59
ресурсов необходимо использовать эффективно, в том числе средства на
текущих счетах, а в ситуациях, когда имеет место некоторое недоверие
населения к вложениям сбережении на депозитные счета на более
длительный срок.
При формировании своих обязательств банкам необходимо учитывать
множество рисков для улучшения процесса по формированию обязательств.
Главный среди таких рисков — депозитный риск, для предотвращения
которого применяется диверсификация и лимитирование вклада. Валютный,
процентный и операционный риск возникают при формировании
обязательств, они могут приводить к увеличению расхода ресурсов и
уменьшению эффективности по их использованию через изменение срока по
привлечению и заимствованию. Банк разрабатывает методику снижения
проявления этих рисков.
АО «Альфа-Банк» среди банков, входящих в топ-100 по размеру
активов, вошел в пятерку лидеров, показав значительный прирост
собственных средств в абсолютном значении за январь — март 2018 года
(+35,5 млрд, или +10,6%). Повышение нераспределенной прибыли банка
планируется за счет проведения банком мероприятий, направленных на
повышение числа депозитных и кредитных операций, а также за счет
расширения филиальной сети.
Таблица 11
Основные показатели деятельности АО «Альфа-Банк»на 2018 год
Основные показатели
2018 год
Рентабельность собственного капитала
18-20%
Достаточность капитала первого уровня (Tier 1)
> 10
Отношение операционных расходов к операционным
доходам до резервов
40-43%
Отношение операционных расходов к активам
< 2.5
Активы 2018 г. к 2016 г.
рост в 2 раза
Чистая прибыль 2018 г. к 2016 г.
рост в 2 раза
Из данных табл. 11 видно, что рентабельность собственного капитала
банка на 2018 год повысится на 18-20%, коэффициент достаточности
капитала будет выше 10, отношение операционных расходов к
операционным доходам будет находится на уровне 40-43%, отношение
60
операционных расходов к активам окажется менее чем в 2,5 раза. Активы и
чистая прибыль банка повысится в 2 раза.
Для движения к достижению этих целей, уже начиная с 2018 года, Банк
будет стремиться обеспечивать рост прибыли за счет сбалансированной
работы по следующим направлениям: обеспечение стабильного роста
операционных доходов, поддержание сбалансированности портфеля,
достижение высокой операционной эффективности на каждом участке
работы Банка, повышение эффективности управления расходами.
Заключение
Подводя итоги, можно сделать следующие выводы.
Актуальной задачей текущего момента для российской банковской
системы в целом является повышение ее конкурентоспособности.
Значительная роль в решении данной задачи отводится усилению
эффективности финансового менеджмента банков, прежде всего в
реализации основных целей банковской деятельности:
- повышение прибыльности при приемлемом уровне риска;
- обеспечение ликвидности при оптимизации объема прибыли;
- снижение рисков, особенно связанных с кредитованием.
Наиболее характерными особенностями современных подходов к
реализации задач банковского финансового менеджмента, адекватных
нарастанию их сложности, являются:
- повышение роли и ответственности банковского менеджмента за
конечные результаты деятельности банка; учет взаимосвязей различных
процессов; усиление внимания к управлению и оптимизации сквозных
процессов, выполнение которых связанно с участием нескольких
структурных подразделений банка;
- системный подход к моделированию бизнеса и управлению им;
- усиление роли прогнозирования на различных временных горизонтах;
61
- применение современных методик оценки рисков и введение уровня
рисков в интегральный критерий качества как частного критерия в задаче
управления;
- усиление внимания к клиентам с учетом взаимосвязи оказываемых им
услуг (формирование портфеля услуг для конкретного клиента);
- своевременная адаптация процессов управления к изменениям
внешней среды и бизнеса.
В целом современные решения организации банковского финансового
менеджмента предполагают реализацию интегрированного подхода к
управлению, при котором основное внимание концентрируется на конечных
финансовых результатах деятельности банка как обобщенных критериях
качества в задаче управления. При этом речь идет о согласованном
управлении, позволяющем искать оптимизационные для банка решения
исходя из необходимости рассмотрения отдельных задач как совокупности
взаимосвязанных задач (аналогично портфельному подходу).
Анализ финансового состояния АО «Альфа-Банк» позволил сделать
следующие выводы:
- АО «Альфа-Банк» динамично развивается, объем полученных
процентных доходов в 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличился на 3331
млн. руб. или на 1,9 %, в 2017 г. по сравнению с 2016 г. – на 1372 млн. руб.
или на 0,8 %;
- совокупные затраты исследуемого банка росли более быстрыми
темпами, чем его объем деятельности, что не помешало получить прибыль до
налогообложения в 2016 г. в размере 11316 млн. руб. Данный показатель в
отчетном периоде сократился на 47719 млн. руб. или на 80,8 %, в 2017 г.,
наоборот, увеличился на 44724 млн. руб. или в 4,9 раза;
- конечный финансовый результат деятельности кредитной
организации АО «Альфа-Банк» 2017 г. – чистая прибыль в размере 37695
млн. руб., которая по сравнению с 2016 г. увеличилась на 32709 млн. руб. или
в 7,6 раза, в 2016 г. сократилась на 38840 млн. руб. или на 88,6 %;
62
- динамичное развитие Банка способствует увеличению его
имущественного потенциала и, соответственно, объему капитала.
Эффективное использование капитала способствовало увеличению
рентабельности активов в 2017 г. – на 1,57 п.п., а в 2016 г. наблюдается
сокращение показателя на 2,36 п.п.;
- положительная динамика показателя рентабельности собственного
капитала говорит об эффективном использовании капитала, принадлежащего
собственникам Банка;
- АО «Альфа-Банк» решает одну из приоритетных социальных задач –
обеспечение занятости населения, на 01 января 2018 г. в Банке работало
21404 чел., что на 128 человек больше, чем в прошлом году;
- в 2017 г. в результате проводимой эффективной кредитной политики
АО «Альфа-Банк» на 21150 млн. руб. или на 1,6 % было больше, чем в 2016
г. выдано кредитов корпоративным клиентам, а физическим лицам - на
114907 млн. руб.;
- одним из источников поступления денежных активов является
привлечение денежных средств клиентов Банка в виде вкладов. Объем
привлеченных средств физических лиц в 2017 г. увеличился на 81468 млн.
руб., а юридических лиц - на 97201 млн. руб.
- собственный капитал АО «Альфа-Банк» на 01.01.2018 г. составил
257563 млн. руб., увеличившись за год на 30038 млн. руб. в основным за счет
увеличения финансовых результатов отчетного периода на 32709 млн. руб., в
2016 г. данный показатель увеличился на 980 млн. руб., в том числе за счет
финансовых результатов прошлых лет – на 33825 млн. руб.
- собственный капитал в 2017 г. на 23,14 % состоял из уставного
капитала, 0,7 % эмиссионного дохода, 1,16% резервного фонда, 57,34 %
нераспределенной прибыли прошлых лет, 14,64 % нераспределенной
прибыли отчетного периода, 2,02 % переоценки внеоборотных активов, 1,01
% переоценки ценных бумаг.
63
Политика АО «Альфа-банк» по управлению капиталом направлена на
поддержание капитальной базы, достаточной для сохранения доверия
инвесторов, кредиторов, прочих участников рынка и для обеспечения
будущего развития. Банк планирует свои потребности в капитале таким
образом, чтобы соответствовать требованиям Банка России, для этого
осуществляется среднесрочное и долгосрочное планирование достаточности
капитала с учетом роста активов. По результатам планирования при
необходимости Банк разрабатывает и внедряет меры по увеличению
капитальной базы. Собственная сеть ПАО «Альфа-Банк» – бизнес «Альфа-
Групп», включающий в себя на сегодняшний день ABH Holdings S.A., ООО
УК «Альфа-Капитал» и Группу «АльфаСтрахование» придерживается
стратегии финансового супермаркета, которую в условиях глобализации уже
выбрали многие крупные отечественные игроки финансового рынка. Что
касается форм организации данного супермаркета, то данная стратегия
может быть реализована как за счет владения различными направлениями
финансового бизнеса одним владельцем, так и за счет наличия партнерских
отношении различных собственников финансового бизнеса, что позволяет
осуществлять агентские продажи продуктов и услуг компании-партнера.
В 2018 году Альфа-Банк планирует дальнейшее укрепление лидерских
позиции на российском банковском рынке. Приоритетными клиентскими
сегментами для корпоративного блока останутся представители массового и
среднего корпоративного бизнеса, а в розничном блоке — «старшие»
клиентские сегменты. Конкурентные преимущества Банка позволяют ему
активно привлекать новых качественных клиентов и увеличивать долю
безрискового дохода в операционном доходе. По итогам 2017 года были
достигнуты все плановые показатели, а по приоритетным направлениям
результаты превысили ожидания.
Таким образом, для обеспечения совершенствования системы
менеджмента АО «Альфа-Банк» можно предложить несколько направлении:
64
- совершенствование организационной структуры банка с целью
усиления ответственности руководителей структурных подразделении за
конечный финансовый результат деятельности банка;
- реализация системного подхода к процессу стратегического
планирования банковского бизнеса с учетом данных контрольных
мероприятий и последующей корректировкой стратегии банка на основе
текущих данных о доходности и рентабельности банковских операций;
- внедрение современных методик оценки системы менеджмента в
целом и оценки отдельных банковских операций с целью усиления
аналитического обеспечения исследования результатов деятельности банка;
- совершенствование информационной базы деятельности банка путем
формирования собственной базы данных с одновременным использованием
информационных ресурсов сторонних организаций.
В целом обозначенные направления совершенствования системы
менеджмента АО «Альфа-Банк» в перспективе положительно повлияют на
рост финансовых результатов деятельности банка и стабильность
банковского бизнеса.
65
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 N 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994. N
32. ст. 3301
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России):
Федеральный закон от 10.07.2002 №86-Ф3 [Электронный ресурс] –
Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/
cons_doc_LAW_37570/
3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от
02.12.1990 №395-1 в ред. ФЗ РФ от 23.07.2010 № 181-ФЗ
[Электронный ресурс] – Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_5842/
4. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных
нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России
13.12.2012 N 26104). URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139494/
5. Алиева Н.У. Основы банковского дела.- Учебное пособие. -
Махачкала: ДГУНХ, 2016. - 128 с.
6. Богатырев, С.Ю. Особенности стоимостной оценки российских
банков в условиях международных экономических санкций / С.Ю.
Богатырев, С.С. Добрынин // Вопросы оценки. - 2014. - №4. С. 28-
37.
66
7. Бондаренко, М.Д. Совершенствование метода мультипликаторов
собственного капитала при оценке стоимости банков / М.Д.
Бондаренко // Банковское дело. - 2015. - №7. - С. 20-25.
8. Есипов, А.В. Подходы и методы оценки рыночной стоимости
коммерческого банка / А.В. Есипов // Журнал правовых и
экономических исследований. - 2015. - №3. - С. 93-96.
9. Карпова Е.C. К вопросу о сущности экономического капитала
банков / Е.C. Карпова // Банковские услуги. - 2014. - №8. - С. 26 -
31.
10. Круско Р.С. Сущность экономического капитала кредитной
организации / Р.С. Круско // Новая наука: современное состояние и
пути развития. Международное научное периодическое издание по
итогам Международной научно - практической конференции. 2016.
№ С. 154-155.
11. Коваленко О.Г., Евстигнеева О.А. Банковское дело и кредитные
институты.- Учебное пособие. - Тольятти: ТГУ, 2017. - 116 с.
12. Костенкова В.Г. Банковское дело.- Учебное пособие. - Ижевск:
УГУ, 2015. - 199 с.
13. Мазикова Е.В. Факторы, определяющие уровень кредитно-
инвестиционного потенциала российских коммерческих банков /
Е.В. Мазикова, М.З. Мгвделадзе // Бизнес. Образование. Право.
Вестник Волгоградского института бизнеса. – 2015. – №1. – С. 180–
184.
14. Мирзоев Ф. Риск банкротства банков: анализ в условиях нечеткой
неопределенности / Ф.Мирзоев, Р.Кулиев // Экономист. - 2016. - №
3. - С.63-71
15. Моргунов В. Управление ликвидностью банковского сектора
банком России: наблюдения из опыта последних трех лет //
Экономическое развитие России. - 2016. - Т.23, № 9. - С.54-58
67
16. Наговицын А.Г. Банковский сектор России увидел дно //
Финансовый бизнес. - 2017. - № 2. - С.39-48
17. Наточеева Н. Н. Банковское дело / Н. Н. Наточеева, Э. И. Абдюкова.
- М., 2017. - 157 с
18. Нечитайло А.И. Комплексный экономический анализ
хозяйственной деятельности / А.И. Нечитайло, И.А. Нечитайло. –
М.: Феникс, 2014. – 368 с.
19. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2016
году [Электронный ресурс] – Режим доступа:
https://www.cbr.ru/publ/bsr/bsr_2016.pdf (дата обращения:
24.12.2017).
20. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации
[Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/ (дата
обращения: 24.05.2018).
21. Поморина М.А. Финансовое управление в коммерческом банке:
учебное пособие. // Изд-во: Кнорус, 2017 г., 376 с.
22. Порядина И.В. Мероприятия по прогнозированию деятельности
коммерческих банков // М: Издательский дом «Финансы и кредит»,
журнал 2016 г., № 26, с. 2-8.
23. Рябикова Н.Е. Система антикризисного управления банками в
России / Н.Е.Рябикова, А.А.Сизова // Аспирант и соискатель. - 2015.
- № 6. - С.18-19
24. Рыкова, И.Н. Экономическая роль показателя достаточности
капитала в банковской системе / И.Н. Рыкова, В.С. Уткин //
Банковское дело. - 2014. - №9. - С. 36-42.
25. Самигулина А.В. Актуальные вопросы повышения эффективности
банковской деятельности // Право и экономика. - 2017. - № 4. - С.5-
11
26. Татаринова Л.В. Ресурсы коммерческого банка.- Учебное пособие. -
Иркутск: БГУ, 2017. - 102 с.
68
27. Тосунян Г. Банковская система России и экономический рост:
стратегические цели и необходимые меры // Пробл. теории и
практики управл. - 2016. - № 8. - С.20-33
28. Хромов М. Банковский сектор // Экономическое развитие России. -
2015. - Т.22, № 8. - С.66-71; 2016. - Т.23, № 1. - C.42-47
29. Чернышова О.Н., Сутягин В.Ю., Черкашнев Р.Ю., Загуменнов В.Р.
Оценка и пути активизации конкурентной среды на рынке
банковских услуг как индикатора качества экономической ситуации
в стране // Известия Юго-Западного государственного
университета. Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. 2016.
№ 4 (21). С. 111-119.
30. Швецов, Ю.Г Коммерческий банк как особый тип финансового
института / Ю.Г. Швецов, В.Г. Корешков // Деньги и кредит. - 2013.
- №11. - С. 73.
31. Шершнева Е.Г. Диагностика финансового состояния коммерческого
банка.- Учебное пособие. - Екатеринбург: УФУ, 2017. - 112 с.
32. Яшина Н.И., Макарова С.Д., Макаров И.А. Анализ Базельских
решений применительно к управлению собственным капиталом
коммерческого банка в условиях глобализации / Н.И. Яшина С.Д.
Макарова И.А. Макаров // Финансовая аналитика: проблемы и
решения. - 2014. - №4. - С. 2 - 12.