65
состояние ликвидности хорошее, а по методике CAMEL – ликвидность
«сильная»;
- чистые процентные доходы банка растут преимущественно за счет
положительной динамики процентных доходов от ссуд не кредитным
организациям. Комиссионные и операционные доходы и расходы банка также
растут. В итоге за исследуемый период чистые доходы банка увеличились в
2,67 раза, а прибыль до налогообложения в 12 раз, а итоговый финансовый
результат в 9,4 раза;
- за 2016-2018 годы показатели капитала исследуемого банка
улучшились до «хороших»; качество активов несколько ухудшилось в 2018
году, а в целом «удовлетворительное», доходность банка улучшилась и в целом
«удовлетворительная». В целом согласно методике ЦБ РФ финансовая
устойчивость АО «Альфа-Банк» на протяжении 2016-2018 годов
удовлетворительная, при этом наблюдается улучшение финансового состояния;
- по методике CAMEL в целом финансовое состояние АО «Альфа-Банк»
за 2016-2018 годы можно оценить как «стабильное»;
- по методике В. Кромонова банк надежный, при этом наилучшее его
финансовое состояние имело место в 2017 году;
- по методике О.В. Богачевой и А.А. Волковой АО «Альфа-Банк» за
2017-2018 годы демонстрирует отличное финансовое состояние.
66
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ АО «АЛЬФА-БАНК»
3.1. Мероприятия, направленные на улучшение финансовых
показателей банка
На основе оценки финансового состояния АО «Альфа-Банк» за 2016-
2018 годы, было выявлено, что состояние банка хорошее, доходность его
растет, однако доля собственного капитала (11,07%), несмотря на ее
положительную динамику, видится недостаточной.
Основным источником формирования собственных ресурсов банка
является прибыль, которая зависит от структуры и изменений в ресурсной базе
банка. Поэтому АО «Альфа-Банк» необходима разработка и реализация мер,
способствующих приросту объема прибыли, как важному элементу
собственного капитала банка.
В целях определения основных направлений повышения уровня
доходности исследуемого банка, посредством таблицы 32 произведен расчет и
оценка следующих показателей:
- коэффициент эластичности роста доходов, равный отношению темпов
прироста доходов к темпам прироста расходов и характеризующий уровень
экономности использования ресурсов;
- коэффициенты структуры прибыли, характеризующие степень влияния
различных активных операций банка - кредитных (К1), с ценными бумагами
(К2) и операций с иностранной валютой (К3) на формирование его прибыли;
- коэффициент рентабельности собственного капитала (норма прибыли
на капитал). Следует отметить, что для наибольшей эффективности банку
целесообразно иметь высокую долю вкладов и депозитов и низкую долю
собственного капитала. На практике же многие банки не в состоянии
оптимизировать отношение активов к капиталу и поэтому резервом увеличения
нормы прибыли на капитал служит рентабельность активов;
- коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов;
- коэффициент безрискового покрытия расходов.
67
Таблица 31
Расчет коэффициентов эффективности работы АО «Альфа-Банк»
за 2016-2018 годы, млрд. руб.
Показатель
2016
год
2017
год
2018
год
Процентные доходы
182,32
197,21
214,85
Процентные расходы
91,63
91,76
99,12
Комиссионные доходы
62,41
73,59
94,41
Комиссионные расходы
18,67
23,48
29,14
Чистый доход по кредитным операциям
79,27
89,98
94,10
Чистый доход по операциям с ценными бумагами
0,44
1,46
-0,02
Чистый доход от операций с иностранной валютой
9,53
-2,23
7,45
Чистая прибыль
10,99
41,87
103,62
Собственный капитал
227,53
261,40
356,02
Активы
2246,84
2495,67
3215,96
Коэффициент эластичности роста процентных доходов
х
1,08
1,01
Коэффициент эластичности роста комиссионных
доходов
х
0,94
1,03
Коэффициенты структуры прибыли:
К1
7,21
2,15
0,91
К2
0,04
0,03
0,00
К3
0,87
-0,05
0,07
Коэффициент рентабельности собственного капитала
0,05
0,16
0,29
Коэффициент рентабельности активов
0,005
0,017
0,032
Коэффициент соотношения комиссионного и
процентного доходов
0,34
0,37
0,44
Коэффициент безрискового покрытия расходов
0,33
0,36
0,41
Так коэффициент эластичности роста процентных доходов
соответствует рекомендуемому значению (более 1), что означает рост
эффективности использования ресурсов банка, однако наблюдается его
снижение.
Коэффициент эластичности роста комиссионных доходов в 2017 году
был ниже рекомендуемого значения, следовательно, ресурсы расходовались
неэкономно, в 2017 году - соответствует рекомендуемому значению, что
свидетельствует о повышении эффективности использования средств.
Анализируя коэффициенты структуры прибыли, следует отметить, что в
2018 году вклад операций с ценными бумагами был отрицательный, а в 2017
году отрицательным был вклад операций с иностранной валютой.
Чистый доход по кредитным операциям в рассматриваемом периоде
положительный, однако, доля его снижается, при этом максимальное влияние
68
на формирование прибыли банка оказывают доходы по кредитным операциям.
Коэффициент рентабельности собственного капитала имеет
положительную динамику, так каждый рубль собственных источников принес
банку в 2016 году 5 коп. чистой прибыли, а в 2018 – уже 29 коп.
Коэффициент рентабельности активов также имеет положительную
динамику: 0,5 коп чистой прибыли на рубль активов в 2016 году и 3,2 коп. в
2018 году.
Доля безрискового дохода в процентных доходах проявила устойчивую
тенденцию увеличения, что является положительной тенденцией, поскольку
комиссионный доход позволяет диверсифицировать прибыль и сделать ее более
стабильной. Следует отметить, что оптимальным соотношением безрискового и
рискового дохода является 0,3 и выше. У АО «Альфа-Банк» в 2018 году оно
составило 0,41.
В современных условиях большинство банков ставят своей задачей
повышение комиссионного дохода и запускают новые комиссионные продукты
и услуги, поскольку они становятся важным дополнительным источником
прибыли. Как видится, АО «Альфа-Банк» придерживается политики,
направленной на устойчивый рост комиссионного дохода.
Таким образом, одним из направлений улучшения финансовых
показателей исследуемого банка является снижение расходов по кредитным
операциям при росте доходов по ним. Вторым - дальнейшее повышение
комиссионного дохода посредством, в частности, личного и имущественного
страхования, а также реализации продуктов розничного некредитного
страхования - страхование держателей карт от убытков, связанных с
мошенническими действиями третьих лиц, а также от утери или физического
уничтожения карты.
Согласно исследованию НАФИ (Национальное агентство финансовых
исследований) средний размер комиссионного вознаграждения от
предоставления банками в своих отделениях данных продуктов страхования
составило 20,1% от страховой премии.
69
Поскольку в настоящее время ключевым центром взаимодействия с
частными и корпоративными клиентами становится смартфон, в мобильном
банке необходимо сосредоточить максимальный набор продуктов и сервисов,
которые сегодня доступны только в отделениях.
У АО «Альфа-Банк» более 5 млн активных розничных клиентов, из них
75% пользуются мобильным приложением. Усовершенствование мобильного
приложения банка позволит по безвизитной технологии увеличивать продажи
разных типов банковских продуктов, включая кредитные, что, несомненно,
позволит и снизить расходы банка как связанные с документооборотом, т.е.
отказаться от бумажной документации, где это не является требованием
законодательства, так и с содержанием персонала.
На основании анализа выданных банком кредитов (таблица 11) было
отмечено, что в 2018 году значительно снизился объем потребительского
кредитования с 46,7 до 19,9 млрд. руб., в связи с чем необходимо в данном
направлении разработать эффективный конкурентоспособный продукт.
В настоящее время АО «Альфа-Банк» предлагает «Кредит наличными»
со ставкой 8,8% на срок от 1 до 5 лет на сумму до 5 млн. руб. На такую же
сумму и срок кредитования предлагают потребительские кредиты также банк
«ФК Открытие» со ставкой 8,5% и банк ВТБ со ставкой 8,2%.
Как видится, снижение АО «Альфа-Банк» ставки по данному кредиту и
увеличение его срока, позволит привлечь потенциальных клиентов, а,
следовательно, увеличить объем работающих активов и полученной прибыли.
В целях определения возможного снижения процентной ставки для
предоставления данного кредита необходимо воспользоваться следующей
формулой:
d=(D*b+a)/(D*(1-R/100))*100%,
где D – объем депозитов;
b – средневзвешенная процентная ставка по депозиту;
70
a – условно-постоянные расходы;
R – резервная норма.
В АО «Альфа-Банк» средняя ставка по депозитам в рублях в 2018 году
составила 5,12% при их сумме в 1602,9 млрд. руб., а ставка по депозитам в
иностранной валюте – 0,63% при их сумме в 819,6 млрд. руб. Следовательно,
средневзвешенная процентная ставка по депозиту равна 3,60%
((5,12*1602,9+0,63*819,6)/2422,5).
При определении резервной нормы необходимо учесть, что ставка
резерва по всем депозитам установлен ЦБ РФ в размере 8%. В результате
процентная ставка для предоставления кредита составит 6,988%
((2422,5*0,036+68,55)/(2422,5*(1-8/100)).
Необходимо отметить, что процентная ставка по кредитам должна быть
взята с учетом ставки резервирования на возможные потери по ссудам (1%). В
итоге необходимо применить ставку в размере 7,99%.
Предлагается предоставление данного кредита осуществлять лишь в
течении полугода, о чем провести соответствующую рекламную компанию и
необходимости и целесообразности для потенциальных клиентов
воспользоваться возможностью получения потребительского кредита по
сниженной процентной ставке.
Таким образом, основными направлениями улучшения финансовых
показателей АО «Альфа-Банк» являются:
- рост банковских активов, приносящих процентный доход посредством
увеличения объемов потребительского кредитования за счет снижения
процентной ставки с 8,8 до 8,1%;
- повышение комиссионного дохода посредством реализации
коробочных страховых продуктов;
- увеличение продаж разных типов банковских продуктов за счет
усовершенствования мобильного приложения банка в целях реализации
безвизитной технологии обслуживания.
71
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Допустим, что за время рекламной компании по предоставлению
потребительского нецелевого кредита по сниженной ставке в банк обратиться
25000 клиентов, при этом средняя сумма запрашиваемого кредита составит 1
млн. руб. Исходя из того, что спрос на кредит будет расти по мере реализации
рекламной кампании и будет наибольшим к концу ее срока посредством
таблицы 32 произведен расчет соответствующих процентных доходов банка.
Таблица 32
Расчет процентных доходов АО «Альфа-Банк» при внедрении
потребительского кредита по сниженной процентной ставке
Месяц
Сумма кредита
на 1 заемщика,
млн. руб.
Кол-во прогноз.
клиентов,
чел.
Сумма выданных
кредитов, млн.
руб.
Процентный
доход,
млн. руб.
1
1
120
120
2
1
230
230
0,80
3
1
350
350
2,33
4
1
700
700
5,46
5
1
800
800
13,25
6
1
1500
1500
27,17
7
1
1800
1800
58,99
8
1
2000
2000
119,98
9
1
2000
2000
241,30
10
1
2500
2500
482,60
11
1
5000
5000
968,52
12
1
8000
8000
1953,69
Итого
25000
25000
3874,08
Реализация данного проекта предполагает следующие затраты:
- затраты на рекламную компанию – 1,2 млн. руб.;
- затраты на разработку данного банковского продукта, его освоение и
информационную реализацию – 3,8 млн. руб.;
- текущие затраты на оплату труда работников отдела кредитования с
отчислениями – 25,5 млн. руб. в год.
В итоге общие затраты на реализацию проекта по внедрению льготного
нецелевого кредита малому бизнесу за год составят 30,5 млн. руб.
В результате прибыль от данного мероприятия составит 3843,58 млн.
руб. за первый год его реализации (3874,08-30,5).
Компания «АльфаСтрахование» предлагает страхование банковской
72
карты от мошенничества и одновременно страхование здоровья посредством
использования страхового продукта «Защищенная карта плюс здоровье»,
средний размер премии по данному продукту составляет 3636 руб.,
следовательно, средний размер комиссионного вознаграждения от
предоставления банком в своих отделениях данного страхового продукта
(20,1%) составит 731 руб.
Допустим, за год данным предложением воспользуется 1,65 млн.
клиентов, тогда объем комиссионного дохода исследуемого банка увеличится
на 1206,15 млн. руб. или на 1,28%.
Реализации безвизитной технологии обслуживания посредством
усовершенствования мобильного приложения банка позволит уменьшить объем
бумажной документации, как видится, на 50% и сократить штат персонала, а
соответственно, расходы на оплату его труда и содержание рабочих мест. В
итоге операционные расходы банка сократятся на 3,5%, что в абсолютном
выражении составит 3,54 млрд. руб. При этом затраты как материальные, так и
трудовые на усовершенствование мобильного приложения обойдутся банку,
как видится, в 22,33 млн. руб. В итоге прибыль от данного мероприятия
составит 3,51 млрд. руб.
Далее посредством таблицы 33 произведено сравнение финансовых
показателей банка до и после реализации предложенных мероприятий.
Таблица 33
Экономическая эффективность мероприятий по улучшению
финансовых показателей АО «Альфа-Банк», млрд. руб.
Показатели
До
внедрения
После
внедрения
Изменение,
+/-
Темп
изменения, %
Активы
3215,96
3240,96
25,00
100,78
Собственный капитал
356,02
364,58
8,56
102,40
Процентные доходы
214,85
218,69
3,84
101,79
Комиссионные доходы
94,41
95,62
1,21
101,28
Операционные расходы
101,05
97,54
-3,51
96,53
Чистая прибыль
103,62
112,18
8,56
108,26
Доля собственного
капитала, %
11,07
11,25
0,18
101,61
Коэффициент
безрискового покрытия
расходов
0,41
0,42
0,01
102,85
73
По итогам третьей главы можно сделать следующие выводы:
- основными направлениями улучшения финансовых показателей АО
«Альфа-Банк» являются:
- рост банковских активов, приносящих процентный доход
посредством увеличения объемов потребительского кредитования за счет
снижения процентной ставки с 8,8 до 8,1%;
- повышение комиссионного дохода посредством реализации
коробочных страховых продуктов;
- увеличение продаж разных типов банковских продуктов за счет
усовершенствования мобильного приложения банка в целях реализации
безвизитной технологии обслуживания;
- реализация предложенных мероприятий позволит увеличить чистую
прибыль банка на 8,26%, собственный капитал – на 2,40%, в итоге - долю
собственного капитала до 11,25%, а долю безрискового дохода в процентных
доходах до 42%, т.е. сделать прибыль банка более стабильной.
74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ финансового состояния предполагает обработку и изучение
обобщенных экономических данных, находящихся в финансовой отчетности
банка посредством расчета и анализа показателей его собственных средств,
активов, доходности, ликвидности и дает возможность дать оценку
эффективности управления банком в целом. При анализе финансового
состояния коммерческого банка речь идет об установлении степени его
финансовой устойчивости.
Анализ финансового состояния банка производится на основании
публикуемой им финансовой отчетности, а также данных аудиторского
заключения и информации рейтинговых агентств и состоит из
предварительного, аналитического и интерпретационного этапа, при этом
предусматривает обязательный анализ соблюдения экономических нормативов
деятельности кредитных организаций.
При оценке финансового состояния коммерческого банка могут быть
использованы отечественные и зарубежные методики, основанные на
рейтингах, коэффициентном анализе, комплексной оценке банковских рисков и
статистических методах, имеющие свои преимущества и недостатки. Наиболее
используемыми в российской банковской практике являются методики оценки
финансового состояния ЦБ РФ, CAMEL и авторская методика В. Кромонова.
АО «Альфа-Банк» - один из крупнейших универсальных банков России,
осуществляющий все основные виды банковских операций. Это первый
частный банк среди банков, оказывающих услуги private banking, первый
российский банк, использующий технологию блокчейн. Один из лидеров рынка
интернет-эквайринга (25%).
Анализ активов АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 годы показал, что темпы
их роста увеличиваются - за исследуемый период на 43,13%, что обусловлено
преимущественно увеличением чистой ссудной задолженности на 50,68%,
которая в активах преобладает (69,89%). В структуре выданных кредитов
преобладают кредиты корпоративным клиентам (80,1%) и активы