39
Глава 3. Направления повышения эффективности управления
финансовой деятельностью коммерческого банка АО «Альфа-
банк»»
3.1. Совершенствование мер для уменьшения влияния финансовых
рисков на результаты деятельности АО «Альфа-банк»
Для дальнейшего повышения эффективности управления финансовой
деятельностью коммерческого банка необходимо двигаться в следующем
направлении:
- увеличивать рост группы активов, которые приносят процентный
доход, путем расширения объема выполняемых прибыльных операций банка;
- увеличение собственного капитала путем дополнительной эмиссии
акций;
- повышать уровень доходности от кредитных операций;
- повышать уровень доходности от не кредитных операций;
Для роста непроцентных доходов необходимо расширять сферу
платных услуг:
- предоставление поручительств, гарантий;
- посредничество в размещении ценных бумаг своих клиентов;
- операции с валютой банка.
Необходимо проводить политику введения новых финансовых
инструментов, новых товаров и услуг, новых методов работы на рынке и
новые технологические разработки.
Наиболее часто возникающие угрозы состояния банка:
- низкая эффективность клиентской базы, неразвитые навыки и
системы продаж;
- недостаточно контролируемые меры по минимизации риска;
40
- низкие показатели рентабельности;
- проблемы с доходами от операций ценными бумагами и операций с
иностранной валютой;
- большая доля неприбыльных операций;
- выбрана ошибочная процентная политика банка, вследствие чего
заниженное число банковских вкладчиков.
Рассмотрим общие направления улучшения финансового состояния
банка.
1. Оптимизация клиентской базы. Одна из целей деятельности банка
является оптимизация клиентской базы при удовлетворении потребностей
клиента. Необходимо составить список потенциальных клиентов, обеспечить
индивидуальный подход к каждому клиенту, использовать всевозможные
бонусные программы. Так же улучшать качество обслуживания, повышать
безопасность банка, обеспечивать защищенность сведений, которые
составляют коммерческую и банковскую тайны.
2. Стимулирование наиболее эффективной работы персонала. Это
может быть внедрено с помощью системы оплаты труда, при которой
работник будет сам заинтересован в получении банком большего дохода. Так
же важно направить кадровую политику при создании условий
профессионального роста и стабильности работника.
3. Взаимодействие с международными платежными системами. Все
более обеспечивать работу с VISA, MasterCard, Union Pay, что позволит
клиентам интегрироваться в мировое экономическое пространство.
4. Расширение сети филиалов банка. Это будет способствовать
доходности банка. Наличие крупной сети филиалов означают популярность
услуг данного банка, и значит, сервисные услуги банка являются
конкурентоспособными, то есть более выгодные ставки по кредитам и
вкладам.
5. Расширение спектра услуг. Наиболее значимыми остаются
процентные и непроцентные доходы. А также возрастает необходимость
41
услуг по обслуживанию экономической деятельности, увеличение объема
инвестиционных, информационных, страховых услуг. Чем больше услуг банк
сможет предоставить клиенту, тем будет комфортнее работать клиенту.
Нет такой системы контроля над финансово - хозяйственной
деятельностью общества, которая могла бы гарантировать прекращения
событий, которые приведут к непредвиденным убыткам. Тем не менее,
создание системы внутреннего контроля в банке, может снизить вероятность
таких потерь.
Важно постоянно оптимизировать и улучшать работу банка.
Необходимые задачи, стоящие перед коммерческим банком, это проведение
комплексной технологической модернизации, которая сможет повысить
масштабность процессов и систем, обеспечит рост производительности труда
и оптимизирует издержки.
Для обеспечения совершенствования системы менеджмента АО
«Альфа-Банк» можно предложить несколько направлении:
- совершенствование организационной структуры банка с целью
усиления ответственности руководителей структурных подразделении за
конечный финансовый результат деятельности банка;
- реализация системного подхода к процессу стратегического
планирования банковского бизнеса с учетом данных контрольных
мероприятий и последующей корректировкой стратегии банка на основе
текущих данных о доходности и рентабельности банковских операций;
- внедрение современных методик оценки системы менеджмента в
целом и оценки отдельных банковских операций с целью усиления
аналитического обеспечения исследования результатов деятельности банка;
- совершенствование информационной базы деятельности банка путем
формирования собственной базы данных с одновременным использованием
информационных ресурсов сторонних организаций.
В современных условиях многим коммерческим банкам достаточно
сложно не только «увеличить и преумножить» собственный капитал, но и
42
даже удержать ее на том необходимом уровне, который бы соответствовал
требованиям и не стал причиной отзыва лицензии со стороны надзорного
органа. На практике, стремление соответствовать подобным требованиям и
проводит к использованию владельцами Банков всевозможных схем, которые
способствуют «фиктивному раздуванию» уставного капитала, и как
следствие, подрывает стабильность банковской системы страны в целом. В
этой связи возникаем масса других проблем, связанных с необходимостью
развития надзора за банками не только за самой величиной капитала банков,
установленной нормативами, но и за его качественной и реально
существующей составляющей. Следовательно, можно смело утверждать, что
основной целью самого лицензирования банковской деятельности будет
служить – изначальное не допущение риска появления на рынке банковских
услуг или других сегментах финансового рынка, «некачественных»
организаций, деятельность которых направлена только лишь на извлечение и
удовлетворение своих интересов и несущих прямую угрозу интересам своих
клиентов, и в качестве продавцов и особенно в качестве покупателей. Одной
из основных причин такой угрозы и может стать «непрозрачность»
информации о владельцах кредитной организации и их основных целей
деятельности и, как следствие, весьма сомнительная качественная
составляющая или, иными словами, неадекватность материальной базы
Банка, ну и как следствие, заинтересованность отдельных групп лиц –
владельцев банка в обслуживании своих интересов на банковском рынке, а
следовательно заведомая неэффективность управления, повышенная
опасность принятия чрезмерных рисков и многое другое.
Несмотря на уже существующие довольно жесткие условия получения
банковской лицензии все же есть еще необходимость более углубленного
контроля со стороны органа надзора, а именно Банка России, и не только за
вновь открывающимися кредитными организациями, но и уже за
функционирующими на рынке банковских услуг, в первую очередь обращая
внимание на всю совокупность участников банковской системы, включая
43
реальных владельцев банков и лиц, так или иначе, заинтересованных в их
деятельности. Уже в самом начале пути открытия и дальнейшей работы
предполагаемой кредитной организации, еще на этапе лицензирования, ЦБ
РФ определяет и устанавливает степень финансовой устойчивости будущих
владельцев, правовую и корпоративную структуру кредитной организации,
профессионализм, опыт, а главное, порядочность и честность руководства.
Иными словами, цель лицензирования и регистрации банковской
деятельности – не допустить слабые в финансовом отношении и
недобросовестные коммерческие структуры, которые могли бы использовать
операции банка в противоправных или опасных для вкладчиков и кредиторов
целях. Направленное формирование структуры коммерческих банков требует
достаточно жесткого контроля при самом создании кредитных учреждений.
Негативное влияние на устойчивость Банков, особенно в современных
условиях кризиса, оказывает и весьма агрессивная политика, которую
проводят некоторые представители банковского бизнеса. Что, в свою
очередь, очевидно свидетельствует о наличии необходимости более
решительного перехода к модели развития банковского сектора,
характеризующейся приоритетом качественных, а не только количественных
показателей деятельности и ориентацией на не только получении
сиюминутной выгоды своим владельцам, но и на долгосрочную
эффективность деятельности с ориентацией на интересы своих клиентов.
Это, в свою очередь, в полной мере отвечает долгосрочным приоритетам
развития экономики России в целом, в том числе предусмотренным
Концепцией долгосрочного социально-экономического развития Российской
Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением
Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 г. № 1662-р.
Стабильность, надежность и высокая доходность наиболее
привлекательные для вкладчиков характеристики банковских услуг, при этом
даже у банка с большим размеров резервного фонда существуют риски
существенных потерь. Для банка важно произвести анализ необходимости
44
определенного количества средств резервного фонда, исходя из особенностей
построения клиентской базы. Низкая степень надежности клиентов приводят
к увеличению уровня риска работы с ним, однако существенно увеличивает
доходность в случае исполнения его обязательств и наоборот – операции с
низким уровнем риска характеризуются низким уровнем дохода. Задача
определения соотношения размера вклада, затрат на его обеспечение, работа
над оптимизацией рисков определяют приоритеты функционирования банка
при формировании резервных фондов.
Повышению требований в собственному капиталу коммерческих
банков способствует повышению кредитоспособности банков и созданию
более устойчивой банковской системы. При этом возникают риски
неспособности некоторых банков выполнять установленные требования.
Вынужденная реструктуризация капитала способствует снижению дохода
банков и вызовет повышение кредитных ставок.
Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину
собственных средств и их структуру исходя из принятой им стратегии
развития. Если банк, подчиняясь законам конкурентной борьбы, стремится
расширить круг своих клиентов, в том числе за счет крупных предприятий,
испытывающих постоянную необходимость в потреблении банковских
кредитов, то, естественно, его собственный капитал должен увеличиваться.
На величину собственного капитала банка влияет и характер активных
операций. При длительном отвлечении ресурсов в рискованные операции
банку необходимо располагать значительным собственным капиталом.
Политика АО «Альфа-банк» по управлению капиталом направлена на
поддержание капитальной базы, достаточной для сохранения доверия
инвесторов, кредиторов, прочих участников рынка и для обеспечения
будущего развития. Банк планирует свои потребности в капитале таким
образом, чтобы соответствовать требованиям Банка России, для этого
осуществляется среднесрочное и долгосрочное планирование достаточности
капитала с учетом роста активов. По результатам планирования при
45
необходимости Банк разрабатывает и внедряет меры по увеличению
капитальной базы. Собственная сеть ПАО «Альфа-Банк» – бизнес «Альфа-
Групп», включающий в себя на сегодняшний день ABH Holdings S.A., ООО
УК «Альфа-Капитал» и Группу «АльфаСтрахование» придерживается
стратегии финансового супермаркета, которую в условиях глобализации уже
выбрали многие крупные отечественные игроки финансового рынка. Что
касается форм организации данного супермаркета, то данная стратегия
может быть реализована как за счет владения различными направлениями
финансового бизнеса одним владельцем, так и за счет наличия партнерских
отношении различных собственников финансового бизнеса, что позволяет
осуществлять агентские продажи продуктов и услуг компании-партнера.
В 2018 году Альфа-Банк планирует дальнейшее укрепление лидерских
позиции на российском банковском рынке. Приоритетными клиентскими
сегментами для корпоративного блока останутся представители массового и
среднего корпоративного бизнеса, а в розничном блоке — «старшие»
клиентские сегменты. Конкурентные преимущества Банка позволяют ему
активно привлекать новых качественных клиентов и увеличивать долю
безрискового дохода в операционном доходе. По итогам 2017 года были
достигнуты все плановые показатели, а по приоритетным направлениям
результаты превысили ожидания.
Увеличение капитала АО «Альфа-банк» возможно следующими
способами:
1. Направить собственную прибыль в капитал банка. Капитализация
прибыли это возможный источник наращивания собственного капитала
банка, и размер прибыли имеет зависимость от масштабов деятельности и
эффективности работы.
Слишком высокая доля нераспределенной прибыли приведет к
снижению размера выплат дивидендов акционерам. При прочих равных
условиях это будет уменьшать рыночную стоимость инвестиций в капитал
46
банка, что может вызвать проблемы с привлечением внешних источников его
наращивания.
2. Государство - участник банковского капитала. Такой способ
возможен лишь для государственных организаций либо тех, в чьем уставном
капитале государству принадлежит контрольный пакет.
3. Использование средств, которые привлечены на условиях
субординированного долга. Оно может обеспечиваться путем размещения
выпуска долговых ценных бумаг банка, открытия специальных депозитных
счетов или получения долгосрочных кредитов. Их использование
осуществляется с учетом того, что привлеченные таким образом средства
имеют фиксированные сроки погашения и не могут направляться на
покрытие убытков, кроме ситуации ликвидации банка.
Использование данного метода зависит от понимания преимуществ и
недостатков, присущих данному источнику наращивания размеров
собственного капитала.
4. Привлеченные средства акционеров банка. Применяя данный метод,
можно сохранить структуру собственников. Собственники получат
дополнительные доходы от эффективной деятельности кредитной
организации. Выпуск обыкновенных акций это более дорогой способ
наращивания капитала из внешних источников. Стоимость обусловлена
высокими издержками размещения, а также повышенным риском, который
связан с доходами акционеров, которые в свою очередь снизятся в
соответствии с доходами держателей долговых обязательств.
5. Выпуск привилегированных акций – этот способ имеет выгоду при
постепенном переводе акций в обыкновенные. Привилегированные акции
эмитируются после одного выпуска обыкновенных акций.
6. Продажа части активов, аренда основных фондов создадут резервы
для переоценки собственности, ускоренная амортизация также является
способом наращивания капитала полученных сумм в уставный капитал.
47
7. Дивидендная политика – снижение и увеличение дивидендов по
акциям это гибкий инструмент капитализации банка.
8. Выход банка на IPO. Размещение акций коммерческих банков на
бирже – один из перспективных способов наращивания капитализации.
Таким образом, наращивание собственного капитала банка увеличивает
надежность, образует условия для наращивания депозитной базы, а,
следовательно, и для увеличения активных прибыльных операций.
Выбирая между различными источниками финансирования, банки
должны принимать во внимание относительные затраты и риск, связанные с
каждым из имеющихся источников, общую подверженность банков риску,
влияние выбранного варианта привлечения капитала на доходы акционеров
(прибыль на одну акцию), а также влияние государственного регулирования
(налоговой системы и ЦБР).
В условиях изменчивой и неопределенной внутренней и внешней
среды коммерческий банк должен проводить организованную деятельность
по управлению различными, имеющими место в данном учреждении
рисками, связанными с покупательной способностью. В рамках данной
деятельности кредитная организация должна разрабатывать определенные
организационные формы и стратегии применения методов управления
рисками, связанными с покупательной способностью.
При организации системы управления рисками, связанными с
покупательной способностью, коммерческий банк должен придерживаться
определенных принципов. К наиболее часто встречающимся можно отнести
следующие:
‒ наличие в структуре банка органа, который осуществляет контроль
и надзор за функционированием системы управления на постоянной основе;
‒ наличие выработанной стратегии управления рисками;
‒ принцип «четырех глаз», подразумевающий коллегиальность
принятия важных решений;
48
‒ организационное оформление процесса управления рисками с
соответствующей структурой;
‒ сопоставимость уровня принимаемых рисов с финансовыми
возможностями банка;
‒ учет возможности передачи рисков;
‒ возможность сокращения рисков;
‒ единство информационной базы;
‒ наличие методики управления конкретным риском и регламента
взаимодействия структурных подразделений.
Данный перечень принципов является основополагающим для
каждого финансового учреждения и в зависимости от специфики
деятельности он может быть дополнен специфическими и характерными для
определенного вида деятельности принципами. В любом коммерческом
банке должна быть развита эффективная система внутреннего контроля,
непременно реализуемая на всех уровнях банка на протяжении всей его
деятельности. Под внутренним контролем Базельский комитет по
банковскому надзору понимает «процесс, осуществляемый советом
директоров, менеджментом и сотрудниками всех уровней кредитной
организации». Обязанность по содействию и мониторингу за выполнением
мер внутреннего контроля, в первую очередь, возлагается на совет
директоров и менеджмент. В целом, каждая кредитная организация должна
иметь собственную структуру управления рисками, связанными с
покупательной способностью. Отечественные коммерческие банки
разрабатывают собственные системы управления и контроля рисков,
связанными с покупательной способностью. Так, например, управление и
внутренний контроль рисков, связанных с покупательной способностью. в
АО «Альфа-банк» осуществляется в рамках системы интегрированного