67
2017 г. БКБН планирует разработать и опубликовать итоговую версию
порядка расчета показателя финансового рычага и ввести с 1 января 2018 г.
его обязательное использование в пруденциальных целях.
В настоящее время банки публично раскрывают информацию о
значении показателя финансового рычага и его компонентов по форме,
предусмотренной в данных целях БКБН. В части регулирования
ликвидности: В дополнение к нормативу краткосрочной ликвидности,
применяемому в России с 1 января 2016 г. к системно значимым кредитным
организациям в качестве пруденциального норматива, с 2018 г. должен быть
внедрен также норматив чистого стабильного, нацеленный на обеспечение
здоровой структуры фондирования кредитной организации и
предотвращающий чрез- мерную трансформацию краткосрочных, менее
стабильных источников ресурсной базы в долгосрочные активы. Банк России
планирует издать методику рас- чета НЧСФ и внедрить его в режиме сбора
отчетности в 2017 г., с 2018 г. – уже в качестве обязательного норматива для
системно значимых банков.
3.4 Расчет экономической эффективности
Реализация указанных выше направлений поможет банку расширить
спектр дополнительно оказываемых услуг, увеличит оборот по карт счетам, а
также обеспечит увеличение доходов от операций по счетам.
Планируемые показатели деятельности.
По данным направлениям Банк должен обеспечить:
-Рост корпоративного кредитного портфеля в 1,4 раза;
-Доля рынка корпоративного кредитования - не менее 1,5%;
- Депозитный портфель физических лиц - 180 -210 млн долларов США
(в эквиваленте);
- ROE не ниже, чем в среднем по банковской системе;
- CIR 50%-55%.
68
Мероприятия по обеспечению развития корпоративного бизнеса.
-расширение сотрудничества с зарубежными банками в области
международных операций и предложение клиентам конкурентных условий
по документарным расчетам
-Продолжение работы по повышению лояльности клиентов Банка и
эффективности процессов кросс- продаж продуктов путем постоянного
улучшения их качества и оперативности обслуживания клиентов.
В значительной степени этому будет способствовать внедрение
системы CRM
- участие в программе по кредитованию субъектов малого и среднего
бизнеса;
-проведение мероприятий по открытию кредитных лимитов с
международными экспортными агентствами и финансовыми организациями;
-дальнейшее развитие корреспондентских отношений с банками стран
Таможенного союза;
- увеличение доли малого и среднего бизнеса в корпоративном
кредитном портфеле;
-повышения уровня автоматизации бизнес-процессов и наращивание
доли дистанционного обслуживания клиентов.
Мероприятия по обеспечению развития розничного бизнеса.
Развитие потребительского кредитования за счет модернизации
действующей кредитной линейки, внедрение новых кредитных продуктов;
Расширение каналов продаж кредитных продуктов за счет:
- развитие партнерских программ с предприятиями торговли и сервиса;
- развития интернет-каналов и прямых вторичных продаж;
- реализации кобрендинговых проектов;
Развитие депозитных услуг частным лицам путем модернизации
действующей депозитной линейки, внедрения новых депозитных продуктов с
акцентом на развитие долгосрочных вкладов;
Развитие операций с платежными карточками, включающее:
69
- развитие системы безналичных расчетов;
- развитие зарплатных проектов;
- совершенствование продуктовой линейки на основе банковских
платежных карточек;
- начало эмиссии EMV–карточек;
- реализация проекта по эмиссии кобэйджинговой карточки Белкарт-
Maestro стандарта EMV;
- внедрение услуги Verified by Visa (3-D Secure);
-расширение программно-технической инфраструктуры (банкоматы,
терминалы ПВН) Развитие услуг дистанционного банковского обслуживания
за счет использования передовых информационных технологий
Стратегии развития позволит к 2018 году увеличить собственный
капитал Банка на до 3076 млн.руб. Рост собственного капитала планирует
обеспечивать в основном за счет прибыли. Рентабельность капитала
ожидается на уровне не ниже чем в среднем по банковскому сектору.
Активов составят 23628 млн. рублей. При этом банк будет стремиться
поддерживать качество активов на приемлемом уровне.
По данным партнеров – участников кобрендинговых программ,
введение программ увеличит их обороты от 15 до 25%. При этом банк
планирует увеличить величину неснижаемых остатков как минимум на эту
сумму и увеличить обороты по своим картам.
Таблица 8
Планируемые показатели оборота банка по кредитованию новых
программ
Показатели
2016
2017
2018
Обороты по программам
Ритейловые сети продаж
73000
161800
357500
Аптека 36 и 6
15000
19200
2500
Автозаправки
98000
195000
319000
Аэрофлот-бонус
54000
136000
185000
70
Продолжение таблицы 8
Итого
240000
512000
864000
Расходы
Обслуживание операций
21600
46080
77760
Расходы по скидкам и прочие
38400
81920
138240
Итого расходы
60000
128000
216000
Для того, чтобы предлагаемые программы работали и обеспечивали
максимальные удобства и заинтересованность, планируется увеличить
количество банкоматов и терминалов.
Рассмотрим вопрос стоимости приобретения и эксплуатации
оборудования. ОАО АКБ «Эльбин» планирует в 2016 и 2017 гг. установить
дополнительные банкоматы и пост терминалы на территории участников и
партнеров кросс-продаж и кобрендинговых программ.
Таблица 9
Расчет прямых затрат на содержание банкоматов и пост
терминалов, млн.руб.
Наименование расходов
2016
2017
Стоимость
1428,8
2693,0
Амортизация
369,6
720,5
Расходы по изготовлению бланков
27,2
148,1
Текущий ремонт
168,8
291,2
Таможенная пошлина
948,0
1356,4
Амортизация ОС не уч.в произв.
0
2,5
Отчисления за услуги
60,8
92,1
Оплата вычислительного центра
53,6
33,6
Телеграфные расходы
0,8
5,0
Прочие расходы
12,8
31,1
Итого
3070,4
5373,5
71
Далее рассматриваем общие плановые показатели деятельности банка
по кредитованию с пластиковыми картами с учетом предлагаемых
направлений.
Доходы карточной программы складываются из взимаемой с клиента
ежегодной ставки за выпуск карточек и обслуживание карточного счета.
Кроме того, банк получает доходы от комиссионного вознаграждения
за перечисление средств на счет, за обналичивание средств со счета.
Для оценки эффективности кредитных операций по банковским
карточкам будет использоваться метод их оценки на основе сравнения
коэффициента доходности банковских операций.
Этот показатель рассчитывается как соотношение приведенных
доходов от операции к приведенным расходам.
Результаты расчета индекса доходности кредитных и сопутствующих
операций по пластиковым картам в банке ОАО АКБ «Эльбин» представлены
в таблице 10.
Таблица 10
Планируемые показатели эффективности работы по
кредитованию с использованием пластиковых карт, млн.руб.
Показатели
2016
2017
2018
Доход от кредитных операций
8640,0
18432,0
31104,0
Доход от использования остатков
картсчетов на активные операции
1679,0
10321,9
42456,9
Доходы от комиссионных и прочих
операций по обслуживанию
картсчетов
1960,7
2916,0
7674,0
Итого доход
12279,8
31669,9
81235,0
Расходы, относящиеся к карточному
бизнесу
4455,0
6750,0
9450,0
Инвестиционные расходы
3070,4
5373,5
6429,0
Расходы по программам
6000,0
12800,0
21600,0
Итого расходы
13525,4
24923,5
37479,0
Индекс доходности
0,91
1,27
2,17
72
Как показывает анализ ОАО АКБ «Эльбин» имеет возможность
значительно повысить эффективность своей деятельности по развитию
потребительского кредитования с использованием пластиковых карт при
реализации описанных выше направлений. При этом эффективность
проектов повыситься в два раза.
Таким образом, ОАО АКБ «Эльбин» имеет возможность увеличения
доходов от кредитования с использованием пластиковых карт. При этом
стратегическое положение ОАО АКБ «Эльбин» и его продуктов будет
повышена за счет внедрения новых продуктов, стимулирования продаж,
внедрения новационных для отечественного рынка кобрендинговых
программ.
73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Экономический анализ представляет собой систему специальных
знаний, связанных с исследованием экономических процессов,
складывающихся под воздействием объективных экономических законов и
факторов субъективного порядка.
Анализ играет важную роль в системе управления и тесно связан со
всеми функциями управления. Он призван, с одной стороны, определить
экономическую эффективность деятельности за отчетный период (или
установленный изучаемый период), достижение поставленных целей. С
другой - определить возможные направления развития этой деятельности на
текущий и перспективный периоды с точки зрения обеспеченности
необходимыми финансовыми, материальными и трудовыми ресурсами.
Анализ деятельности банка является основой эффективного управления
им, исходной базой принятия управленческих решений на всех уровнях.
Анализ сопровождает выполнение большинства банковских операций, он
помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать
конкуренцию, завоевать доверие клиентов. Поэтому изучение методологии
осуществления финансового анализа применительно к банковской сфере
представляет собой важнейшее направление при подготовке современных
финансистов.
АКБ «Эльбин», ОАО (Республика Дагестан, г.Дербент, филиал)
зарегистрирована по адресу Дагестан Республика, г.Дербент, ул.В.Ленина,
д.41, 368608.
Основным видом деятельности компании является Денежное
посредничество прочее.
Акционерный коммерческий банк «Эльбин» (ОАО) был основан в 1993
г. при содействии политика и бизнесмена Гамидова Гамида Мустафаевича
Приоритетные области работы банка включают кредитование и
расчетно-кассовое обслуживание населения и юридических лиц, а также
74
денежные переводы. АКБ «Эльбин» с 2005 года входит в список банков,
размещающих вклады с обязательным их страхованием. Банк имеет лицензии
на дилерскую деятельность, а также на проведение мультивалютных
платежей и прием депозитов.
АКБ «Эльбин» (ОАО) имеет филиалы во Владикавказе, Москве, а
также в Республике Дагестан.
В целом по результату финансовой деятельности ОАО АКБ «Эльбин»
можно сделать вывод об эффективной финансовой деятельности
анализируемого банка:
- темп роста операционного дохода до создания резервов,
заработанный Банком в 2015 году по отношению к 2013 году составил
116,7%, т.е. произошел прирост на 16,7%;
- темп роста чистых процентных доходов в 2015 году по отношению к
2013 году составил 93,9%, т.е. произошло снижение на 6,1%;
- темп роста чистых комиссионных доходов в 2015 году по отношению
к 2013 году составил 132,5%, т.е. произошел прирост на 32,5%.
Прибыль до налогообложения снизилась по сравнению с 2013 годом на
43,5% и составила 283,9 млн. руб. Прибыль после налогообложения
снизилась на 37,4% до 236,3 млн. руб.
Ликвидность ОАО АКБ «Эльбин» высокая. Банк не зависит от
краткосрочных займов, а значит и от сиюминутной коньюктуры рынка.
Однако показатель финансовой устойчивости ниже единицы и
свидетельствует о недостаточно взвешенной политике менеджмента.
Из приведенных в данной работе рекомендаций в заключении хотелось
бы привести следующее:
Мероприятия по обеспечению развития розничного бизнеса.
Развитие потребительского кредитования за счет модернизации
действующей кредитной линейки, внедрение новых кредитных продуктов;
Расширение каналов продаж кредитных продуктов за счет:
• развитие партнерских программ с предприятиями торговли и сервиса;
75
• развития интернет-каналов и прямых вторичных продаж;
• реализации кобрендинговых проектов;
Развитие депозитных услуг частным лицам путем модернизации
действующей депозитной линейки, внедрения новых депозитных продуктов с
акцентом на развитие долгосрочных вкладов;
Развитие операций с платежными карточками, включающее:
• развитие системы безналичных расчетов;
• развитие зарплатных проектов;
• совершенствование продуктовой линейки на основе банковских
платежных карточек;
• начало эмиссии EMV–карточек;
• реализация проекта по эмиссии кобэйджинговой карточки Белкарт-
Maestro стандарта EMV;
• внедрение услуги Verified by Visa (3-D Secure);
•расширение программно-технической инфраструктуры (банкоматы,
терминалы ПВН) Развитие услуг дистанционного банковского обслуживания
за счет использования передовых информационных технологий.
Мероприятия по обеспечению развития розничного бизнеса.
Развитие потребительского кредитования за счет модернизации
действующей кредитной линейки, внедрение новых кредитных продуктов;
Расширение каналов продаж кредитных продуктов за счет:
• развитие партнерских программ с предприятиями торговли и сервиса;
• развития интернет-каналов и прямых вторичных продаж;
• реализации кобрендинговых проектов;
Развитие депозитных услуг частным лицам путем модернизации
действующей депозитной линейки, внедрения новых депозитных продуктов с
акцентом на развитие долгосрочных вкладов;
Развитие операций с платежными карточками, включающее:
• развитие системы безналичных расчетов;
• развитие зарплатных проектов;
76
• совершенствование продуктовой линейки на основе банковских
платежных карточек;
• начало эмиссии EMV–карточек;
• реализация проекта по эмиссии кобэйджинговой карточки Белкарт-
Maestro стандарта EMV;
• внедрение услуги Verified by Visa (3-D Secure);
•расширение программно-технической инфраструктуры (банкоматы,
терминалы ПВН) Развитие услуг дистанционного банковского обслуживания
за счет использования передовых информационных технологий
Стратегии развития позволит к 2018 году увеличить собственный
капитал Банка на до 3076 млн.руб. Рост собственного капитала планирует
обеспечивать в основном за счет прибыли. Рентабельность капитала
ожидается на уровне не ниже чем в среднем по банковскому сектору.
Активов составят 23628 млн. рублей. При этом банк будет стремиться
поддерживать качество активов на приемлемом уровне.