные
показатели финансовой устойчивости имеют не стабильные значения.
Тенденция этих показателей носит негативную динамику. Формальные
показатели ликвидности находятся на достаточном уровне. На протяжении
анализируемого периода предприятие не увеличивало уставный капитал,
собственный капитал существенно уменьшился. Общая оценка собственного
капитала заключается в том, что собственный капитал составляет менее
половины в структуре финансирования, величина чистых активов вполне
достаточна и обеспечивает организации весьма высокую степень свободы в
принятии решений, которые связаны с ее величиной. Анализ дебиторской и
кредиторской задолженностей показал, что в целом задолженности
характеризуются крайне низкой оборачиваемостью, а, следовательно, низким
качеством. Их соотношение складывается в пользу организации
(кредиторская задолженность превышает дебиторскую).
В ходе выполнения анализа во второй главе работы был выявлен ряд
недостатков в деятельности организации ООО «Стройтехнология»:
1.Конкурентная позиция предприятия на рынке является средней по
устойчивости.
2.Снижение валюты баланса свидетельствует о спаде сбытовой
деятельности компании, однако высокий темп прироста чистой прибыли