43
В таблице 7 и на рис. 7 рассмотрим основные показатели деятельности
Банка.
Таблица 7 – Основные показатели деятельности
Наименование
2016,
тыс.руб.
2017,
тыс.руб.
Изменения,
тыс.руб.
%
Чистая прибыль
1537497
529835
-1007662
290,18
Операционные
расходы
1259853
4535546
3275693
27,78
Чистые доходы
4250191
6182213
1932022
68,75
Активы
12494158
21551179
9057021
57,97
Собственные
средства
2168400
3575331
1406931
60,65
Рисунок 7 – Основные показатели деятельности
Банк закончил 2017 год с чистой прибылью 529835 тыс. руб., в 2016 году
прибыль составила 1537497 тыс.руб., прибыль уменьшилась на 290 %.
Операционные расходы составили в 2017 году 4535546 ты.руб., в 2016
году расходы составили 1259853 тыс.руб., увеличились на 29 %.
Чистые доходы Банка за 2017 год составил 6182213 тыс.руб., против
4250191 тыс.руб. за 2016 год, увеличились на 68 %.
Активы Банка к концу 2017 года составили 21551179 тыс.руб, в 2016 году
– 12494158 тыс.руб., увеличились на 57%.
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
2016
2017
Чистая прибыль
Оперционные расходы
Чистые доходы
Активы
Собственнные средства
44
Собственные средства (капитал) увеличились с 2168400 тыс.руб. на
начало отчетного периода до 3575331 тыс.руб. на конец 2017 года, увеличились
на 60 %.
По состоянию на 01.01.2018 г. Банк выполняет все установленные
обязательные нормативы. Показатель достаточности капитала Банка составил
19,25 %.
Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах
распределения чистой прибыли. Чистая прибыль остается в Банке и может быть
использована о решению Общего собрания акционеров.
По итогам деятельности за 2017 год, после уплаты налогов, Банком была
получена прибыль 529835 тыс.руб., в таблице 8 пример распределения
прибыли.
Таблицы 8 – Формирование и распределение чистой прибыли
№
п/п
Направление использования
прибыли
2016, тыс.руб.
2017, тыс.руб.
1
Нераспределенная прибыль прошлых
лет на начало года
1159725
2074716
2
Нераспределенная прибыль ООО НКО
«Рапид» при присоединении к Банку
-
916905
Итого нераспределенная прибыль
прошлых лет
1159725
2991621
3
Полученная прибыль за отчетный
период, всего
2080684
529835
4
Направлено на выплату дивидендов:
1165693
0
4.1
из прибыли прошлых лет
622506
0
4.2
из прибыли отчетного года
543187
0
5
Отчисления в резервный фонд
0
0
6
На покрытия убытка
0
0
7
Единовременное вознаграждение
управленческому персоналу
0
0
8
Прочие выплаты
0
0
9
Нераспределенная прибыль на конец
года ВСЕГО, в том числе:
2074716
3521456
9.1
Нераспределенная прибыль отчетного
года
1537497
529835
9.2
Начисленные дивиденды за отчетный
период
0
0
45
Решение о распределении прибыли по итогам 2017 года, а так же о
выплате дивидендов по акциям будет принято после утверждения Годовой
отчетности Банка годовым (по итогам 2017 года) общим собранием акционеров.
По итогам деятельности за 2016 год, после уплаты налогов, Банком было
получено 2080684 тыс.руб. прибыли. В течение 2016 года 543187 тыс.руб. было
распределено в качестве промежуточных дивидендов.
В таблице 9 приведены денежные средства и их эквиваленты.
Таблица 9 – Денежные средства и их эквиваленты
Наименование статьи
2016,
тыс.руб.
2017,
тыс.руб.
Изменен
ия,
тыс.руб.
%
Наличные денежные средства
254724
386571
131847
65,89
Денежные средства на счетах в
Банке России (кроме обязательных
резервов)
1069367
6546961
5477594
16,33
Денежные средства на
корреспондентских счетах в
кредитных организациях, в том
числе:
689473
2490678
1801205
27,68
в кредитных организациях РФ
629904
2419952
1790048
26,03
в кредитных организациях иных
стран
59569
70726
11157
84,23
Резерв под обесценение
-2507
-109104
-106597
2,30
Итого денежные средства и их
эквиваленты
2011057
9315106
7304049
21,59
Обязательные резервы представляют собой средства, депонированные в
ЦБ РФ, по которым не начисляются проценты и которые не предназначены для
финансовых операций Банка. Обязательные резервы не рассматриваются как
эквивалент денежных средств в связи с невозможностью их использования в
текущей деятельности Банка и отражают выполнение обязательств Банка по
соблюдению нормативных отчислений.
В таблице 10 представлена информация о приобретении, выбытии и
начисления амортизации за 2017 и 2016 года основных средств,
нематериальных активов и материальных запасов.
46
Таблица 10 – Основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы
Основные
средства,
включая
капитальны
е вложения
Нематериальны
е активы
Материальн
ые запасы
Итого
Остаточная
стоимость на
01.01.2017
29102
189693
13731
232526
Поступление за
2017 год, всего
173385
114052
162800
450237
в том числе от
присоединения
Рапиды
28090
24186
131
52407
Выбытия за
2017 год, всего
-35092
-20685
-140538
-196316
Амортизационны
е отчисления за
2017 год, всего
-38333
-56449
-
-94782
В том числе
амортизационны
е отчисления
при
присоединении
Рапиды
-18010
-8690
-
-26700
Остаточная
стоимость на
01.01.2018
129062
226611
35993
391665
Остаточная
стоимость на
01.01.2016
10430
6759
6734
23923
Поступление за
2016 год
27767
211841
25374
264982
Выбытия за
2016 год
-923
-
-18377
-19300
Амортизационны
е отчисления за
2016 год
-8172
-28907
-
-37079
Остаточная
стоимость на
01.01.2017
29102
189693
13731
232526
Зданий, сооружений и земли в собственности Банка не имеется, в связи с
чем недвижимость, временно не используемая в основной деятельности,
отсутствует.
По состоянию на 1 января 2018 г. ограничения прав собственности на
основные средства и объекты недвижимости, временно неиспользуемой в
47
основной деятельности, у Банка отсутствуют. Основные средства в залог в
качестве обеспечения исполнения обязательств не передавались.
По состоянию на 1 января 2018 г. Банком не проводилась переоценка
основных средств. В 2017 году Банк не привлекал для оценки имущества
независимого оценщика. В результате присоединения ООО НКО «Рапида» на
баланс Банка были приняты по остаточной стоимости основные средства,
нематериальные активы и материальные на общую сумму 25707 тыс.руб.
Рассмотрим подробнее прочие активы Банка в таблице 11.
Таблица 11 – Прочие активы
Прочие активы
2016,
тыс.руб.
2017,
тыс.руб.
Изменения,
тыс.руб.
%
Финансового характера
всего, в том числе:
1074237
114530
-959707
937,95
Депонированные денежные
средства для расчетов на
валютной секции ПАО
«Московская биржа» в
иностранной валюте
935511
0
-935511
Комиссии
136172
110372
-25800
123,38
Требования по начисленным
процентам
2554
4158
1604
61,42
Нефинансового характера
всего, в том числе:
193404
345486
152082
55,98
Незавершенные расчеты с
операторами услуг
платежной инфраструктуры
и операторами по переводу
денежных средств
0
0
0
Расчеты с бюджетными и
внебюджетными фондами
5327
6367
1040
83,67
Расходы будущих периодов
32784
48341
15557
67,82
Расчеты с дебиторами
60433
192660
132227
31,37
прочее
94950
98118
3168
96,77
Итого прочих активов до
вычета резерва на
возможные потери
1267641
460016
-807625
275,56
Резерв на возможные
потери
-181770
-217526
-35756
83,56
Итого прочих активов
1085871
242490
-843381
447,80
Долгосрочная дебиторская задолженность по прочим операциям,
погашение или оплата по которой ожидается в период, превышающий 12
48
месяцев от отчетной даты, включенной в состав прочих активов в Банке
отсутствует.
Уставный капитал Банка сформирован в размере 297900 тыс.руб. и
разделен на обыкновенные и привилегированные акции. Величина уставного
капитала в 2017 году увеличилась на 2900 тыс.руб. вследствие реорганизации в
форме присоединения к Банку ООО НКО «Рапида» (таблица 12)
Таблица 12 – Средства акционеров (участников)
Список
акционеров
Доля участия, % на
01.01.2017.
Доля участия,
% на
01.01.2018.
Изменения,
тыс.руб.
АО «КИВИ»
99,99793
99,0245
-0,97343
Прочие
0,0021
0,9755
0,9734
Итого
100
100
Акции в распоряжении АО «КИВИ» составляют на конец 2017 года
99,0245 %, что на 0,97343 % меньше чем в 2016 году.
Основной объем доходов получен Банком в виде комиссионного дохода
от расчетного обслуживания клиентов. В таблице 13 представлены
сравнительные данные по комиссионным и операционным доходам за 2017 и
2016 года.
Таблица 13 – Информация о комиссионных и операционных
доходах и расходах
Виды доходов/расходов
2016,
тыс.руб.
2017,
тыс.руб.
Изменения
, тыс.руб.
%
1
2
3
4
5
Комиссионные доходы, в т.ч.
8038368
12738488
4700120
63,10
от расчетно-кассового
обслуживания
8038368
11918009
3879641
67,45
от других операций
0
820479
820479
0,00
Комиссионные расходы, в т.ч.
5114403
7507086
2392683
68,13
комиссионные расходы по
операциям с валютными
ценностями
5114403
7507086
2392683
68,13
Операционные доходы, в т.ч.
43891
153388
109497
28,61
от оказания консультационных и
информационных услуг
1152
1778
626
64,79
доходы от аренды
42
734
692
5,72
прочие операционные доходы
42697
150876
108179
28,30
Операционные расходы, в т.ч.
1259853
4535546
3275693
27,78
49
Продолжение таблицы 13
1
2
3
4
5
расходы на содержание
персонала
568825
1746992
1178167
32,56
расходы по операциям с
основными средствами и
нематериальными активами
3007
34202
31195
8,79
амортизация основных средств и
нематериальными активами
37883
75686
37803
50,05
организационно-управленческие
и прочие расходы
650138
2678666
2028528
24,27
В 2017 году возросли комиссионные доходы на 63,1 %, при этом
комиссионные расходы возросли на 68,13 %. Расходы на содержание персонала
увеличились на 35 %.
Расходы по налогам за 2017 и 2016 годы, отраженные в Отчете о
финансовых результатах (таблица 14).
Таблица 14 – Основные компоненты расхода (дохода) по налогу
Наименование статьи
2016,
тыс.руб.
2017,
тыс.руб.
Изменения,
тыс.руб.
%
Расходы по текущему налогу на
прибыль
535 079
409 634
-125 445
131
Расходы по прочим налогам и
сборам, относимым на расходы
372 453
716 779
344 326
52
Изменение отложенного
налогообложения, связанные с
возникновением и списанием
временных разниц
2 122
9 581
7 459
22
Итого начисленные налоги за год
909 653
1 116 832
207 179
81
По состоянию на 1 января 2018 г. имеется требование по текущему
налогу на прибыль в сумме 115 894 тыс. руб. (по состоянию на 1 января 2017 г
требование по текущему налогу на прибыль составляло 21 575 тыс. руб.).
Отложенный налоговый актив на 1 января 2018 года составляет 6 118 тыс.
руб. (на 1 января 2017 года отсутствовал).
По состоянию на 1 января 2018 г. обязательство по текущему налогу на
прибыль составило 1 651 тыс. руб. (по состоянию на 1 января 2017 г.
составляло 2 067 тыс. руб.).
50
Отложенное налоговое обязательство на 1 января 2017 года составляло 3
463 тыс. руб., по состоянию на 1 января 2018 года отсутствует.
В течение 2017 и 2016 годов ставки налога на прибыль и других налогов
не изменялись, новые налоги не вводились.
В таблице 15 рассмотрим расходы на фонд заработной платы
сотрудников.
Таблица 15 – Расходы на содержание персонала
Наименование статьи
2016,
тыс.руб.
2017,
тыс.руб.
Изменения
, тыс.руб.
%
Расходы на заработную плату
и премии, в том числе:
411191
1317014
905823
31,22
фиксированная часть
342941
1021774
678833
33,56
нефиксированная часть
68250
295240
226990
23,12
в том числе управленческому
персоналу
21984
41524
19540
52,94
Расходы на взносы в
государственные
внебюджетные фонды
92498
337894
245396
27,37
Другие расходы на
содержание персонала
10314
31597
21283
32,64
ИТОГО
514003
1689505
1175502
30,42
Вознаграждение Совету
Директоров
7500
2736
-4764
274,12
Рисунок 8 – Расходы на содержание персонала
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
2016
2017
51
Расходы на заработную плату и премии возросли на 31,22 %, при этом
фиксированная часть выросла на 33 %, а премиальная (нефиксированная часть)
выросла на 23 %. Заработная плата и премии управленческому составу выросли
на 52 %. А вот вознаграждение Совету Директоров сократили на 274 % или на
4764 тыс.руб.
Структура собственных средств (капитала) Банка в соответствии с
требованиями Положения Банка России «О методике определения величины
собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)» от
28.12.2012 г. № 395-П представлена в таблице 16.
Таблица 16 – Выполнение требований к капиталу
Наименование
статей
2016
2017
Нормативное
значение
норматива
достаточност
и капитала,
%
Фактическое
значение
норматива
достаточности
капитала, %
2016
2017
Базовый капитал
657275
3575331
4,5
7,66
19,25
Основной капитал
657275
3575331
6,0
7,66
19,25
Дополнительный
капитал
1511125
0
0
0
0
Собственные средства
(каитал)
2168400
3575331
8,0
25,28
19,25
Рисунок 9 – Структура капитала
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
4000000
2016
2017
52
Значительное изменение базового капитала в течение 2017 года
произошло вследствие реорганизации в форме присоединения к Банку ООО
НКО «Рапида».
Банк в полном объеме соблюдает надбавки к нормативам достаточности
собственных средств (капитала) установленных Инструкцией Банка России «Об
обязательных нормативах банков» от 28.06.2017 г. № 180-И. По состоянию на
конец 2017 года размер фактических значений нормативов Банка превысил
размер числовых значений нормативов с учетом минимально допустимых
числовых значений надбавок. Общая сумма минимально допустимых числовых
значений надбавок на конец 2017 года составила 1,250 %. Минимально
допустимое числовое значение надбавки поддержания достаточности капитала
равно 1,25 %. Размер антициклической надбавки равен нулю. Банк не
рассчитывает надбавку за системную значимость в соответствии с Указанием
Банка России «О методике определения системно значимых кредитных
организаций» от 22.07.2015 г. № 3737-У, так как не входит в перечень системно
значимых кредитных организаций.
Показатель финансового рычага в таблице 17.
Таблица 17 – Показатель финансового рычага
Наименование показателя
2016,
тыс.руб.
2017, тыс.руб.
Основной капитал
657275
3575331
Величина балансовых активов и внеблансовых
требований под риском для расчета показателя
финансового рычага
13348160
21365447
Показатель финансового рычага по Базелю III,
%
4,9
16,7
Расхождения между размером активов, определенных в соответствии с
бухгалтерским балансом и величиной балансовых активов, используемых для
расчета финансового рычага, отсутствуют.
Нормативный подход включает в себя расчет фактических значений
обязательных нормативов мгновенной (Н
2
), текущей (Н
3
) и долгосрочной