63
всеми показателями, которые предоставит система управления проектами.
Удачное решение – связать программный продукт на основе инструмента
Dashboard и систему управления проектами.
Программа «Бизнес – аналитика и KPI» предназначена для анализа
данных предприятия, а также планирования и мониторинга ключевых
показателей эффективности (KPI).
Внедрение KPI на предприятии с программой происходит быстрее и
легче, элементы справочников из разных баз при этом автоматически
приводятся к единым значениям.
Правильное планирование и последующий оперативный мониторинг
показателей позволяет значительно повысить управляемость предприятия и
обеспечивает руководство и менеджмент достоверными данными из
разрозненных информационных баз «1С» и других источников данных.
Встроенный модуль работы с расчетными показателями позволяет
составлять сложные показатели по заданной математической формуле на
основании показателей из разных источников. Например, в одной формуле
можно использовать и данные бухгалтерского учета и показатели выполнения
задач из «1С: Документооборот» и данные о посещаемости веб – сайта, а также
данные о количестве заявок от клиентов на определенном адресе электронной
почты.
Программа «Бизнес – аналитика и KPI» – это отличное средство для
получения информации из самых разных источников, в том числе и в режиме
реального времени.
Руководители предприятий могут легко получить информацию из
различных источников от дел в бухгалтерии с оплатой счетов, до посещаемости
на вебсайте компании. Различные показатели могут быть сведены в единый
объект управления для выполнения быстрой и наглядной оценки
эффективности.
Учитывая специфику банковской деятельности в качестве целевых
показателей можно определить следующие значения (таблица 23).
64
Таблица 23 – Целевые показатели
Показатель
Значение (относительно 2017 г)
2018
2019
2020
Достаточность капитала
+1,25%
+1,25%
+1,25%
Прирост активов
+17%
+19%
+20%
Прирост капитала
+4%
+4,7%
+5,2%
Рентабельность активов
>14,5%
>15%
>18%
Для получения надежных результатов финансовые прогнозы должны
основываться на строгих данных и проводиться с использованием конкретных
методов финансового анализа. Прогнозирование, в том числе финансовое,
позволяет в некоторой (нередко весьма значительной) степени улучшить
управление банка за счет обеспечения координации всех отделов банка,
повышение контроля и т.п.
Банк должен осуществлять планирование и контроль в двух основных
экономических областях. Речь идет о рентабельности его работы и финансовом
положении. Поэтому бюджет (план) по доходу и финансовый план являются
центральными элементами внутри финансового планирования.
В современных условиях банку, чтобы преодолеть проблемы и выжить
необходимо, проявить инициативу, предприимчивость и бережливость для
улучшения финансового состояния и для повышения эффективности его
работы.
65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В современном коммерческом банке финансовый анализ представляет
собой основу финансового управления. Специфика деятельности кредитных
учреждений, связанная с производством услуг финансового характера,
посредничеством между экономическими агентами, высокой степенью
зависимости от клиентской базы, возможностью отсрочки
неплатежеспособности по своим обязательствам путем повышения объемов
заимствования, во многом определяет содержание и задачи финансового
анализа в коммерческом банке.
Важной особенностью финансового анализа в банке является то, что их
деятельность связана с процессами и явлениями, происходящими в той среде, в
которой они функционируют. Поэтому проведению финансового анализа в
банке должен предшествовать анализ окружающей его финансово-
политической, деловой и экономической среды. При этом необходимо
учитывать тенденции развития мировой экономики, а не только своего
государства.
В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ
финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто
элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая
деятельность, как известно, является преобладающей в банке.
Методом анализа финансового состояния банка является комплексное,
органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка
с использованием математических, статистических, учетных и других приемов
обработки информации. Методы позволяют выделить наиболее существенно
влияющие на результат факторы, установить положительные и отрицательные
моменты в деятельности банка, выявить резервы повышения его
эффективности.
Методика анализа финансового состояния банка основывается на
обобщении, систематизации и последующем анализе следующих форм
66
бухгалтерской отчетности: оборотной ведомости банка (форма №101), отчета о
прибылях и убытках (форма №102).
Можно отметить, что роль анализа финансового состояния в управлении
деятельностью коммерческих банков, повышении надежности и качества
управления является не только ответственной, но и определяющей
жизнеспособность, как отдельных коммерческих банков, так и банковской
системы в целом.
Перспективы развития анализа финансового состояния коммерческого
банка связываются с развитием методик анализа, автоматизацией, переходом
российских банков на международные стандарты финансовой отчетности,
повышением прозрачности кредитных организаций, развитием и укреплением
банковского аудита.
Таким образом, можно отметить, что анализ является главным
инструментом оценки эффективности хозяйственной деятельности организации
и качества менеджмента в целом. Анализ присутствует на каждом этапе
принятия управленческих решений.
КИВИ Банк (акционерное общество) является средним российским
банком и среди них занимает 142 место по активам-нетто. «QIWI Банк» (далее
– Банк) – банк нового типа, уникален для банковской системы России. Банк
разрабатывает и внедряет инновационные продукты на рынке банковских
услуг, доступные пользователям QIWI Терминалов и QIWI Кошелька.
АО Киви Банк осуществляет пополнение банковских счетов и карт,
погашение кредитов, продажи виртуальной карты QIWI на сайте qiwi.com, в
QIWI Терминалах и QIWI Кошельке, оплату коммунальных услуг, платежи за
государственные услуги (штрафы, пошлины, регистрация ТС и др.),
международные денежные переводы.
КИВИ Банк (АО) входит в состав Группы QIWI. Количество точек
розничного обслуживания составляет более 100 тысяч. Уставный капитал Банка
сформирован в сумме 297 900 000 (Двести девяносто семь миллионов девятьсот
тысяч) рублей.
67
Финансовый анализ Банка показал, что практически по всем доходным
статьям произошло повышение показателей. Стоит отметить, что причиной
повышения показателей послужило присоединение в 2017 году ООО НКО
«Рапида», в результате чего на баланс Банка были приняты по остаточной
стоимости основные средства, нематериальные активы и материальные на
общую сумму 25707 тыс.руб.
В результате анализа работы АО Киви Банк и его финансового состояния
было выявлено, что банк является доходным и его финансовое положение
устойчивым, т.к. результаты анализа показали увеличение почти всех
показателей банка.
Получение дохода занимает лидирующее положение в иерархии целей
экономической организации. Из-за роста себестоимости банк недополучил
определенную долю дохода. Данный факт говорит о том, что необходимо либо
увеличивать объем предлагаемых услуг, путем расширения своей доли на
рынке, либо сократить постоянные затраты.
Для поддержания финансовой устойчивости Киви Банка предлагается
использовать следующие мероприятия по управлению ликвидностью:
1. Составление платежного календаря, т.е. планировать денежные
поступления и отчисления для контроля наличия денежных средств на счетах
банка.
2. Оценка времени наибольшего притока денежной наличности в течение
месяца, т.е. определение временного интервала поступления денежных средств,
для выяснения возможности смещения денежного потока в нужном
направлении.
3. Контроль над соблюдением договорных обязательств.
4. Контроль над «возрастом» дебиторской задолженности, т.е. выявление
рискованной задолженности и принятие мер по ее погашению.
5. Расширение форм оплаты и способов расчетов с клиентами.
68
Все вышеперечисленные мероприятия можно реализовать с помощью
программного продукта «1С: Управление по целям и KPI». Стоимость
внедрения составит 157300 руб.
В качестве целевых показателей предлагается увеличение значений
достаточности капитала, прироста активов и капитала, рентабельности активов.
В результате внедрения «1С: Управление по целям и KPI» руководству
Банка будет проще ставить цели, отслеживать их достижение, корректировать
цели в зависимости от различных экономических ситуаций, отслеживать
экономические показатели.
69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1992 г.
№395-1.
2. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. №110-и «Об
обязательных нормативах банка» (с последними изменениями и дополнениями
на 28 апреля 2012 г.).
3. Атажанов Б.А., Финансовый анализ деятельности кредитных
учреждений, журнал «Аудит и финансовый анализ» №3, 2016г.
4. Батракова Л.Г., Анализ процентной политики коммерческого банка,
уч. пос., М: ЛОГОС, 2017 г.
5. Жарковская Е.П., Банковское дело, Москва, изд. Олига-Л, 2016 г.
6. Иванов И.В., Анализ надежности банка, Москва, 2015 г.
7. Лаврушин О.И. Финансы и кредит - уч. пос., Москва, изд. КноРус,
2015 г.
8. Лаврушин О.И., Банковское дело - уч. пос., изд. КноРус, Москва,
2017 г.
9. Маркович О.М., Коммерческие банки и их операции, изд. Юнити,
2017 г.
10. Меркулова И., Деньги, кредит, банки - уч. пос., изд. КноРус,
Москва, 2015 г.
11. Федеральный закон от 29.12.2012 N 273–ФЗ (ред. от 05.05.2014) Об
образовании в Российской Федерации (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.05.2014).
12. Бояркин В.Э., Филатов А.И. 1С: Предприятие 8. Конвертация
данных: обмен данными между прикладными решениями. – М.: ООО «1С–
Паблишинг»; СПб.: Питер.
13. Муромцев Ю.Л., Тютюнник В.М., Белоусов О.А. Экономическая
эф–фективность и конкурентоспособность: учебное пособие – Тамбов : Тамб.
гос. техн. ун–та, 2007.
70
14. Радченко М.Г., 1С: Программирование для начинающих. Детям и
родителям, менеджерам и руководителям. Разработка в системе "1С:
Предприятие 8.3", 2009 г.
15. Хрусталева Е.Ю., Книга "101 совет начинающим разработчикам в
системе "1С: Предприятие 8", 2008 г.
16. Информационные технологии в управлении: Учебное пособие / Под
общ. ред. Ю.М. Черкасова. – М.: ИНФРА–М, 2001.
17. Архитектура системы программ «1С: Предприятие». Фирма «1С».
Москва, 2003 г.
18. Профессиональная разработка в системе «1С: Предприятие 8» в 2–х
томах. – М.: ООО «1С–Паблишинг»; СПб.: Питер, 2012.
19. 1С: Предприятие 8, Руководство разработчика / Фирма «1С» –
Москва, 2009.
20. КонсультантПлюс – надежная правовая поддержка,
www.consultant.ru (дата обращения: 10.06.2017).
21. Свободная энциклопедия Википедия, http://ru.wikipedia.org/wiki
(дата обращения: 10.06.2017).
22. О перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации. - Указание ЦБ РФ № 2332-У от 12.11.2009 г.
23. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации -
Положение ЦБ РФ №302-П от 26.03.2007 г.
24. Анализ деятельности коммерческих банков: Учебное пособие / И.К.
Наумова, Т.А. Сидоренко, О.А. Буланова, Т.В. Марченко; Под. общ. ред. И.К.
Наумовой.-Мн.: Выш.шк., 2009. – 240 с.
25. Банковское дело: исследование операций клиентов: Учебник/Под
ред. проф. А.М. Тимохиной. – М.: Финансы и статистика, 2008.-416с.
71
26. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П.
Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 2010. –
582 с.
27. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности
коммерческого банка: учебник / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2007. – 368 с.
28. Белина В.И. Фролова Е.А. Аудит и менеджмент в коммерческом
банке: Учебник. – М.: ЗАО "Издательство "Экономика", 2009. – 294 с.
29. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация,
стратегия, планирование. – М.: ИКЦ "ДИС", 2009. – 288 с.
30. Буланина А.В. Проблемы управления банковскими рисками. – М.:
Издательская группа "БДЦ – пресс", 2009. – 256 с.
31. Витязь В.А. Банковские операции. – М.: Стаус, 2008. – 556 с.
32. Волков Л.Г. Исследование работы коммерческого банка: Учебное
пособие. – М.: Логос, 2012. – 152 с.
33. Геращенко Е.Б. Банковская аналитика // Финансы и кредит. – 2012.
– №1 (115). – С.22-25.
34. Грянко Х. Ван, Братина С. Банковские риски. / Пер. с англ.;
вступ.сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова.-М.: Издательство "Весь Мир", 2009. – 304 с.
35. Гуляева Л.Т., Панева С.Н. Комплексный анализ работы финансово-
кредитного учреждения и его отделений. – СПб.: Питер, 2009. – 240 с.
36. Давыдова А.В. Исследование банковской отчетности// Финансы и
кредит. – 2011. – №17 (131) – С.57-69.
37. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для ВУЗов / Е.Ф. Жуков, Л.М.
Максимова, А.В. Печникова и др.; под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2011. –
447 с.
38. Дивина Л.В., Кулиш С.В. Проблемы устойчивости финансово-
кредитных учреждений в современных условиях // Финансы. – 2011. – № 2
(170). – С.2-5.
39. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности
коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2010. - 325 с.
72
40. Илюшина С.М. Сущность банковской устойчивости// Деньги и
кредит.- 2012.-№2.-С.45-48
41. Кабина С.Н. Управление риском в коммерческом банке: Учебное
пособие. – М.: Новое знание, 2009. – 336с.
42. Кадыров А.Н. Управление кредитным риском // Финансы и кредит.-
2012. – №7. – С.46-51
43. Каменецкий М.В. Показатели эффективности функционирования
банка // Финансы и кредит.-2010.-№12 (126).-С.16-23.
44. Кивалов М.В. Коммерческие банки: исследование доходности и
рентабельности. – М.:ООО "Маркет ДС Корпорейшн", 2010.-248с.
45. Кипень М.В. Моделей прогнозирования банковской деятельности //
Финансы и кредит.-2010.-№3 (141).-С.15-19.
46. Ключников М.В. Показатели финансовой деятельности банков//
Финансы и кредит. – 2009.-№20 (134).-С.40-51.
47. Кожемякина И.Н. Работа банковских отделений. – М., "Анкил",
2011. – с.112.
48. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации //
Деньги и кредит. – 2013. – №11. – с. 9-17.
49. Комплексный анализ финансово-экономических результатов
деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. – СПб.:
Питер, 2013. – 240 с.
50. Купец В.А. Улянина А.С. Система менеджмента ресурсами
финансово-кредитного учреждения – М.: Экзамен, 2010 г. – 224с.
51. Лаврушин О.И. Основы банковского дела: учебное пособие/ кол.
Авторов; под ред. О, И, Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2010. – 384с.
52. Лаврушин О.И. Современные проблемы развития банковской
системы// Банковское дело. – 2011. – №7. – С.2-9
53. Магэхан А. Модели перемен в банковской деятельности // Harvard
Business Review.-М., 2011. С.55-61