32
Таблица 2.4
Анализ привлеченных источников финансирования
деятельности Банка «Ренессанс кредит»
Группы счетов
01.01.2017г.
01.01.2018г.
01.01.2019г.
тыс.
руб.
уд.
вес,
%
тыс.
руб.
уд.
вес,
%
тыс.
руб.
уд.
вес,
%
Кредиты, депозиты
и прочие средства
ЦБ
10000000
3,00
0
0,00
6000000
1,58
Средства
кредитных
организаций*
37839692
11,37
40680838
11,23
48963313
12,92
Средства юр.лиц
на расчетных и
текущих счетах
67727917
20,35
13508583
4
37,30
98170441
25,9
Средства юр.лиц
не являющихся
кред.организациям
и на депозитных
счетах
11404240
5
34,26
58627931
16,19
73706952
19,46
Вклады физ.лиц
87117996
26,18
11780745
9
32,53
13616818
7
35,94
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
489738
0,15
0
0,00
0
0,00
Средства,
привлеченные от
реализации
собственных
ценных бумаг банка
11246984
3,38
7339196
2,03
12415686
3,28
Прочие
обязательства
3886951
1,17
2046852
0,57
2173039
0,57
Резервы на
возможные потери
по условным
обязательствам
кредитного
характера, прочим
возможным
потерям
и операциям с
резидентами
офшорных зон
475521
0,14
579276
0,16
1241230
0,33
Итого обязательства
банка
33282720
4
100,0
0
36216738
6
100,0
0
37883884
8
100,0
0
*
остатки на
корсчетах
корреспондентов; кредиты, депозиты и прочие
средства,
полученные от
других
кредитных организаций
33
В 2017 году рост обязательств банка обеспечивается за счет
значительного увеличения как абсолютной стоимости, так и относительных
средств юридических лиц на расчетных и текущих счетах, которые не являются
кредитными организациями на 99,45%, а также увеличения розничных
депозитов на 35,23 %; в 2017-2018 годах.
Рост привлеченных источников финансирования банка обеспечивается
увеличением кредитов, депозитов Центрального банка в абсолютной величине
и значительным увеличением относительной стоимости средств,
привлеченных от продажи собственных ценных бумаг банка.
В 2019 году, несмотря на значительное увеличение, как абсолютных, так и
относительных значений кредитов, депозитов Центрального банка и рост
финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через
прибыль или убыток. Привлеченные источники финансирования уменьшились
из-за значительного снижения в абсолютной величине средств юридических
лиц. Наибольший удельный вес на 01.01.2019 г. приходится на вклады
физических лиц, в течение анализируемых периодов данный показатель
стабильно растет.
2.
Депозиты юридических лиц, хотя они продемонстрировали рост в
2017- 2018 годах, но снизились к концу 2019 года, несмотря на то, что депозиты
юридических лиц - более надежный источник обязательств.
3.
Основным источником участия банка в его ресурсах являются средства
клиентов на расчетных и текущих счетах и корреспондентских банковских
счетах, с точки зрения их экономического содержания эти данные отражают
суть депозитов до востребования.
4.
Другим способом привлечения средств банками для увеличения своих
ресурсов является выпуск собственных долговых ценных бумаг, которые
являются устойчивым типом пассивов, имеют срочность и являются дорогим
источником привлеченных средств, могут использоваться в долгосрочных
выгодных программах, данный показатель за 2015-2016гг. вырос в структуре,
однако за 2017 г. уменьшился в структуре и составил 3,96%.
34
5.
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ в конце 2017г. составили
в структуре 4,32%, рост рефинансирования со стороны ЦБ означает дефицит
ликвидности у банков: спрос на кредитные продукты банков выше, чем на
депозитные, что и наблюдается в данном банке. В целом обязательства банка
достаточно диверсифицированы.
Таблица 2.5
Сводная классификация обязательств по степени срочности
Банка «Ренессанс Кредит»
Обязател
ьства
01.01.2015
г.
01.01.2016
г.
01.01.2017
г.
01.01.2018г
.
01.01.2019г.
тыс.р
уб.
Уд.в
ес,
%
тыс.р
уб.
Уд.в
ес,
%
тыс.р
уб.
Уд.в
ес,
%
тыс.р
уб.
Уд.в
ес,
%
тыс.р
у.
Уд.ве
с, %
Краткосро
чные
102
346
837
66,0
7
51
103
895
36,9
0
76
403
328
47,2
6
70
348
546
37,2
7
53
986
068
32,24
Среднесро
чные
44
122
558
28,4
8
77
349
869
55,8
5
61
202
345
37,8
6
95
202
902
50,4
3
88
182
622
52,66
Долгосроч
ные
8 434
777
5,45
10
035
931
7,25
24
048
188
14,8
8
23
223
307
12,3
0
25
285
343
15,10
Итого
154
904
172
100,
00
138
489
695
100,
00
161
653
861
100,
00
188
774
755
100,
00
167
454
033
100,0
0
Обязатель
ства
Абс. отклон. (+/-),
тыс.руб.
Относит. изменения, %
2016г.-
2015г.
2017г.-
2016г.
2018г.
-
2017г.
2016г./
2015г.
2017г./
2016г.
2018г./
2017г.
Краткосро
чные
252994
33
-6 054
782
-16
362
478
149,51
92,08
76,74
Среднесро
чные
-
161475
24
34 000
557
-7 020
280
79,12
155,55
92,63
Долгосроч
ные
140122
57
-824
881
2 062
036
239,62
96,57
108,88
Итого
231641
66
27 120
894
-21
320
722
116,73
116,78
88,71
В портфеле физических лиц преобладают обязательства сроком от 1 до 3
лет (среднесрочные обязательства) на 01.01.2017 г. наблюдается снижение доли
данной группы обязательств (прил. 1).
Однако, затем намечена тенденция их роста; в портфеле юр. лиц на
01.01.2016 г. преобладали в структуре обязательства сроком от 181 дня до 1
года, но затем в последующие года стали преобладать обязательства сроком до
35
90 дней; в целом портфель физ. лиц до 01.01.2018 г. стабильно увеличивался, а
динамика портфеля юр. лиц оказалась не стабильной и на 01.01.2018г. портфель
юр. лиц так и не достиг максимального значения полученного на 01.01.2015 г.; в
целом в совокупном портфеле с 01.01.2016 г. преобладают обязательства сроком
от 1 до 3 лет.
За анализируемый период времени виден рост обязательств банка лишь
в 2016-2017 гг., за 2017 г. обязательства снизились, за счет снижения
краткосрочных и среднесрочных обязательств; рост в абсолютном
значении «среднесрочных» и «долгосрочных» пассивов банка, как и
обязательств всего на 01.01.2019 г. по сравнению с данными на начало 2015 г.
позитивно оценивает кредитный потенциал данного банка. В структуре
увеличение за 2017-2018 гг. среднесрочных обязательств позволяет
предположить о наличии низких рисков потери ликвидности в банке.
28
Намечена тенденция снижения краткосрочных обязательств за последние два
года и рост долгосрочных обязательств в структуре к концу 2018 г., что
говорит об увеличении клиентов с высоким уровнем «преданности» (срок
обслуживания в банке свыше трех лет).
Исследуя структуру обязательств банка, следует акцентировать
внимание на стоимости ресурсов, которые либо увеличивают доходность
банковских операций, либо ее снижают.
29
Таблица 2.6
Коэффициенты оценки ресурсной базы
Банка «Ренессанс Кредит»
Показатели
01.01.2
015
г.
01.01.2
016
г.
01.01.2
017
г.
01.01.2
018
г.
01.01.
201
8г.
1
2
3
4
5
6
Операционная маржа, тыс.руб.
147909
89
147089
18
168545
72
158544
37
168384
03
Доходность банковских
активов, %
3,99
3,63
4,01
3,70
4,51
Стоимость привлеченных
ресурсов, %
7,94
4,94
3,35
4,27
5,57
28
Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учеб. Пособие. М.:
КНОРУС. 2005. 160 с.
29
Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим
специальностям / Под ред проф. А.М.Тавасиева. М.: Юнити-Дана. 2014. 671 с.
36
Продолжение табл. 2.6
1
2
3
4
5
6
Коэффициент масштаба
клиентской базы
0,81
0,86
0,81
0,81
0,83
Коэффициент
использования
межбанковских
заимствований,%
0,14
0,11
0,15
0,12
0,12
Коэффициент
эффективности
использования привлеченных
средств
1,31
0,81
0,70
0,62
0,54
Рентабельность привлеченных
средств,%
-0,01
0,01
0,01
0,01
0,00
Коэффициент активностбанка на
межбанковском рынке, %
30,12
48,08
37,77
43,43
66,18
Разница между привлеченными
и размещенными средствами
банка, тыс.руб.
305498
08
180243
55
293220
68
214177
38
109464
98
Коэффициент
рефинансирования, %
3,00
0,00
1,58
2,14
4,32
Показатели
Абс. отклон. (+/-)
2016г.-
2017г.
2017г.-
2016г.
2018г.-
2017г.
2019г.-
2018г.
Операционная маржа, тыс.руб.
-82071
2145654
-1000135
983966
Доходность банковских
активов, %
-0,36
0,38
-0,31
0,81
Стоимость привлеченных
ресурсов, %
-3,00
-1,60
0,93
1,29
Коэффициент масштаба
клиентской базы
0,05
-0,05
0,00
0,01
Коэффициент
использования
межбанковских
заимствований,%
-0,03
0,04
-0,03
0,00
Коэффициент
эффективности
использования привлеченных
средств
-0,50
-0,11
-0,08
-0,08
Рентабельность привлеченных
средств, %
0,02
0,00
0,00
-0,01
Коэффициент активности
банка на межбанковском
рынке, %
17,96
-10,31
5,67
22,75
Разница между
привлеченными и
размещенными средствами
банка, тыс.руб.
-
12525453
11297713
-7904330
-
1047124
0
Коэффициент
рефинансирования, %
-3,00
1,58
0,56
2,18
Показатель чистой операционной маржи в течение анализируемых
периодов положителен. Его рост за 2018 г. в динамике свидетельствует об
эффективности проводимых банком операций. Увеличение обусловлено
опережающим ростом процентных доходов над процентными расходами.
37
Доходность банковских операций позволяет определить долю чистых
доходов, приходящихся на 1 руб. активов банка, несмотря на снижение
данного показателя в 2017 г., в 2018г. он вырос на 81% и его значение за
анализируемый период является максимальным, что говорит о повышении
эффективности деятельности банка на рынке;
Стоимость привлеченных ресурсов за 2015-2016 гг. снижалась, однако в
2017-2018 гг. намечена тенденция роста за счет роста более высокими
темпами процентных расходов по сравнению с совокупными
обязательствами. Однако этот рост показателя необходимо рассматривать в
контексте анализа доходов банка, поскольку в 2017 г. операционная маржа
снижается, а стоимость привлеченных ресурсов растет. Это свидетельствует о
снижении рентабельности, тем не менее, в 2018 г. наблюдается проведение
банком более сбалансированной политики управления ресурсами по
сравнению с предыдущим годом; расходы банка оказывают обратное
воздействие на величину доходности банковских операций: чем выше
расходы, тем ниже доходность операций.
Коэффициент масштаба клиентской базы показывает долю депозитных
привлечений в обязательствах банка.
30
В 2016 г. наблюдалось снижение показателя по сравнению с 2016 г., что
говорит о снижении ориентации банка на физических и юридических лиц,
однако в 2018 г. видна тенденция роста.
Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по
доходам характеризует количество денежных доходов, приходящееся на
1руб. привлеченных средств.
Снижение данного показателя на протяжении всего изучаемого периода
происходит за счет снижения доходов банка более высокими темпами по
сравнению с ростом суммарных обязательств, данное резкое колебание в
динамике свидетельствуют о высоком процентном риске.
30
Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим
специальностям / Под ред проф. А.М.Тавасиева. М.: Юнити-Дана. 2014. 671 с.
38
Рентабельность привлеченных средств - эффективность использования
привлеченных средств.
31
Чем выше коэффициент в динамике, тем более эффективно работает
банк, в данном банке в течение 2016-2017 гг. данный показатель не меняется,
однако к концу 2018 г. он снизился на 0,01%, что является негативной
тенденцией.
Коэффициент активности банка на межбанковском рынке определяет
соотношение размещенных и привлеченных средств на межбанковском
рынке.
В анализируемом банке наблюдается снижение данного показателя в 2016
г. по сравнению с предыдущим годом, а в 2017-2018 г. намечен рост, однако на
протяжении всего изучаемого периода данный показатель составляет менее
100%, что говорит о нехватке ресурсов, которые банк пополняет за счет
межбанковского рынка.
Разница между привлеченными и размещенными средствами говорит о
том, что на протяжении всего изучаемого периода привлеченных средств
больше, чем размещенных, т.е. банк выступает в роли нетто-дебитора.
Привлеченные кредиты ЦБ отсутствуют лишь на 01.01.2016 г., а с
01.01.2017 г. в динамике коэффициент увеличивается, что говорит об
увеличении средств центрального банка в обязательствах Банка «Ренессанс
Кредит»
Активы банка - это размещенные ресурсы, находящиеся у банка либо в
собственном владении, либо привлеченные им на временной основе.
32
Структура и состав банковских активов позволяет определить основные
факторы их роста или снижения и выявить направленность деятельности
банков.
31
Богатырев С.Ю., Добрынин С.С. Информационная база стоимостного анализа банков // Кибернетика и
программирование. №3. 2015. с. 2142.
32
Богатырев С.Ю., Добрынин С.С. Оценка стоимости российского банка в условиях международных
экономических санкций // Финансы и кредит. №9. 2015. с.212.
39
Таблица 2.7
Структурно-динамический анализ активов Банка «Ренессанс кредит»
Показатели
01.01.2015г.
01.01.2016г.
01.01.2017г.
01.01.2018г.
01.01.2019г.
тыс.руб.
уд. вес,
%
тыс.руб.
уд. вес,
%
тыс.руб.
уд. вес,
%
тыс.руб.
уд. вес,
%
тыс.руб.
уд.вес,
%
Денежные средства
1513493
1
4,09
2048254
8
5,06
2059168
6
4,90
2136657
2
4,98
2342200
5
6,28
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
1499776
8
4,05
2062967
6
5,09
1597762
2
3,80
1925258
0
4,49
1510065
4
4,05
Обязательные резервы
2880678
19,21
3096873
15,01
4883768
30,57
4965150
25,79
2920162
19,34
Средства
рганизаций
2292116
0,62
2026807
0,50
9663623
2,30
5968889
1,39
1495863
2
4,01
Чистые вложения в
ценные бумаги,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
563784
0,15
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
Чистая
ссудная
задолженность
2275034
93
61,41
2504875
56
61,83
2791818
10
66,41
2931147
26
68,34
2292472
35
61,42
Чистые вложения в
ценные бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии
для продажи
8809215
5
23,78
9013815
7
22,25
7528135
8
17,91
6748487
7
15,73
7054364
4
18,90
Инвестиции в дочерние
и зависимые
организации
3502968
3,98
3562863
3,95
3678693
4,89
2679926
3,97
2976688
4,22
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
3109241
0,84
1096520
0,27
274106
0,07
118262
0,03
34455
0,01
40
Продолжение табл. 2.7
Показатели
01.01.2015.
01.01.2016г.
01.01.2017г.
01.01.2018г.
01.01.2019г.
тыс.руб.
уд.
вес, %
тыс.руб.
уд.
вес,
%
тыс.руб.
уд.
вес,
%
тыс.руб.
уд.
вес,
%
тыс.руб.
уд.
вес,
%
Основные средства,
нематериальные активы
и материальные запасы
10773810
2,91
12329520
3,04
12661402
3,01
13747851
3,21
13119042
3,51
Прочие активы
8028228
2,17
7951776
1,96
6784098
1,61
7836471
1,83
6820859
1, 83
Всего активов
370495526
100,00
405142560
100,00
420415705
100,00
428890228
100,00
373246526
100,00
Показатели
Абс. отклон. (+/-), тыс.р.
Относит. изменения, %
2016г.- 2015г.
2017г.-2016г.
2018г.- 2017г.
2016г./
2015г.
2017г./
2015г.
2018г./
2016г.
Денежные средства
109138
774886
2055433
100,53
103,76
109,62
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
-4652054
3274958
-4151926
77,45
120,50
78,43
Обязательные резервы
1786895
81382
-2044998
157,70
101,67
58,81
Средства кредитных
организаций
7636816
-3694734
8989743
476,79
61,77
250,61
41
Согласно таблице 2.7 на 2015-2017 годы наблюдается увеличение
общих активов банка, как в абсолютном выражении, так и в относительном
выражении, но темпы роста снижаются. В 2018 году стоимость общих активов
показала отрицательную тенденцию по сравнению с предыдущим годом, это
может означать: сокращение объема активных операций банком; на сужение
фокуса инвестиций Банка. Рост активов в 2016 году обеспечивается
значительным увеличением неработающих активов в относительном
выражении по статьям: средства кредитных организаций в ЦБ РФ и денежные
средства, а также увеличение абсолютной стоимости операционных активов по
статьям: чистый кредит задолженность, чистые инвестиции в ценные бумаги и
другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. В 2016 году
рост активов был обеспечен значительным увеличением относительной
стоимости средств в кредитных организациях, а также абсолютным
увеличением чистой задолженности по кредитам. В 2016 году средства
кредитных организаций в ЦБ растут в относительном значении. В 2018 году
положительной тенденцией является увеличение операционных активов по
статьям: средства в кредитных учреждениях в 2,5 раза и чистые инвестиции в
ценные бумаги на 4,53%.
Наибольшая доля в структуре активов представляет собой чистый
кредитный долг, который на 01.01.2019 года составляет более 60%, что
указывает на достаточно высокий уровень риска и в результате приводит к
уменьшению диверсификации активов банка, но в то же время, доля чистых
инвестиций в ценную бумагу, которая оценивается положительно.
В структуре активов наибольшая доля приходится на оборотные активы
(85% в среднем за анализируемый период), которая оценивается
положительно, так как это активы, которые предоставляют банку доход, но с
конца 2017 года снижение доли операционных активов. Следует отметить,
что темпы роста оборотных средств снижаются с каждым годом, но в
абсолютном выражении они растут. Доля неработающих активов
увеличивается, в 2018 году сокращаются как рабочие, так и неработающие