75
среднесрочной ликвидности (36,01%). В целом существенных изменений в
структуре активов банка не произошло.
Анализ пассивов АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 годы показал, также
ускорение темпов их роста ввиду роста средств не кредитных организаций - за
исследуемый период на 56,41%, при снижении объема средств кредитных
организаций на 10,99%, что свидетельствует о том, что банк не использует
дорогостоящие привлечения – межбанковские кредиты. В структуре пассивов
преобладают средства не кредитных организаций, доля которых увеличилась с
76,70 до 84,71%.
Виду увеличения темпов роста полученной прибыли наблюдается рост
собственных средств АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 годы на 56,47%, в
структуре которых преобладает нераспределенная прибыль прошлых лет, доля
которой снизилась с 66,23 до 50,92%, при росте доли нераспределенной
прибыли отчетного периода с 2,19 до 29,94%.
Анализ показателей ликвидности показал, что по методике ЦБ РФ
состояние ликвидности хорошее, а по методике CAMEL – ликвидность
«сильная».
Чистые процентные доходы банка растут преимущественно за счет
положительной динамики процентных доходов от ссуд не кредитным
организациям. Комиссионные и операционные доходы и расходы банка также
растут. В итоге за исследуемый период чистые доходы банка увеличились в
2,67 раза, прибыль до налогообложения в 12 раз, а итоговый финансовый
результат в 9,4 раза.
За 2016-2018 годы показатели капитала исследуемого банка улучшились
до «хороших»; качество активов несколько ухудшилось в 2018 году, а в целом
«удовлетворительное», доходность банка улучшилась и в целом
«удовлетворительная». В целом согласно методике ЦБ РФ финансовая
устойчивость АО «Альфа-Банк» на протяжении 2016-2018 годов
удовлетворительная, при этом наблюдается улучшение финансового состояния.
По методике CAMEL в целом финансовое состояние АО «Альфа-Банк»
76
за 2016-2018 годы можно оценить как «стабильное».
По методике В. Кромонова банк надежный, при этом наилучшее его
финансовое состояние имело место в 2017 году.
По методике О.В. Богачевой и А.А. Волковой АО «Альфа-Банк» за 2017-
2018 годы демонстрирует отличное финансовое состояние.
Основными направлениями улучшения финансовых показателей АО
«Альфа-Банк» являются:
- рост банковских активов, приносящих процентный доход посредством
увеличения объемов потребительского кредитования за счет снижения
процентной ставки с 8,8 до 8,1%;
- повышение комиссионного дохода посредством реализации
коробочных страховых продуктов;
- увеличение продаж разных типов банковских продуктов за счет
усовершенствования мобильного приложения банка в целях реализации
безвизитной технологии обслуживания.
Реализация предложенных мероприятий позволит увеличить чистую
прибыль банка на 8,26%, собственный капитал – на 2,40%, в итоге - долю
собственного капитала до 11,25%, а долю безрискового дохода в процентных
доходах до 42%, т.е. сделать прибыль банка более стабильной.
77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Законодательные и нормативные акты
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской
Федерации» от 02 декабря 1990 г. №395-1-ФЗ // Собрание законодательства
Российской Федерации от 1 мая 2017 г. N 18 ст. 2669
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" // Собрание законодательства
Российской Федерации от 15 июля 2002 г. N 28 ст. 2790
Статьи из периодической печати, монографии, учебники
3. Указание Банка России от 04.09.2013 № 3054-У «О порядке составления
кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности»
// Вестник Банка России, 2013, № 61.
4. Указание Банка России от 25.10.2013 №3081-У «О раскрытии кредитными
организациями информации о своей деятельности» // Вестник Банка России,
2013, №73.
5. Указание от 11 июня 2014 года N 3277-У «О методиках оценки финансовой
устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе
страхования вкладов» (с изменениями на 26 декабря 2017) // "Вестник Банка
России" от 6 августа 2014 г. N 71
6. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. N 4336-У "Об оценке
экономического положения банков" // "Вестник Банка России" от 1 июня 2017г.
N 48
7. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от
28.06.2017 № 180-И // Вестник Банка России, 2017, №65-66.
8. Акинин П.В., Алимова И.О. Акинина В.П. Создание синтетической модели
рейтинговой оценки коммерческих банков // Финансовая аналитика: проблемы
и решения. – 2015. - №39. – С.32–40
9. Алямкина Е.В. Методы оценки надежности и финансовой устойчивости
коммерческих банков // «Научное сообщество студентов XXI столетия.
Экономические науки»: Электронный сборник статей по материалам LXII
78
студенческой международной научно-практической конференции. – 2018. –
№2(62). – С.92-96
10. Байрам У.Р., Парамонов А.В. Преимущества и недостатки методик оценки
финансовой устойчивости коммерческих банков // Международный научный
журнал «Символ науки». – 2016. - №6. - С.135-140
11. Бекетнова Ю.М. Аналитические методы оценки и прогнозирования
финансового состояния кредитных организаций // Финансы: теория и практика.
– 2019. - №1. – С.79-95
12. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать
банкротства. - М.: Банки и биржи, 2016. – 304 с.
13. Богачева О.В., Волкова А.А. Рейтинговая оценка деятельности
коммерческих банков России // Вестник Астраханского государственного
технического университета. – 2017. - №1. - С.89-95
14. Ван Хорн Дж. К. Основы финансового менеджмента / Джеймс К. Ван Хорн,
Джон М. Вахович, мл. - 12-е издание. - М.: Вильямс, 2016. - 1232 с.
15. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности
коммерческого банка. Учебное пособие. – М.: Магистр, 2019. – 432 с.
16. Герасимова Е.Б. Анализ финансовой устойчивости банка. Учебник. – М.:
ИНФРА-М, 2019. – 366 с.
17. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических
результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С. Н.
Паневина. – СПб.: Питер, 2016. – 240 с.
18. Гревцова Т.В., Отто В.С. Финансовые резервы максимизации прибыли
коммерческого банка // Управленческий учет. – 2016. – № 6. – С.94–101.
19. Деньги, кредит, банки. Учебник / Под ред. О.И Лаврушина. - М.: Кнорус,
2019. – 448 с.
20. Ерофеев Е.И., Муравьева Н.Н. Проблемы избыточной ликвидности и
платежеспособности в российских коммерческих банках и пути их решения (на
примере ПАО КБ «РусЮгБанк») // Проблемы экономики и менеджмента. –
2016. - №2(54). – С.65-70
79
21. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка.
Учебник. – М.: Кнорус, 2019. – 338с.
22. Зоидов К.Х., Пономарева С.В. Оценка и моделирование финансовой
позиции кредитного учреждения // Региональные проблемы преобразования
экономики. – 2018. - №1. – С.116-127
23. Коваленко В. В. Стратегическое управление финансовой устойчивостью
банковской системы: методология и практика: монография / В. Коваленко. –
Сумы: ДВНЗ-УАБС НБУ, 2016. – 228 с.
24. Коченихина Е.В. Походы к формированию непроцентного дохода
коммерческого банка // Наука и образование в современных условиях. – 2017. –
С.300–312
25. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки. Учебник. – М.: Кнорус, 2018. – 306 с.
26. Латыпова Р.З. Оценка конкурентоспособности коммерческих банков //
Инновационная наука. – 2017. - №03-1. – С.179-181.
27. Макин М.В., Конорев А.М. Исследование эффективности деятельности
коммерческого банка // Вестник Евразийской науки. – 2019. - №1. – С.1-15
28. Можанова И.И., Антонюк О.А. Финансовая устойчивость коммерческих
банков и нефинансовых организаций: теоретические и практические аспекты //
Финансы и кредит. – 2014. - №4(580). – С.3641
29. Ниязбекова Ш.У., Мусиров С.Г. Анализ финансовой устойчивости
российского коммерческого банка // Региональные проблемы преобразования
экономики. – 2019. - №1. – С.118-125
30. Полянская Н.М. Прибыль коммерческого банка: ретроспективный анализ и
краткосрочный прогноз // Финансы и кредит. – 2018. - №7. – С.388-413
31. Поморина М.А. Финансовое управление в коммерческом банке. Учебное
пособие. – М.: Кнорус, 2017. – 376 с.
32. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Проспект, 2019. – 304с.
33. Смагина В.В., Абдукаримов Ф.В. Бухгалтерский баланс как основной
источник ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих баков //
Социально-экономические явления и процессы. – 2017. - №1. - С.80-85.
80
34. Таджеддинова А.Э. Система рейтинговой оценки CAMELS в условиях
российского банковского сектора // Российское предпринимательство. – 2015. –
С.397-400
35. Филиппова Ю.А. Оценка финансового состояния банка // Вестник
Уральского института экономики, управления и права. – 2016. - №2. - C.84-97
36. Хусянова С.Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке: учебное пособие.
– М.: Инфра-М, 2017. – 196с.
37. Шальнова О.А. Методики и показатели оценки финансовой устойчивости
коммерческой организации // Вестник науки и образования. – 2019. - №8. –
С.50-57
38. Шелкунова Т.Г., Тибилова З.В. Критерии и методы оценки финансовой
устойчивости коммерческих банков // Экономика и современный менеджмент:
теория и практика: сб. ст. по матер. LXI-LXII междунар. науч.-практ. конф. №
6(60). – Новосибирск: СибАК, 2016. – С. 26-35.
39. Янов В.В., Бубнова И.Ю. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – М.:
КноРус, 2017. – 420с.
Интернет ресурсы
40. АО «Альфа-Банк». URL: https://www.banki.ru/banks/bank/alfabank/
41. Годовой отчет АО «Альфа-Банк» за 2017 год. URL:
https://alfabank.ru/f/3/about/annual_report/2017-AB-Annual_Web-vers.pdf
42. Годовой отчет АО «Альфа-Банк» за 2018 год. URL:
https://alfabank.ru/f/3/about/annual_report/Alfa-Bank_annual_report_2018.pdf
43. Методика Виталия Кромонова. URL:
http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/bank_ratings.shtml#42
44. Методика составления рейтинга надежности коммерческих банков. URL:
http://bibl.tikva.ru/base/B1322/B1322Part54-242.php
45. Обзор зарубежных методик оценки состояния кредитной организации. URL:
http://sci-article.ru/stat.php?i=1482774465
46. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2018 году.
URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/72560/bsr_2018.pdf
81
47. Официальный сайт АО «Альфа-Банк». URL: https://alfabank.ru/about/
48. Сорокина И.Н. Методические подходы к оценке надежности и устойчивости
банка. URL: http://www.bankir.ru
82
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Классификация рейтинговых групп
83
Приложение 2
Алгоритм определения классификационной группы банка
Приложение 3